ФНС России (VK)
Пенсионеры, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ, могут воспользоваться рядом налоговых вычетов
✔️ Например, это социальные вычеты по расходам на оплату медицинских услуг, назначенных лечащим врачом лекарств, физкультурно-оздоровительных услуг, взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования.
📌 Работающие по трудовому договору или договору ГПХ пенсионеры могут заявить налоговый вычет за счет НДФЛ, который ранее был перечислен в бюджет с полученных ими доходов. Сделать это могут и те лица, кто сдает в аренду жилплощадь.
🏡 Также можно получить имущественный вычет по расходам на покупку и строительство жилья, на оплату процентов по ипотеке. Налог при этом можно вернуть за три года, предшествующих году покупки жилья. К примеру, при покупке квартиры в 2024 году пенсионер может получить вычет по окончании этого года за 2023-2021 гг.
Пенсионеры, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ, могут воспользоваться рядом налоговых вычетов
✔️ Например, это социальные вычеты по расходам на оплату медицинских услуг, назначенных лечащим врачом лекарств, физкультурно-оздоровительных услуг, взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования.
📌 Работающие по трудовому договору или договору ГПХ пенсионеры могут заявить налоговый вычет за счет НДФЛ, который ранее был перечислен в бюджет с полученных ими доходов. Сделать это могут и те лица, кто сдает в аренду жилплощадь.
🏡 Также можно получить имущественный вычет по расходам на покупку и строительство жилья, на оплату процентов по ипотеке. Налог при этом можно вернуть за три года, предшествующих году покупки жилья. К примеру, при покупке квартиры в 2024 году пенсионер может получить вычет по окончании этого года за 2023-2021 гг.
Причины изменений сумм налогов на имущество в 2024 году
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15375589/
Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговом органе или обратившись в контакт-центр ФНС России.
Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки.
Транспортный налог.
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции субъектов РФ. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);
2) применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от 10 млн. руб. согласно размещённому на сайте Минпромторга России Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов рублей для налогового периода 2023 года;
3) наличие иных оснований (например, в результате утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств, и т.п.).
Земельный налог.
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);
2) изменение кадастровой стоимости земельного участка, например, вследствие изменения характеристик земельного участка (вида разрешенного использования, категории земель, площади), притом что отсутствуют основания для применения ограничения роста налоговой базы, предусмотренного пунктом 18 статьи 2 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»;
3) наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от органов Росреестра и т.п.).
Налог на имущество физических лиц.
Рост налога может обуславливаться изменением налоговых ставок или отменой льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований (городов федерального значения). С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/)
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15375589/
Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговом органе или обратившись в контакт-центр ФНС России.
Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки.
Транспортный налог.
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции субъектов РФ. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);
2) применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от 10 млн. руб. согласно размещённому на сайте Минпромторга России Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов рублей для налогового периода 2023 года;
3) наличие иных оснований (например, в результате утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств, и т.п.).
Земельный налог.
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);
2) изменение кадастровой стоимости земельного участка, например, вследствие изменения характеристик земельного участка (вида разрешенного использования, категории земель, площади), притом что отсутствуют основания для применения ограничения роста налоговой базы, предусмотренного пунктом 18 статьи 2 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»;
3) наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от органов Росреестра и т.п.).
Налог на имущество физических лиц.
Рост налога может обуславливаться изменением налоговых ставок или отменой льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований (городов федерального значения). С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/)
Представитель Московского Управления рассказал об изменениях с 2025 года для плательщиков УСН
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15379120/
Представители налоговых органов приняли участие в круглом столе, на площадке Московского регионального отделения «Деловая Россия» по тематике «Изменения по НДС для налогоплательщиков, применяющих УСН».
В круглом столе приняли участие Руслан Кулешов - член Совета Московской Деловой России и Владимир Синякевич, начальник отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по г.Москве.
Заседание открыл Руслан Кулешов. Он отметил важность поддержки бизнеса и предпринимателей, своевременное и оперативное разъяснение изменений в целях повышения эффективности деятельности бизнеса в сложившихся экономических условиях. Также поблагодарил участников за интерес, проявляемый бизнес-сообществом к обсуждаемой тематике, и подчеркнул важность новаций в сфере налогообложения позволяющих минимизировать риски бизнеса при организации бизнес-процессов.
