🌐🧾Навіщо потрібні спрощені режими оподаткування і що із цим у Європі🇪🇺?

Пише Олег Гетман 

Спеціальні податкові режими для малого та мікробізнесу є поширеним явищем в усьому світі, оскільки, з одного боку, такий бізнес має свої особливості, порівняно з великим та середнім, а, з другого боку – відіграє важливу соціальну, економічну та політико-економічну роль, яка виправдовує особливе ставлення. 

💁‍♂️Мікробізнес має низку соціально-економічних позитивних ефектів, зокрема🔻

👉масово створює робочі місця, невеликим коштом та без необхідності державного втручання
👉є найбільш ефективним способом боротьби з бідністю
👉виконує роль "колиски" для реалізації творчого, зокрема, підприємницького потенціалу
👉підтримує конкурентне середовище, надто у галузях з високою віддачею від масштабу
👉сприяє залученню до трудової діяльності груп, які не мають великих шансів на ринку праці.

❓То що там зі спрощенкою у ЄС?

🇧🇬Болгарія
Існує спрощена система у вигляді патентного податку для 40 видів діяльності, передбачена сплата фіксованого податку залежно від виду діяльності, від 27 тисяч гривень на рік - авансом щоквартально. 
Граничний дохід на рік - до 2,1 млн грн, відсутній товарний облік (облік лише доходів), звільнення від РРО для осіб вільних професій.

🇮🇹Італія
В країні діє єдиний податок для самозайнятих осіб. Ставка перші 5 років - 5% з обороту, далі – 15%, без права найму, реальна ставка ЄП знижується через показник рентабельності бізнесу (0,4-0,86), діє звільнення від всіх регуляцій з ПДВ, два платежі податку на рік.
Граничний дохід на рік - до 3,48 млн грн, відсутній товарний облік (лише спрощений облік – виставлення е-рахунків та ведення їх реєстру), також діє заборона 2 роки працювати з колишнім роботодавцем.

🇷🇴Румунія
Для фізичних осіб ставка податку = 10%, підприємець може обрати не більше 5 видів діяльності та найняти до трьох найманих працівників, діє режим звільнення від ПДВ. Товарний облік відсутній, передбачений лише облік доходів чи спрощений облік.

🇲🇪Чорногорія
В країні є два типи спрощеного режиму⤵️
▪️Самостійна діяльність: до 348 тис грн/місяць – ставка 0% з обороту, від 348 до 497 тис/місяць – ставка 9%, понад 497 тис/місяць – 15%.
Є право найму, немає обмежень для роботи з юрособами, для окремих регіонів діє повне звільнення від податків на 4 або 8 років.
▪️Самозайнята особа за єдиною ставкою (наприклад репетитори, водії, кур’єри тощо) – фіксований платіж від 5 520 до 43 100 грн/рік, без права найму, заборона для окремих професій (наприклад юрист, аудитор), щомісячні авансові внески 1/12 минулого року, декларація раз на рік. 
Граничний дохід до 18 тис євро (745,6 тис грн) на рік. Передбачений спрощений облік – Книга обліку операцій.
Для обох режимів діє звільнення від РРО на низку видів діяльності.

🇬🇪Грузія
Передбачено три спрощених режими для підприємців⤵️ 
▪️Статус мікробізнесу – 0%. Без права найму, сплата податку та декларація – раз на рік, граничний дохід до 436 тис грн/рік. Відсутній товарний облік та РРО.
▪️Статус малого бізнесу – 1% податок з обороту (понад 7,27 млн – 3%). Заборонені види діяльності (гральний бізнес, обмін валют, юристи, аудитори, консалтинг, рекрутинг, медична діяльність, підакцизні товари), є право найму, пільга для зарплат найманих працівників (до 87 200 грн на рік без ПДФО), декларування та сплата податку – щомісячно. Граничний дохід до 7,26 млн грн/рік, товарний облік відсутній, але необхідно вести журнал обліку та зберігати первинні документи на купівлю/продаж товарів, необхідний РРО.
▪️Фіксований податок від 14,5 до 29 069 грн на рік або 3% з обороту. Лише неплатники ПДВ, перелік професій (пекарі, перукарі, макіяж, масаж, косметологія, техобслуговування та ремонт транспортних засобів), сплата податку авансом на початку кожного місяця. Без обмеження граничного доходу, необхідно зберігати первинні документи, РРО не є обов’язковим.

❓🤔А де на цьому фоні наша 🇺🇦 спрощена система та які її майбутні «перспективи» - у статті Олега для ЕП.

​​📝📱 +1 спосіб подання податкових декларацій платника єдиного податку—>Мій ФОП у «Моя податкова».

👩‍💼ДПС інформує, що у мобільному застосунку «Моя податкова» стали доступні нові сервіси для ФОП🔻 

👉Мій ФОП у розділі «Мої дані» застосунку
🔎інформація про реєстрацію ФОП та обрання спрощеної системи оподаткування

👉подання податкових декларацій платника єдиного податку
🔎для ФОП, які обрали спрощену систему оподаткування 1-3 груп, у розділі «Послуги»⤵️
✔️вкажіть період
✔️показники господарської діяльності
✔️кількість працюючих
✔️підпишіть та надішліть  

👉сплата податків
🔎доступна у «Стані розрахунків з бюджетом» розділу «Послуги»

📲Мобільний застосунок «Моя податкова» завантажити можна тут👇 
▪️для Android
▪️для iOs

🆕 НОВЕ при заповненні Податкової декларації платника єдиного податку. 