Владимир Синякевич в своем докладе осветил ключевые аспекты, касающиеся изменений, внесенных в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ) в части уплаты налога на добавленную стоимость налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения.
Начиная с 2025 года налогоплательщики, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС, но не все. Плательщики освобождаются от уплаты НДС в том числе:
▪️Если сумма доходов за предыдущий год не превысила в совокупности 60 млн рублей;
▪️Если налогоплательщик зарегистрирован впервые.
Более подробно об уплате НДС при применении УСН можно узнать в презентационном материале.
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15379120/
Представители налоговых органов приняли участие в круглом столе, на площадке Московского регионального отделения «Деловая Россия» по тематике «Изменения по НДС для налогоплательщиков, применяющих УСН».
В круглом столе приняли участие Руслан Кулешов - член Совета Московской Деловой России и Владимир Синякевич, начальник отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по г.Москве.
Заседание открыл Руслан Кулешов. Он отметил важность поддержки бизнеса и предпринимателей, своевременное и оперативное разъяснение изменений в целях повышения эффективности деятельности бизнеса в сложившихся экономических условиях. Также поблагодарил участников за интерес, проявляемый бизнес-сообществом к обсуждаемой тематике, и подчеркнул важность новаций в сфере налогообложения позволяющих минимизировать риски бизнеса при организации бизнес-процессов.
Владимир Синякевич в своем докладе осветил ключевые аспекты, касающиеся изменений, внесенных в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ) в части уплаты налога на добавленную стоимость налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения.
Начиная с 2025 года налогоплательщики, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС, но не все. Плательщики освобождаются от уплаты НДС в том числе:
▪️Если сумма доходов за предыдущий год не превысила в совокупности 60 млн рублей;
▪️Если налогоплательщик зарегистрирован впервые.
Более подробно об уплате НДС при применении УСН можно узнать в презентационном материале.
ФНС России (VK)
С 1 января 2025 года будет действовать новая форма декларации по акцизам на табачные изделия, жидкости для электронных систем доставки никотина, никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания
📆 Ее можно будет представить 25 февраля за январь 2025 года.
Перечень подакцизных товаров дополнен новыми видами товаров:
🔹никотиновое сырье
🔹бестабачная никотинсодержащая смесь для нагревания.
🔎 Также появилось Приложение № 3 «Сведения о реализованных подакцизных товарах». Его заполнение станет обязательным с июля 2025 года. До этого момента у налогоплательщиков будет возможность протестировать заполнение этого приложения и работу своих информационных систем.
С 1 января 2025 года будет действовать новая форма декларации по акцизам на табачные изделия, жидкости для электронных систем доставки никотина, никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания
📆 Ее можно будет представить 25 февраля за январь 2025 года.
Перечень подакцизных товаров дополнен новыми видами товаров:
🔹никотиновое сырье
🔹бестабачная никотинсодержащая смесь для нагревания.
🔎 Также появилось Приложение № 3 «Сведения о реализованных подакцизных товарах». Его заполнение станет обязательным с июля 2025 года. До этого момента у налогоплательщиков будет возможность протестировать заполнение этого приложения и работу своих информационных систем.
ФНС России (VK)
Правительство РФ утвердило единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2025 года
📌 В отношении каждого физического лица база составит 2 759 000 рублей.
Основная категория плательщиков исчисляет страховые взносы на:
🔹обязательное пенсионное страхование
🔹обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
🔹обязательное медицинское страхование по общеустановленным единым тарифам в размере 30% в пределах установленной единой предельной величины базы, 15,1% - сверх нее.
Правительство РФ утвердило единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2025 года
📌 В отношении каждого физического лица база составит 2 759 000 рублей.
Основная категория плательщиков исчисляет страховые взносы на:
🔹обязательное пенсионное страхование
🔹обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
🔹обязательное медицинское страхование по общеустановленным единым тарифам в размере 30% в пределах установленной единой предельной величины базы, 15,1% - сверх нее.
ФНС России (VK)
Кто еще не оплатил налоги на имущество за 2023 год, поспешите – осталось меньше месяца
💳 Их нужно оплатить не позднее 2 декабря, кроме налогоплательщиков на отдельных территориях Белгородской и Курской областей, а также пострадавших от паводка в Оренбургской области (для них срок уплаты продлен на 12 месяцев).