🗓До 10 травня ФОП 3 групи звітують за 1-й квартал 2024 року.
Ідентифікатор форми - F0103308

🔜💸Термін сплати єдиного податку за 1-й квартал 2024 року до 20.05.2024.

❓Що нового при заповненні декларації?

📝Тепер при створені форми Декларації у полі 10 Розділу I автоматично підтягує всі КВЕДи, які є по ФОП в кабінеті платника.

❓Але чи варто залишати усі КВЕД?

💁‍♂️Правила заповнення декларації передбачають та податківці у своїх консультаціях наголошують —> у полі 10 «Види підприємницької діяльності у звітному періоді» розділу І «Загальні показники підприємницької діяльності» Декларації, зазначаються КВЕД лише тих видів підприємницької діяльності, які фактично ФОП здійснював у звітному періоді та за якими був отриманий дохід.

Хоча, відповідальності за те, що вказано «зайвий» КВЕД не передбачено ніякої🤷‍♂️.

🙋‍♂️Головне у цьому - проконтролюйте, щоб усі ці ваші коди та назви видів економічної діяльності (відповідно до Класифікатора) були внесені до реєстру платників єдиного податку.

❓Чому це важливо?

⚠️Фізична особа – підприємець – платник єдиного податку не має права здійснювати в межах підприємницької діяльності такі види діяльності, які не зазначені в його облікових даних.

❓Як видалити зайвий КВЕД з уже заповненого списку в декларації?

✍️🖱Наведіть курсор на потрібний=зайвий рядок та натисніть праву кнопку миші. У панелі інструментів редагування рядків, що з’явиться 👉 виберіть ⛔️ - "Видалити рядок з таблиці". Готово👍. Якщо видалити потрібно не один рядок - просто повторіть цю дію.

​​🤔💰Дивіденди у НЕгрошовій формі - що з податками?

Пише Сергій Мікулов, партнер iPlan.ua, автор каналу Балади Економного Лицаря та засновник спільноти iPlan Talks.
===

🔭І все ж таки, вона обертається!

🤓Вона, це ДПС)
Бо вона відповіла в людський спосіб* на запитання її Клієнта - українського платника податків.

❓Учасник спільноти інвесторів iTalks зробив запит на індивідуальну податкову консультацію з приводу: по якій ставці оподатковуються доходи від дивідендів, що були отримані у вигляді акцій**.  

✅ ДПС відповіла "чьотінько" та детально по ставці 9% (ПДФО) +1.5% (ВЗ). 
Ключовий фрагмент відповіді додаю з дозволу автора запиту. 

🧐Єдине, що лишається для мене не зрозумілим - яку суму витрат покаже брокер у виписці при продажу таких акцій. Але це вже інша історія, про яку ми розповімо при нагоді) 

👨‍🎓До речі, по відгуках наукова школа Університету державної фіскальної служби має високу репутацію в галузі фінансових ринків***. Сподіваюсь незабаром побачимо це по загальному рівню податкових консультацій. 

* Зазвичай ДПС відповідає на запити платників податків у стилі - ось є пункт Податкового кодексу де написано ось таке, до побачення.
** Така операція має місце коли компанія, наприклад:
- економить власні обігові кошти та податки акціонерам (іноді така реінвестиція не оподатковується для її отримувачів)
- якщо до того (на спаду) вона викуповувала свої акції, а зараз (на піку) продає, то може отримувати додатковий прибуток 
- зменшує номінал акцій та збільшує їх кількість. Наприклад, щоб зробити їх більш привабливими на ринку. 
*** Дуже прошу, не згадуйте в коментарях Данилу Г., будь ласка, я не його мав на увазі) 
  
🤝Примножуйте корисне - діліться ним!

❓📇Індивідуальна податкова консультація - як отримати?

👨‍💻Допоможе Вам у цьому функціонал Електронного кабінету платника.

❓Як подати звернення на отримання індивідуальної податкової консультації?

▪️Крок 1 > увійдіть до приватної частини Електронного кабінету
▪️Крок 2 > виберіть у боковому меню Е-Кабінету «Індивідуальні податкові консультації»
▪️Крок 3 > оберіть контролюючий орган, вказавши потрібні: Регіон/Район у полі "Код ДПІ"
▪️Крок 4 > заповніть "Адресу для листування" (область, назва району, назва населеного пункту, вулиця, номер будинку, корпус та квартира (за наявності)) / "Контактний телефон" / "Електронну адресу"
▪️Крок 5 > зазначте, в чому полягає практична необхідність (наведення фактичних обставин) отримання податкової консультації (текст до 2000 знаків) та натисніть "Зберегти"
▪️Крок 6 > "Підпишіть" та "Відправте" сформоване звернення 

🔎Інформацію щодо отримання та реєстрації листа в контролюючому органі можна переглянути у режимі «Вхідні» меню «Вхідні/вихідні документи».

🧐📝Індивідуальну податкову консультацію надіслану до
Електронного кабінету можна переглянути у режимі «Вхідні» меню «Вхідні/вихідні документи».

🔎Презентаційні матеріали з інструкцією від ДПС знайдете тут.

🔝📊Останні тенденції розвитку ФОП в Україні – найцікавіші факти від Forbes

🗓Щокварталу Державна служба статистики оновлює зведені дані про кількість зареєстрованих нових бізнесів. 

🔎📰Forbes дослідив останнє оновлення і вибрав найцікавіші факти.

❓Що відбулося за останні 12 місяців?

▪️🆕Майже 180 000 нових ФОП за рік

За рік, що завершився 31 березня, кількість фізичних осіб – підприємців в Україні зросла на 179 805, тобто більш як на 12%. Тенденція простежується по усій країні: темпи зростання на 11-18% – у всіх регіонах, окрім охоплених бойовими діями Донецької, Запорізької, Луганської, Харківської та Херсонської областей.
Загалом в Україні зараз зареєстровано 1,63 млн ФОП.
Найбільший приріст кількості ФОП – у Київській області, у тому числі за рахунок релокації бізнесу.

▪️🛍Найпопулярніший запит на новий ФОП – власний онлайн-магазин

Найбільша кількість поданих заявок зазначають основним видом діяльності КВЕД 47.91 «Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу інтернет». За останній рік українці зареєстрували понад 15 000 таких ФОП, збільшивши їхню кількість у півтора рази, до майже 46 000.

▪️💅Другий за популярністю – бʼюті-ФОП

Друга за розміром, але майже ідентична за кількістю (трохи менше 15 000) група зареєстрованих ФОП має основний вид діяльності КВЕД 96.02 «Надання послуг перукарнями та салонами краси». Тепер в Україні близько 69 000 таких ФОП. Зростання – на 27%.

▪️👾Бум дронарства

Справжній бум відбувся у реєстрації ФОП за КВЕД 30.30 «Виробництво повітряних і космічних літальних апаратів, супутнього устаткування». Очевидно, що зростання обумовлене воєнними потребами. Кількість таких ФОП за рік зросла у 6,4 рази – до 185. Не менш активно для виробництва малих літальних апаратів реєструвалися і юридичні особи: їхня кількість із цим КВЕД за рік зросла у 2,5 рази – до 710 компаній.

🧐📈Поряд з цим, спостерігається ще одна тенденція. 

У січні цього року польське видання повідомляло, що українці дедалі частіше відкривають бізнес у 🇵🇱Польщі. У 2023 році кількість зареєстрованих там ФОП, які є громадянами України, була більш ніж на дві третини більшою, ніж у попередньому році. Кожен десятий ФОП у Польщі торік засновували українці.
Загалом у 2022-2023 роках українці зареєстрували в Польщі 48 464 ФОП.

🔎🕵️‍♂️Що про вас та звідки знає податкова?

Знаєте ви про це чи ні, але існує така форма звітності як «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого ПДФО та військового збору» або так званий додаток 4ДФ.

❓Що таке додаток 4ДФ?

Усі особи, які відповідно до Податкового кодексу України мають статус податкових агентів, зобов'язані інформувати контролюючий орган про суми доходу, нараховані (сплачені) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також про суми нарахованого єдиного внеску.

💁‍♂️Тобто у разі нарахування доходів податковий агент повинен відобразити, саме у цьому додатку 4ДФ - виплачені доходи на користь всіх платників податків, у тому числі виплачені на користь самозайнятих осіб та ФОПів.

❓То звідки податкова знає про отримані вами доходи?

💡Усі хто є податковим агентом подаючи до контролюючих органів інформацію за згаданою формою додатку 4ДФ —> «люб'язно» підсвічують для податківців тих, хто з ними працював у звітному періоді та отримував від них дохід.

Тож, якщо вам цікаво про які із ваших доходів давно відомо податковій – ви можете це перевірити в Електронному кабінеті платника, хоча не лише там.

Як саме🤔? 

Ті, хто подає Декларацію про майновий стан та доходи це з великою ймовірністю уже знають та робили, а з усіма іншими ділимось покроковою інструкцією.

❓Як отримати Довідку про доходи?

Довідка про доходи – документ, який може знадобитися будь-якій людині. Зокрема, за її наявності дуже легко заповнити декларацію про свої доходи або декларацію держслужбовця. А ще – можна перевірити, які офіційні доходи отримував, та чи сплачувались з них податки.  

Є декілька варіантів дізнатися про свої доходи. Зокрема: 
▫️звернувшись із заявою до ЦОП податкової служби  
▫️в електронному вигляді, за допомогою інформаційно-комунікаційної системи «Електронний кабінет» чи мобільного застосунку «Моя податкова». 

❓Як отримати Довідку про доходи онлайн?

🔷Використовуючи Електронний кабінет🔻
▪️Увійдіть в Особистий кабінет та авторизуйтесь за допомогою «Електронного ключа»
▪️Оберіть розділ ЕК для громадян, потім - Запит про суми виплачених доходів 
▪️Натисніть кнопку «+ Створити» - буде сформовано новий запит 
▪️Вкажіть період, за який потрібно дізнатись доходи —> як правило з 20 лютого поточного року стає можливим отримати Довідку про доходи за весь попередній рік 
▪️Натисніть «Зберегти» та «Підписати». Після цього запит буде направлено на опрацювання
▪️Зайдіть у розділ Вхідні/вихідні документи, оберіть Вихідні документи та перевірте наявність запиту
▪️Після обробки запиту «Довідка про доходи» з’явиться в розділі Вхідні документи.  
Її можна переглянути, завантажити або роздрукувати. 

🔷Використовуючи Мобільний застосунок «Моя податкова» (застосунок «Моя податкова» можна завантажити на мобільний телефон в App Store або Google Play)🔻
▪️У розділі Послуги оберіть сервіс - Отримати відомості про суми виплачених доходів 
▪️Натисніть кнопку «+» - буде сформовано новий запит
▪️Оберіть період для довідки та натисніть «Надіслати» 
▪️Підпишіть запит за допомогою «Електронного ключа»
▪️Зайдіть у розділ Повідомлення та перегляньте довідку
▪️За необхідністю – збережіть довідку.