Оплатить налоги можно:
🔹с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин» (https://clck.ru/3ETfpb)
🔹в личном кабинете налогоплательщика
🔹в личном кабинете на ЕПГУ
🔹в банке
🔹в организациях федеральной почтовой связи
🔹в МФЦ
🔹в кассах местных администраций
❗️ Если не оплатить вовремя, то уже с 3 декабря будут ежедневно начисляться пени. В этом случае налоговый орган направит требование о ее уплате. Если должник его не исполнит, последует обращение в суд. Далее долг будут взыскивать принудительно судебные приставы.
➡️ Граждане-владельцы недвижимости или транспорта, которые не получили налоговое уведомление за 2023 год и не имеют льгот, освобождающих от уплаты налогов, могут обратиться за ним в любой налоговый орган, уполномоченный МФЦ или направить обращение через личный кабинет или сервис «Обратиться в ФНС России» (https://clck.ru/3ETfqa).
✔️ Направленные по почте налоговые уведомления можно дополнительно получить в любом налоговом органе, обслуживающем физических лиц, или в уполномоченном МФЦ. Для этого нужно подать заявление https://clck.ru/3ETfmi (его также может подать представитель), которое рассматривается не более 5 дней.
ℹ️ Подробности о содержании и исполнении налоговых уведомлений можно узнать на промостранице: https://clck.ru/3ETfoM
Кто еще не оплатил налоги на имущество за 2023 год, поспешите – осталось меньше месяца
💳 Их нужно оплатить не позднее 2 декабря, кроме налогоплательщиков на отдельных территориях Белгородской и Курской областей, а также пострадавших от паводка в Оренбургской области (для них срок уплаты продлен на 12 месяцев).
Оплатить налоги можно:
🔹с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин» (https://clck.ru/3ETfpb)
🔹в личном кабинете налогоплательщика
🔹в личном кабинете на ЕПГУ
🔹в банке
🔹в организациях федеральной почтовой связи
🔹в МФЦ
🔹в кассах местных администраций
❗️ Если не оплатить вовремя, то уже с 3 декабря будут ежедневно начисляться пени. В этом случае налоговый орган направит требование о ее уплате. Если должник его не исполнит, последует обращение в суд. Далее долг будут взыскивать принудительно судебные приставы.
➡️ Граждане-владельцы недвижимости или транспорта, которые не получили налоговое уведомление за 2023 год и не имеют льгот, освобождающих от уплаты налогов, могут обратиться за ним в любой налоговый орган, уполномоченный МФЦ или направить обращение через личный кабинет или сервис «Обратиться в ФНС России» (https://clck.ru/3ETfqa).
✔️ Направленные по почте налоговые уведомления можно дополнительно получить в любом налоговом органе, обслуживающем физических лиц, или в уполномоченном МФЦ. Для этого нужно подать заявление https://clck.ru/3ETfmi (его также может подать представитель), которое рассматривается не более 5 дней.
ℹ️ Подробности о содержании и исполнении налоговых уведомлений можно узнать на промостранице: https://clck.ru/3ETfoM
ФНС России (VK)
Проверьте свои знания о налогах и узнайте много нового на III Всероссийском Налоговом диктанте
⏳ Принять участие можно онлайн (https://clck.ru/3ETm6u) до 23:59 (МСК) 20 ноября.
В этом году впервые для участников будут представлены видеовопросы. Диктант включает в себя два раздела:
📌базовый уровень – 15 вопросов на общие знания в налоговой сфере
📌продвинутый – 25 вопросов с углублением в тему налогообложения
🏆 Итоги диктанта будут подведены 21 ноября – в День работника налоговых органов Российской Федерации. Участники получат электронные именные сертификаты, а показавшие высокие результаты на продвинутом уровне – дипломы, доступ к онлайн-курсу и возможность увидеть свой отзыв на сайте.
Проверьте свои знания о налогах и узнайте много нового на III Всероссийском Налоговом диктанте
⏳ Принять участие можно онлайн (https://clck.ru/3ETm6u) до 23:59 (МСК) 20 ноября.