🔔🔔🔜 Last call —> закінчується деклараційна кампанія щодо декларування доходів фізичних осіб за 2023 рік.

⏳Термін подачі податкової декларації про майновий стан і доходи до 30.04.2024.

Традиційно, ми робимо наголос на декларуванні доходів з інвестиційної діяльності.

Інвестуєте в цінні папери світового фондового ринку, але декларацію ще не подавали – поспішіть з цим.

❓Як автоматизувати розрахунок інвестиційних доходів?

💁‍♂️Партнер сервісу фінансового планування життя iPlan.ua Любомир Остапів своїм коротким відео нагадує усім українським інвесторам про безкоштовний сервіс для розрахунку податків з прибутку по цінним паперам - ua-tax.web.

За допомогою цього сайту, ви можете безкоштовно згенерувати наступні податкові звіти та розрахувати податки на ваші цінні папери🔻
▪️F0100214 Податкова декларація про майновий стан i доходи
▪️F0121214 Додаток Ф1 Розрахунок податкових зобов'язань з податку на доходи фізичних осіб та військового збору з доходів, отриманих від операцій з інвестиційними активами

Формування податкових звітів відбувається на базі виписок біржових торгів від вашого брокера.

Користуйтесь самі та діліться корисним із друзями🤝!

🛃💰Exit Tax – податок на експатріацію або податок на еміграцію. 

Іншими словами – це податок з осіб, які перестали бути податковими резидентами країни. Тож про що це?

❓Що таке податок на «виїзд»?

Якщо спрощено, то працює це так – на момент виїзду всі активи оцінюються ніби продані і приріст вартості оподатковується за правилами країни виїзду.

Тож фактично – це податок на приріст капіталу. Ніби ви продали б усі свої активи, покидаючи рідну країну, а потім повинні були б відзвітувати про свій прибуток від цього.

Тож такий податок зазвичай застосовується до нереалізованого приросту капіталу.

❓За яких обставин застосовується податок на виведений капітал?

Податок на виведений капітал як правило застосовується, коли платник податків відмовляється від свого резидентства або громадянства в країні, особливо якщо він переїжджає до юрисдикції з нижчим рівнем оподаткування.

Намір полягає в тому, щоб оподаткувати нереалізовані прибутки або певні активи, якими особа володіє на момент свого від'їзду, щоб забезпечити погашення податкових зобов'язань до від'їзду з країни.

❓Чи є якісь конкретні доходи, звільнені від податку на виведений капітал?

Як правило, цей податок стосується нереалізованого приросту капіталу та високовартісних активів. 

Регулярний дохід, такий як заробітна плата, отриманий до виїзду, зазвичай не підлягає оподаткуванню таким податком.

Також слід враховувати, що у кожній країні діють свої правила, і певні види активів або доходів можуть бути звільнені від оподаткування відповідно до місцевого податкового законодавства. Наприклад, пенсійні рахунки або активи, вартість яких не перевищує встановлений поріг, звільняються від оподаткування в деяких юрисдикціях.

❓В яких країнах існує податок на виведений капітал? 

Є досить багато країн, які стягують цей податок, і чимало серед них тих, що популярні в спільноті цифрових кочівників.

Ось неповний список: 🇫🇷Франція, 🇩🇪Німеччина, 🇩🇰Данія, 🇪🇸Іспанія, 🇵🇱Польща, 🇺🇸США, 🇨🇦Канада, 🇦🇺Австралія.

🤷‍♂️Більшість людей навіть не підозрюють про це і з "чистою совістю" пакують валізи та їдуть, незалежно від причини, просто подорожують або переїжджають до нової «податкової гавані». 

💁‍♂️А тому знайте, що є країни, які змусять платити податок, коли ви виїжджаєте (офіційно відмовляєтеся від податкового резидентства у цій країні).

🪙 І хоча, у переважній більшості випадків, цей податок стосується досить заможних осіб, а ще існують додаткові часові критерії, які обмежують обов'язок сплачувати податок на «виїзд» для тих, хто був податковим резидентом певної країни протягом періоду не менше конкретної кількості років протягом 10-ти, а подекуди навіть 15-річного горизонту, що передував зміні його податкової резидентності —> про таке краще бути заздалегідь обізнаним, навіть якщо поки ви лише потенційно розглядаєте для себе кочовий спосіб життя, адже критерії «заможності» та часові критерії визначаються кожною країною індивідуально та можуть зменшуватись.

⁉️🤔Цікавить ваша думка –> який відсоток українців усвідомлює скільки кожному з нас коштують «безкоштовні державні послуги» і звідки у держави беруться гроші?

❓Та чи покращить подання персональних податкових декларацій всіма без виключень освіченість громадян у цьому питанні?

Пише Roman Prokofiev

💁‍♂️Я почав займатися бізнесом у 2004 році. У той час платити податки вважалося моветоном або як кажуть зараз підлітки «зашкваром». Підприємці були готові платити 12% конвертаційним центрам (незаконно виводили гроші у готівку), щоб уникнути ПДВ у 20%. Сумнівна економія, але тоді була така бізнес культура. 

🔙Останні 10 років ситуація драматично змінилась. «Мутити податки» не є чимось, про що можна говорити у поважному колі підприємців. «Мутити податки» стало соромно. І це теж в першу чергу про культуру.

💸За минулий рік я заплатив більше 10 мільйонів гривень ПДФО в Український бюджет. У мирний час це річний бюджет школи середнього розміру, у військовий - це фінансування оборони нашої незалежності, ще один різновид донату. Технічно, я знаю як уникнути цього податку, та я не хочу цього робити. Я свідомо вибираю бути частиною цієї країни, мій податок свідчення цього. Це мій вибір, а не примус держави.

🧮ПДФО - це не сама велика стаття доходу для держави. Можна апелювати, що кожен українець і так платить податок, який закладений у всіх товарах, особливо в тих що ми імпортуємо. Та на мою думку, цей податок самий важливий з точки зору формування громадянського суспільства.

🙋‍♂️Кожен громадянин до 1-го травня має подати декларацію про доходи. Однак є виключення, декларацію можна не подавати, якщо 100% вашого доходу ви отримуєте від джерела, що є податковим агентом. 

🤷‍♂️Наприклад, будь-який роботодавець є податковим агентом і автоматично сплачує ПДФО за вас кожен місяць. Тому по факту, в Україні менше 1 мільйона людей подають річну декларацію самостійно. 

💲І це погано, 95% людей і гадки не мають, скільки податків вони платять. Тому вони не розуміють, що це ми фінансуємо роботу держави, це ми наймаємо державний апарат, щоб вони створювали умови для розвитку державних інституцій і людського капіталу. 

👺Корупціонер краде не з якогось віртуального державного замовлення. Він чи вона краде у вас з кармана. Яка б у вас була реакція, якщо ви побачили що хтось прямо у вас на очах краде гроші з гаманця? Як би ви відреагували? 

📝Я хотів би зробити обов’язкове заповнення річної декларації кожним громадянином, незалежно від того, чи фактично вже сплачений податок податковим агентом. Це значно б покращило суспільний контракт між громадянином і державою. Громадянин отримав би чітке розуміння, що він громадянин цієї країни не тільки тому, що в нього є паспорт, а і тому що він забезпечує фінансування. Держава б дала чіткий сигнал всім громадянам - я можу існувати тільки якщо кожен вкладається у спільну справу.

❓Що на це скажете?

​​📣🗓Податковий календар для ФОП на травень. 

🔎Що має зробити ФОП у поточному місяці⤵️

⏰Для ФОП 3 групи завершується період звітування за 1-й квартал 2024 року🔻

▪️термін здачі податкової декларації – до 10.05.2024

🧐А що по податках?

❓Хто та у яких сумах платить єдиний податок у травні?

▪️ФОП 1 групи - 302,80 грн
▪️ФОП 2 групи - 1 420,00 грн
▪️ФОП 3 групи – ставка єдиного податку встановлюється у розмірі 5% від доходу за квартал для неплатників ПДВ та 3% від доходу за квартал для платників ПДВ

❓Які терміни для сплати єдиного податку?

▪️єдиний податок у травні належить сплатити – до 20.05.2024

🔔💸Сплата податкових зобов’язань, визначених у податковій декларації про майновий стан і доходи за 2023 рік.

Подали декларацію про майновий стан та доходи за 2023 рік – не забудьте сплатити податок. 

❓Які граничні строки?

🗓Сплати визначені у декларації податкові зобов’язання належить – до 1 серпня 2024 року.

🤔Але чи варто чекати?

💁‍♂️Наш Любомир Остапів, партнер iPlan.ua, записав коротке відео у якому за 1 хв розповів чому добре сплатити ПДФО і ВЗ не чекаючи 1 серпня.

Також нагадаємо‼️Для тих, хто має право на податкову знижку та бажає таким правом скористатись.

📝Якщо маєте право на податкову знижку —> то маєте право подати декларацію про майновий стан і доходи за 2023 рік - до 31.12.2024 року, додавши до неї документи, які власне надають вам право на таку знижку.

➕1️⃣🇹🇷Digital Nomad GoTürkiye – перелік країн, що пропонують спеціальні візи для «цифрових кочівників» розширюється.

🌐🇹🇷Туреччина запровадила спеціальні візи для тих, хто працює віддалено. Заявку на отримання візи цифрового кочівника в Туреччині можуть подати громадяни тридцяти восьми країн. 

💁‍♂️Скористатися ними можуть зокрема і громадяни 🇺🇦України.

❓Хто може претендувати на отримання візи?
▪️Заявники повинні бути від 21 до 55 років
▪️Мати диплом про вищу освіту
▪️Мати місячний дохід не менший за $3 000

❓Які документи потрібні для отримання візи?
▪️Закордонний паспорт
▪️Диплом про вищу освіту
▪️Документ, що підтверджує роботу як диджитал-кочівника:
▫️контракт для осіб, які працюють на компанію (окрім компаній в Туреччині)
▫️трудовий договір між заявником та компанією, якщо заявник є самозайнятою особою (за винятком компаній в Туреччині)
▪️Біометричне фото
▪️Документ, що підтверджує щомісячний дохід $3000 або річний дохід $36000

❓Який процес подачі заявки?
1️⃣ Процес подачі заявки на візу здійснюється онлайн через платформу Digital Nomad GoTürkiye. Проте це є лише першим етапом процесу.
2️⃣ Після виконання вимог на цій платформі та отримання «Сертифіката ідентифікації цифрового кочівника» можна буде продовжити процедуру та подати заявку на отримання візи у візовому центрі або консульстві Туреччини.

❓Які переваги такої візи?
▪️Номади мають право на однорічне перебування в Туреччині з можливістю подовження.

Джерело AIN.UA

📧🌐«Повідомлення Світового банку» – а ви уже отримували лист із таким вмістом в Електронному кабінеті платника?

🤔Не очікувано, але цікаво…

❓Що власне відбувається?