В этом году впервые для участников будут представлены видеовопросы. Диктант включает в себя два раздела:
📌базовый уровень – 15 вопросов на общие знания в налоговой сфере
📌продвинутый – 25 вопросов с углублением в тему налогообложения
🏆 Итоги диктанта будут подведены 21 ноября – в День работника налоговых органов Российской Федерации. Участники получат электронные именные сертификаты, а показавшие высокие результаты на продвинутом уровне – дипломы, доступ к онлайн-курсу и возможность увидеть свой отзыв на сайте.
ФНС России (VK)
Новая форма, порядок заполнения и формат представления декларации по УСН применяется со 2 января 2025 года
Что изменилось❓
🔹в титульный лист добавлен признак применяемого объекта налогообложения
🔹добавлен раздел 4. Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)
📍 Теперь налогоплательщики, местом нахождения (местом жительства) которых на дату регистрации ККТ являлась территория ДНР, ЛНР, Запорожской или Херсонской области, смогут уменьшить налог (авансовый платеж) на сумму расходов на приобретение одного экземпляра ККТ, но не более 28000 рублей. Касса должна быть включена в реестр ККТ и зарегистрирована на указанных территориях до 31 декабря 2025 года включительно.
Новая форма, порядок заполнения и формат представления декларации по УСН применяется со 2 января 2025 года
Что изменилось❓
🔹в титульный лист добавлен признак применяемого объекта налогообложения
🔹добавлен раздел 4. Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)
📍 Теперь налогоплательщики, местом нахождения (местом жительства) которых на дату регистрации ККТ являлась территория ДНР, ЛНР, Запорожской или Херсонской области, смогут уменьшить налог (авансовый платеж) на сумму расходов на приобретение одного экземпляра ККТ, но не более 28000 рублей. Касса должна быть включена в реестр ККТ и зарегистрирована на указанных территориях до 31 декабря 2025 года включительно.
ФНС России (VK)
Хотите узнать больше о налогообложении доходов от продажи имущества и получении налоговых вычетов
Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.
Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma
Подробная программа вебинара – в карточках
#вебинар #ндфл #фнс
Хотите узнать больше о налогообложении доходов от продажи имущества и получении налоговых вычетов
Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.
Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma
Подробная программа вебинара – в карточках
#вебинар #ндфл #фнс
Forwarded from Правительство России
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Правительство определило порядок применения федерального инвестиционного налогового вычета
С 1 января 2025 года в России начнет действовать федеральный инвестиционный налоговый вычет.
⚡️ Предприятия, которые вкладывают средства в собственное развитие, смогут вернуть 3% от таких расходов, для чего на эту сумму можно будет уменьшить платеж по налогу на прибыль.
📌Инвестиционный налоговый вычет смогут получить предприятия, работающие в определенных сферах, среди которых:
• обрабатывающее производство,
• добыча полезных ископаемых,
• научные исследования и разработки,
• обеспечение потребителей электричеством, газом,
• оказание услуг общественного питания,
• гостиничный бизнес.
«Рассчитываем, что эта мера поможет предпринимателям снизить затраты на приобретение и модернизацию основных средств, повысит эффективность реализации проектов, усилит позиции отечественных компаний на внутреннем и внешних рынках», – добавил Михаил Мишустин.
С 1 января 2025 года в России начнет действовать федеральный инвестиционный налоговый вычет.
📌Инвестиционный налоговый вычет смогут получить предприятия, работающие в определенных сферах, среди которых:
• обрабатывающее производство,
• добыча полезных ископаемых,
• научные исследования и разработки,
• обеспечение потребителей электричеством, газом,
• оказание услуг общественного питания,
• гостиничный бизнес.
«Рассчитываем, что эта мера поможет предпринимателям снизить затраты на приобретение и модернизацию основных средств, повысит эффективность реализации проектов, усилит позиции отечественных компаний на внутреннем и внешних рынках», – добавил Михаил Мишустин.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
ФНС России (VK)
Как работает налоговый режим для самозанятых, что такое автоматизированная упрощенная система налогообложения (автоУСН) и какие компании пользуются налоговым мониторингом
📌 Об этом рассказали начальник Управления оперативного контроля ФНС России Владимир Мальцев и начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова в эфире программы «Налоги».
Как работает налоговый режим для самозанятых, что такое автоматизированная упрощенная система налогообложения (автоУСН) и какие компании пользуются налоговым мониторингом
📌 Об этом рассказали начальник Управления оперативного контроля ФНС России Владимир Мальцев и начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова в эфире программы «Налоги».