📨Розсилаючи такі листи, дослідницька компанія Іnfo Sapiens та UDA Consulting запрошує платників податків – ФОП та юридичних осіб, взяти участь у загальнонаціональному опитуванні, яке проводиться на замовлення Світового банку.

До речі, проведенню цього опитування була присвячена зустріч представників ДПС та експертів Світового банку, що відбулась у лютому 2024 року.

Під час зустрічі експерти Світового банку представили механізм проведення опитування, акцентувавши увагу на здійсненні якісного збору даних. 

👥Зокрема, учасники обговорили можливості залучення до Глобального опитування широкої аудиторії платників, у тому числі за участі бізнес-асоціацій.  

❓Яка мета опитування?

🧐Опитування проводиться з метою дослідити проблеми та бар’єри з якими стикається український бізнес в межах процесу бухгалтерського обліку та адміністрування податків, а також краще зрозуміти досвід суб'єктів господарювання у дотриманні податкового та бухгалтерського законодавства. 

📇За результатами дослідження Світовим банком буде сформовано пакет рекомендацій уряду України щодо дерегуляції та спрощення вимог до ведення звітності та обліку, а також будуть надані рекомендації для ДПС з метою покращення роботи у напрямі обслуговування платників податків. 

🗞️Підсумковий звіт буде опубліковано на сайті Світового банку і сайті агентства Info Sapiens.

🔖Опитування проводиться відповідно до зобов'язань, взятих Україною згідно з листом про наміри уряду України та Національного банку України до Міжнародного Валютного Фонду від 24 березня 2023 року.

📅Планується, що опитування триватиме до липня.

📝Тож якщо бажаєте долучитись, вам сюди 👉 перейти до опитування.

🇺🇦 Друзі, сьогодні представляємо Вашій увазі канали, які дійсно на це заслуговують. Саме їх читають та цитують. Підписуйтесь на наших друзів:

📈ІнвестМуд | Інвестиції — Канал про інвестиції, де ти зрозумієш, як можна зберегти і примножити свої гроші. Не пропусти свою можливість - підпишись.

🪖 Територія права — про Ваші права та обов'язки: все про мобілізацію, виїзд за кордон, виплати ВПО, зміни у законодавстві та поради від юристів. Підпишіться, щоб потім не шкодувати!

🏦 Ціна держави — найцікавіший канал України про економіку, реформи, податки, бізнес і гроші. Автори каналу публікуються у Forbes Україна, Chicago Tribune, Rzeczpospolita та дають коментарі Reuters та Bloomberg.

🎲Монополіст — про тарифи, енергетику та олігархів. Автори розповідають про зміну цін на енергоресурси, олігархів та шкоду монополій для економіки

❗️Just Бізнес — канал про податки та фінанси. Автор розповідає про те, скільки і яких податків ми платимо у 2024 році і куди інвестувати заощадження під час війни.

❤️ LIGA.Бізнес — все про бізнес, економіку та фінанси без політики.

💻SEO LABORATORY — Мій канал присвячений всім аспектам SEO - від основ до продвинутих стратегій. Ділюся порадами з оптимізації веб-сайтів для підвищення їх рейтингу в пошукових системах. Тут ви дізнаєтесь про нові тенденції у світі SEO. У нас можна замовити розробку та комплексне просування сайту у Google в топ.
Контакт — @StanislavAbgash

🔴‼️Не подали звіт про КІК – видихайте, штрафи у сотні тисяч гривень поки скасовуються🙅‍♂️. 

Верховна Рада сьогодні проголосувала за правку, що переносить відповідальність за ненадання звітності про КІК та відповідальність за можливі наслідки після надання такої звітності —> на період після закінчення воєнного стану в Україні.

🗞Forbes нагадує, що передувало↘️

Законодавством було встановлено певні особливості застосування положень про оподаткування КІК протягом перехідного періоду та визначено право для платників податків фізичних осіб подати звіт про КІК (контрольована іноземна компанія) за 2022 рік одночасно з поданням річної декларації про майновий стан і доходи за 2023 рік.

Закон надавав можливість відтермінування подання звіту про КІК за 2022 звітний рік ще на рік без застосування штрафних санкцій та/або пені, за умови включення скоригованого прибутку КІК до відповідної декларації за 2023 рік.

🗓⌛️1 травня завершилася кампанія декларування доходів громадян за 2023 рік, а тому разом з декларацією про майновий стан та доходи всі українці, які мають бізнес або володіють частками в іноземних компаніях, УЖЕ мали повідомити про це українську податкову та подати відповідну звітність. 

💁‍♂️У випадку неподання звіту про свої КІК фізособі-контролеру загрожував чималий штраф, зокрема🔻
▪️неподання звіту про КІК - 100 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи на 1 січня податкового періоду (у 2024 році – 302 800 грн) 
▪️несвоєчасне подання контролюючою особою звіту про КІК – штраф у розмірі одного розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового року, за кожен календарний день неподання, але не більше 50 розмірів прожиткового мінімуму для працездатної особи, встановленого законом на 1 січня податкового року (у 2024 році – до 151 400 грн)

✔️Прийнята правка щодо скасування таких штрафів – в тому числі результат роботи створеної на початку року «Ради підприємців».

🤷‍♂️🗣«Намагалися встигнути до терміну подачі, але в будь-якому випадку подав/не подав із цією інформацією вони нічого зробити не зможуть, а подати все одно доведеться, але після війни. Я звітність за своїми іноземними компаніями подав своєчасно, але те, що ніхто не буде в цьому колупатися до закінчення війни мені подобається», - так це прокоментував Олег Гороховський у Facebook.