МФФ 2024: Налоговая система 2025+. Курс на справедливость. Егоров Даниил, Руководитель ФНС
https://www.youtube.com/watch?v=YLw47MxZ2lI
https://www.youtube.com/watch?v=YLw47MxZ2lI
YouTube
МФФ 2024: Налоговая система 2025+. Курс на справедливость. Егоров Даниил, Руководитель ФНС
Егоров Даниил, Руководитель Федеральной налоговой службы России
Московский финансовый форум — это уникальная площадка для профессиональной дискуссии, посвящённой вопросам финансово-экономической политики России.
Организаторы форума — Минфин России и Правительство…
Московский финансовый форум — это уникальная площадка для профессиональной дискуссии, посвящённой вопросам финансово-экономической политики России.
Организаторы форума — Минфин России и Правительство…
ФНС России (VK)
Электронные чеки становятся все популярнее. Люди выбирают их за удобство и долговечность — они не портятся со временем, не теряются в стопках бумаг и аналогичны бумажным. Напоминаем, где удобнее всего их хранить👇
1️⃣ Один из способов — сервис ФНС России «Мои чеки онлайн» https://clck.ru/39FTkE (также есть мобильное приложение). Он отображает и хранит данные о чеках:
🔹которые покупатели получили при покупке товаров (работ, услуг)
🔹за онлайн-покупки
🔹которые были отсканированы в бесплатном приложении «Проверка чеков»
🤳Чеки можно добавлять самостоятельно — для этого нужно отсканировать QR-код. Еще в приложении удобно предъявлять чеки для возврата товаров или гарантийного обслуживания.
2️⃣ Второй способ — мобильное приложение «Проверка чеков» (https://clck.ru/39FTmb). Оно также позволяет проверить, передан ли чек в ФНС России. Для этого следует отсканировать QR-код или ввести его данные вручную и отправить запрос на проверку. Результат отобразится на экране.
🔎Оно также подсвечивает маркированные товары и позволяет узнать их статус в национальной системе маркировки. В случае некорректности или если чек не был выдан, пользователь может сообщить в ФНС России о нарушении.
Электронные чеки становятся все популярнее. Люди выбирают их за удобство и долговечность — они не портятся со временем, не теряются в стопках бумаг и аналогичны бумажным. Напоминаем, где удобнее всего их хранить👇
1️⃣ Один из способов — сервис ФНС России «Мои чеки онлайн» https://clck.ru/39FTkE (также есть мобильное приложение). Он отображает и хранит данные о чеках:
🔹которые покупатели получили при покупке товаров (работ, услуг)
🔹за онлайн-покупки
🔹которые были отсканированы в бесплатном приложении «Проверка чеков»
🤳Чеки можно добавлять самостоятельно — для этого нужно отсканировать QR-код. Еще в приложении удобно предъявлять чеки для возврата товаров или гарантийного обслуживания.
2️⃣ Второй способ — мобильное приложение «Проверка чеков» (https://clck.ru/39FTmb). Оно также позволяет проверить, передан ли чек в ФНС России. Для этого следует отсканировать QR-код или ввести его данные вручную и отправить запрос на проверку. Результат отобразится на экране.
🔎Оно также подсвечивает маркированные товары и позволяет узнать их статус в национальной системе маркировки. В случае некорректности или если чек не был выдан, пользователь может сообщить в ФНС России о нарушении.
Опубликованы данные для расчёта НДПИ, НДД и акциза на нефтяное сырье за октябрь 2024 года
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15393948/
Опубликованы данные для расчета налога на добычу полезных ископаемых для нефти и газового конденсата, налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, а также акциза на нефтяное сырье за октябрь 2024 года.
Так, средний уровень цен нефти сорта «Юралс» – 64,72 долл. США за баррель.
Среднее значение курса доллара США к рублю Российской Федерации, устанавливаемое Центральным банком РФ, за все дни налогового периода – 96,1203. Значение коэффициента Кц – 18,3107.
Показатели ЦАБрт, ЦДТрт, ТАБм, ТДТм, ЦАБэксп и ЦДТэксп публикуются на официальном сайте Федеральной антимонопольной службы.
Средняя цена одной тонны сырой нефти марки «Юралс» на мировых рынках нефтяного сырья и ставки вывозных таможенных пошлин на нефть и отдельные категории товаров, выработанные из нее, размещаются на официальном сайте Министерства экономического развития РФ.
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15393948/
Опубликованы данные для расчета налога на добычу полезных ископаемых для нефти и газового конденсата, налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, а также акциза на нефтяное сырье за октябрь 2024 года.
Так, средний уровень цен нефти сорта «Юралс» – 64,72 долл. США за баррель.
Среднее значение курса доллара США к рублю Российской Федерации, устанавливаемое Центральным банком РФ, за все дни налогового периода – 96,1203. Значение коэффициента Кц – 18,3107.
Показатели ЦАБрт, ЦДТрт, ТАБм, ТДТм, ЦАБэксп и ЦДТэксп публикуются на официальном сайте Федеральной антимонопольной службы.
Средняя цена одной тонны сырой нефти марки «Юралс» на мировых рынках нефтяного сырья и ставки вывозных таможенных пошлин на нефть и отдельные категории товаров, выработанные из нее, размещаются на официальном сайте Министерства экономического развития РФ.
ФНС России (VK)
Как будет исчисляться туристический налог с 1 января 2025 года? Рассказываем подробно👇
Кто будет платить❓
Платить налог должны будут организации и физические лица, которые предоставляют места для временного проживания в средствах размещения (отели, гостиницы, хостелы и т.д.).
Налоговая база и ставка📌
Налоговой базой является стоимость услуги без учета сумм налога и НДС. Ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и в 2025 году не может превышать 1%.
Как рассчитывается налог❓
Налог будет рассчитываться в течение того налогового периода, в котором осуществлялся полный расчет с лицом, приобретающим услугу по временному проживанию. Исчисление производится исходя из налоговой ставки, действующей в указанный налоговый период. При этом расчет налога не зависит от даты фактического получения услуги в средстве размещения или даты частичной оплаты такой услуги.
Пример📌
В марте 2025 года гражданин оплатил 50 % услуги по временному проживанию в гостинице в июле 2025 года. В июне он произвел полный расчет за услуги по временному проживанию – внес оставшиеся 50 %. Ставка туристического налога во II квартале 2025 года равна 1 %. Туристический налог в этом случае необходимо исчислить во II квартале 2025 года по ставке 1 %.
Как будет исчисляться туристический налог с 1 января 2025 года? Рассказываем подробно👇
Кто будет платить❓
Платить налог должны будут организации и физические лица, которые предоставляют места для временного проживания в средствах размещения (отели, гостиницы, хостелы и т.д.).
Налоговая база и ставка📌
Налоговой базой является стоимость услуги без учета сумм налога и НДС. Ставка устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и в 2025 году не может превышать 1%.
Как рассчитывается налог❓
Налог будет рассчитываться в течение того налогового периода, в котором осуществлялся полный расчет с лицом, приобретающим услугу по временному проживанию. Исчисление производится исходя из налоговой ставки, действующей в указанный налоговый период. При этом расчет налога не зависит от даты фактического получения услуги в средстве размещения или даты частичной оплаты такой услуги.
Пример📌
В марте 2025 года гражданин оплатил 50 % услуги по временному проживанию в гостинице в июле 2025 года. В июне он произвел полный расчет за услуги по временному проживанию – внес оставшиеся 50 %. Ставка туристического налога во II квартале 2025 года равна 1 %. Туристический налог в этом случае необходимо исчислить во II квартале 2025 года по ставке 1 %.
ФНС России (VK)
Обсудили механизмы выявления и устранения рисков для компаний в налоговом мониторинге на закрытой стратегической сессии в Москве
Всего было рассмотрено 46 реальных ситуаций устранения и предупреждения различных рисков. Среди них:
🔸15 рисков завышения расходов по налогу на прибыль организаций
🔸11 рисков некорректного начисления НДС
🔸10 отраслевых рисков, связанных с исчислением НДПИ, НДД, акцизов
🔸10 рисков, связанных с исчислением налога при выплате дивидендов, роялти и лицензионных платежей
«Описанные риски войдут в состав Справочника рисков для налогового мониторинга. Мы будем постепенно пополнять его актуальными практиками. Основная функция Справочника заключается в повышении эффективности взаимодействия между налоговыми органами и налогоплательщиками, снижении вероятности ошибок и нарушений в процессе уплаты налогов и обеспечении возможности налогоплательщикам самостоятельно выявлять и устранять налоговые риски», - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.