🤔💲До речі, щодо податків. На початку травня голова фінансового комітету Верховної Ради Данило Гетманцев повідомив, що за результатами звітів контрольованих іноземних компаній (КІК) держбюджет України отримає 1,78 млрд грн.

💭💁‍♂️Про це багато запитували – готові відповідати.

❓Як переказати кошти з українського банку на Interactive Brokers через Wise, але без карти Wise?

🤷‍♂️На сьогодні при реєстрації аккаунту Wise на українську адресу🇺🇦, сервіс відмовляє у відкритті рахунку. Тобто все, що ви можете мати – це аккаунт з обмеженим функціоналом. 

Але цього достатньо, щоб поповнити свій рахунок в Interactive Brokers.

❓Як працювати з обмеженим аккаунтом Wise?

Ми продовжуємо ділитись з вами корисними напрацюваннями колег🤝.

Фінансовий радник iPlan.ua Вадим Парньовий підготував покрокову інструкцію щодо переказу коштів з рахунків українських банків на рахунки брокерів, зокрема Interactive Brokers, через застосунок Wise з обмеженим функціоналом (за відсутності карти Wise). 

❓Як це працює?

🧐Дивіться у цьому відео.

Примножуйте корисне - діліться інструкцією з друзями🫶!

​​❌🙅‍♂️Припинення підприємницької діяльності – як правильно закрити ФОП?

1️⃣ Вирішили завершити підприємницьку діяльність —> зверніться із відповідною заявою до державного реєстратора або ж подайте заяву про припинення підприємницької діяльності в електронній формі, наприклад, через кабінет громадянина на Порталі Дія.

ФОП позбавляється статусу підприємця від дати внесення до ЄДР відповідного запису. 

❓Як зняти з обліку ФОП в податкових органах після припинення підприємницької діяльності?

Державна реєстрація закриття ФОП не знімає з вас зобов’язань, які виникли у зв’язку з веденням підприємницької діяльності.

Фактично ФОП все ще перебуває в органах ДПС на обліку як платник податків, що отримував прибуток від підприємницької діяльності.

▪️Тож у разі закриття ФОП обов’язково потрібно↘️

2️⃣ подати передбачену законодавством ліквідаційну звітність – для «спрощенців» це декларація платника єдиного податку та звіт по ЄСВ

3️⃣ провести остаточні розрахунки з бюджетом, сплативши необхідні податки та збори – зобов’язання, які передбачені останнім звітним періодом, і ті, що виникли раніше, але не були погашені вчасно

▪️Якщо ФОП подавав форму №20-ОПП, її теж треба скасувати, подавши Звіт за формою №20-ОПП з інформацією про закриття об’єкта/об’єктів оподаткування.

▪️Якщо у ФОП є зареєстрований РРО він теж має бути знятий з обліку.

❓Що ще потрібно зробити, щоб закрити ФОП?

4️⃣ ФОП треба «обнулити» та закрити всі наявні підприємницькі рахунки шляхом подачі відповідної заяви до обслуговуючого банку.

💁‍♂️До речі, перелік відкритих рахунків можна перевірити в Електронному кабінеті платника, в розділі «Облікові дані платника» - «Дані про банківські рахунки».

▪️Також сформуйте виписку про рух коштів по всім рахункам з дати можливої податкової перевірки по день офіційного закриття ФОП. 

‼️Важливо! Сам факт розпочатої процедури припинення підприємницької діяльності ФОП є приводом для проведення документальної позапланової перевірки платника податків щонайменше за 3 останні роки. Але тут враховуйте, що спочатку через карантин, а згодом через введення воєнного стану, тимчасово було припинено строк давності. 

❓То як щодо остаточного зняття з обліку в податкових органах?

🤷‍♂️Річ у тім, що подана заява про припинення підприємницької діяльності та подана ліквідаційна звітність — ще не означають повне закриття вашого ФОП.

Чому так❓

Бо після державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізична особа продовжує обліковуватись у контролюючих органах як фізична особа — платник податків, яка отримувала доходи від провадження підприємницької діяльності. 

🛃 І лише проведення документальної перевірки буде підставою зняття ФОП з обліку в податковій та означатиме завершення процедури припинення підприємницької діяльності.

❓Чи всі ФОП обов’язково проходять таку перевірку?

Тут відповідь – ні. Податківці використовуються своє право на проведення документальної позапланової перевірки, якщо вважають це за потрібне.

🙋‍♂️Але ви можете самостійно ініціювати проходження перевірки, якщо все ж бажаєте якомога швидше повністю знятися з обліку в податковій. Для цього потрібно написати до ДПС відповідну заяву. Пройти документальну позапланову перевірку — це ваше право.

Насамперед це може бути актуальним для тих, хто хоче розірвати будь-який зв’язок з Україною, переїжджаючи до іншої країни для постійного проживання.

У всіх інших випадках ініціювати перевірку самостійно підстав немає. 

‼️При проходженні перевірки потрібно будете надати податковій всі документи пов’язані з вашою підприємницькою діяльністю. І навіть у випадку, якщо ви закрили ФОП, але не плануєте самостійно ініціювати зняття з обліку — потрібні для перевірки документи зберігайте. 

Чому це важливо❓

Зважайте, що термін протягом якого податковим органом приймається рішення про призначення документальної позапланової перевірки, зокрема, при припиненні діяльності ФОП, ПКУ не визначено. Тому варто завжди бути до цього готовим.

👋 Вітаємо, шановні пані та панове!