🗂 Справочник рисков войдет в состав Цифрового Налогового кодекса, который разработан для внедрения единого инструмента контроля автоматической проверки полноты и корректности данных налоговой отчетности. В него включены также Справочник контролей, Справочник регистров и Справочник статей НК РФ, относящихся к налоговому мониторингу. Справочники подходят для работы в системе АИС «Налог-3» и информационных системах организаций.
ℹ️ Ознакомиться с порядком ведения всех справочников можно здесь: https://clck.ru/3EaYtp
Обсудили механизмы выявления и устранения рисков для компаний в налоговом мониторинге на закрытой стратегической сессии в Москве
Всего было рассмотрено 46 реальных ситуаций устранения и предупреждения различных рисков. Среди них:
🔸15 рисков завышения расходов по налогу на прибыль организаций
🔸11 рисков некорректного начисления НДС
🔸10 отраслевых рисков, связанных с исчислением НДПИ, НДД, акцизов
🔸10 рисков, связанных с исчислением налога при выплате дивидендов, роялти и лицензионных платежей
«Описанные риски войдут в состав Справочника рисков для налогового мониторинга. Мы будем постепенно пополнять его актуальными практиками. Основная функция Справочника заключается в повышении эффективности взаимодействия между налоговыми органами и налогоплательщиками, снижении вероятности ошибок и нарушений в процессе уплаты налогов и обеспечении возможности налогоплательщикам самостоятельно выявлять и устранять налоговые риски», - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.
🗂 Справочник рисков войдет в состав Цифрового Налогового кодекса, который разработан для внедрения единого инструмента контроля автоматической проверки полноты и корректности данных налоговой отчетности. В него включены также Справочник контролей, Справочник регистров и Справочник статей НК РФ, относящихся к налоговому мониторингу. Справочники подходят для работы в системе АИС «Налог-3» и информационных системах организаций.
ℹ️ Ознакомиться с порядком ведения всех справочников можно здесь: https://clck.ru/3EaYtp
ФНС России (VK)
Разъясняем актуальные вопросы исполнения уведомлений по налогам на имущество за 2023 год
📌 «Мораторий» на рост налоговой базы по земельному налогу
В 2022 году во всех регионах страны проведена очередная государственная кадастровая оценка земель, которая введена в действие с 1 января 2023 года. Однако её результаты не применяются (https://clck.ru/3EbcSm) для расчета земельного налога за 2023 год, если кадастровая стоимость земельного участка возросла по сравнению с её значением на 1 января 2022 года. Исключение – увеличение кадастровой стоимости земельного участка из-за изменения его характеристик: категории земель, разрешенного использования, площади и т.п.
📌 Льготы по налогу на имущество для участников СВО и членов их семей
Участники СВО и члены их семей освобождены (https://clck.ru/3EbcU3) от уплаты налога на имущество за один объект определённого вида (квартиру, жилой дом, гараж, хозпостройку и т.п.), не используемый в предпринимательской деятельности. При этом льгота предоставляется проактивно (на основании сведений, полученных налоговыми органами от федеральных органов государственной власти, в которых предусмотрена военная служба).
📌 Налоговые уведомления с суммой до 300 рублей теперь ежегодно не направляются
Если общая сумма налогов на имущество, исчисленных налоговым органом, составляет менее 300 рублей, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику. Исключение — случай направления налогового уведомления в году, по истечении которого утрачивается возможность направления такого уведомления.
ℹ️ Подробнее с этой информацией можно ознакомиться в разделе «Справочная информация о ставках и льготах»: https://clck.ru/3EbcWD
Разъясняем актуальные вопросы исполнения уведомлений по налогам на имущество за 2023 год
📌 «Мораторий» на рост налоговой базы по земельному налогу
В 2022 году во всех регионах страны проведена очередная государственная кадастровая оценка земель, которая введена в действие с 1 января 2023 года. Однако её результаты не применяются (https://clck.ru/3EbcSm) для расчета земельного налога за 2023 год, если кадастровая стоимость земельного участка возросла по сравнению с её значением на 1 января 2022 года. Исключение – увеличение кадастровой стоимости земельного участка из-за изменения его характеристик: категории земель, разрешенного использования, площади и т.п.