Як змінюється податкове життя умовного українця після виїзду за кордон? Які підводні камені на нього чекають? Про що варто подбати до виїзду або одразу після? А про що - після повернення в Україну?

1️⃣ ІТ спеціаліст, що надає послуги іноземному замовнику. Має авто та квартиру в Україні, ірландські ETF в Interactive Brokers. Нова країна - Польща. Заплановано: купівля квартири в Польщі.

2️⃣ Ризиковий інвестор, дохід від крипти. Має портфель в Interactive Brokers, низку криптовалют, нерухомість (комерція, апарти, квартири) в Україні, Туреччині та ОАЕ. Нова країна - Кіпр, але хоче змінити.

Разом з нашою експерткою - Олею Мороз, на етері-симуляції: "Оподаткування 2-х умовних UA інвесторів за кордоном" ми обговоримо:
✔️ чому дата переїзду важлива і як це впливає на податки?
✔️ скільки податків отримувала Україна? Скільки продовжуватимуть платити в Україні?
✔️ скільки податків одержить нова країна?
✔️ чи варто пошукати де-інде і змінити країну ще раз?
✔️ чи варто реструктурувати активи/доходи, щоб сплачувати менше?

THIS IS A TRUE STORY.
At the request of survivors of the tax declaration campaign, the names have been changed.
Out of respect to those who failed with their taxes, the rest has been told exactly as it occurred

Тож етер пройде у цей четвер, 16.05.2024 о 19:00.
✅ Долучайтесь до учасників спільноти, щоб дізнатися більше про податкове планування для українців за кордоном!
Приєднатися до спільноти можна придбавши підписку через бота за посиланням

Нагадуємо, що про оподаткування в різних країнах говорили на іншому ефірі Ольги Мороз. Також були ефіри присвячені податкам в Португалії та Польщі.

🧓👵🛒"Купити" страховий стаж – допоможе це комусь чи ні, але якщо таке є, варто про це знати.

КМУ у себе на сайті інформує, що українці можуть "купити" страховий стаж для отримання вищої пенсії у майбутньому.

❓Як це зробити?

На сайті Пенсійного фонду є простий інструмент, який дозволяє все оформити всього за кілька кроків.

📝Зробити це можна онлайн, уклавши договір про добровільну участь у системі загальнообов’язкового державного пенсійного страхування з Пенсійним фондом України.  

❓Хто може докупити стаж?

Застраховані й незастраховані люди старші 16 років, котрі належать до однієї з цих категорій:
▪️працевлаштовані за кордоном, проте хочуть отримувати пенсію в Україні
▪️передпенсійного віку, яким не вистачає стажу для отримання пенсії
▪️з низьким рівнем офіційного доходу, які хочуть збільшити розмір пенсії у майбутньому

💸Робити внески можна як за себе, так і за іншу людину, якщо вона не є пенсіонером.

❓Як це працює?

Щоб особі, яка не працює, був зарахований повний місяць страхового стажу, за неї має бути сплачено щонайменше мінімальний страховий внесок. Його розраховують за формулою: min з/п х 22%. 

🗓З 1 квітня 2024 року мінімальний страховий внесок становить 1760 грн.

Суми сплачених страхових внесків зараховуються за місяць, у якому кошти надійшли на рахунок ПФУ.

❓Як перевірити дані про зарахування платежу та кількість днів набутого страхового стажу?

Зробити це можна в особистому кабінеті на вебпорталі електронних послуг ПФУ. 

💁‍♂️Інструкцію знайдете тут.

❓Які умови призначення пенсії за віком діють в Україні?

1️⃣ За законом, право на призначення пенсії за віком після досягнення 60 років мають українці за наявності страхового стажу:
▫️у 2024 році – не менше 31 року
▫️у 2025 – не менше 32 років
▫️у 2026 – не менше 33 років
▫️у 2027 – не менше 34 років
▫️з 1 січня 2028 – не менше 35 років

2️⃣ Якщо такого страхового стажу немає, право на призначення пенсії за віком після досягнення 63 років мають українці за наявності страхового стажу:
▫️у 2024 році – від 21 до 31 року
▫️у 2025 – від 22 до 32 років
▫️у 2026 – від 23 до 33 років
▫️у 2027 – від 24 до 34 років
▫️з 1 січня 2028 – від 25 до 35 років

3️⃣ Якщо такого страхового стажу немає, то право на пенсію після досягнення 65 років можна отримати за наявності стажу:
▫️у 2024 році – від 15 до 21 року
▫️у 2025 – від 15 до 22 років
▫️у 2026 – від 15 до 23 років
▫️у 2027 – від 15 до 24 років
▫️з 1 січня 2028 – від 15 до 25 років

🤷‍♂️Якщо мінімального страхового стажу немає, людина, яка досягла віку 65 років, має право на соціальну допомогу.

Починаючи з 1 січня 2028 року за наявності 40 і більше років страхового стажу пенсія за віком призначається незалежно від віку.

Тут знайдете гарну інфографіку від «Слово і діло» з усіма умовами. 

⁉️А ви все ще розраховуєте на державну пенсію?

В iPlan.ua приходять клієнти із запитом самостійно забезпечити для себе бажаний рівень життя на пенсії і називають це – фінансовою свободою. Це свідомий вибір свідомих українців – турбуватись про своє майбутнє самостійно, не розраховуючи і не чекаючи при цьому ні від кого допомоги.

🎥До речі, на каналі "Сімейний бюджет" є гарне відео про те як подбати про свою гідну пенсію змолоду.
Рекомендуємо для перегляду🤝.