📌 Льготы по налогу на имущество для участников СВО и членов их семей
Участники СВО и члены их семей освобождены (https://clck.ru/3EbcU3) от уплаты налога на имущество за один объект определённого вида (квартиру, жилой дом, гараж, хозпостройку и т.п.), не используемый в предпринимательской деятельности. При этом льгота предоставляется проактивно (на основании сведений, полученных налоговыми органами от федеральных органов государственной власти, в которых предусмотрена военная служба).
📌 Налоговые уведомления с суммой до 300 рублей теперь ежегодно не направляются
Если общая сумма налогов на имущество, исчисленных налоговым органом, составляет менее 300 рублей, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику. Исключение — случай направления налогового уведомления в году, по истечении которого утрачивается возможность направления такого уведомления.
ℹ️ Подробнее с этой информацией можно ознакомиться в разделе «Справочная информация о ставках и льготах»: https://clck.ru/3EbcWD
Что делать, если налоговое уведомление не получено
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15403310/
Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов недвижимости и транспортных средств направляются налоговыми органами, размещаются в личном кабинете налогоплательщика, личном кабинете на едином портале государственных и муниципальных услуг не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов – не позднее 2 декабря года 2024.
При этом налоговые уведомления, по общему правилу, не направляются по почте заказными письмами на бумажном носителе в следующих случаях:
● наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
● если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налогового уведомления;
● налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе;
● налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на ЕПГУ.
В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговый орган либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые не получали налоговые уведомления за какой-либо налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган. Форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 23.12.2022 № ЕД-7-21/1250@.
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15403310/
Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов недвижимости и транспортных средств направляются налоговыми органами, размещаются в личном кабинете налогоплательщика, личном кабинете на едином портале государственных и муниципальных услуг не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов – не позднее 2 декабря года 2024.
При этом налоговые уведомления, по общему правилу, не направляются по почте заказными письмами на бумажном носителе в следующих случаях:
● наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
● если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налогового уведомления;
● налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе;
● налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на ЕПГУ.
В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику целесообразно обратиться в налоговый орган либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые не получали налоговые уведомления за какой-либо налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган. Форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 23.12.2022 № ЕД-7-21/1250@.
ФНС России (VK)
Особенности проведения налогового мониторинга в 2025 году, принципы управления рисками и цифровую трансформацию бизнеса обсудили на V зимнем ежегодном Форуме по налоговому мониторингу
⚙️ В мероприятии приняли участие около тысячи компаний – представителей крупного бизнеса, а также эксперты ФНС России, налоговые органы и ИТ-компании, разрабатывающие решения для налогового мониторинга. Форум прошел в гибридном формате, позволив участникам присутствовать как лично, так и онлайн.
«Юбилейный форум по налоговому мониторингу стал значимым событием для всех заинтересованных сторон. Участники смогли получить актуальную информацию о последних тенденциях в области налогового контроля и обсудить волнующие вопросы, - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова. - Мы сейчас готовимся к новому этапу управления системой внутреннего контроля и рисками. С этой целью сформировали первичное представление о Справочнике рисков, который станет важной частью Цифрового налогового кодекса».
⚙️ В рамках форума действующие участники налогового мониторинга поделились своим опытом вступления в режим и рассказали о конструктивных изменениях во внутренних процессах компании.
⚙️ Так, один из участников – крупная агропромышленная компания – благодаря переходу на налоговый мониторинг внедрила у себя электронный архив. Он обеспечивает оперативный доступ к договорной и первичной документации, и документы полностью готовы к автоматической выгрузке в информационную систему налогового органа.
⚙️ Среди преимуществ перехода на расширенное информационное взаимодействие с налоговым органом компании отметили:
✅ стандартизацию подходов к ведению учета
✅ снижение трудозатрат на рутинные операции
✅ повышение уровня автоматизации налогового учета и разработку единой политики по управлению налоговыми рисками.
⚙️ Кроме того, участникам презентовали новейшие технологические разработки в области налогового мониторинга.
Подробнее читайте в новости: https://clck.ru/3EdHFF
Особенности проведения налогового мониторинга в 2025 году, принципы управления рисками и цифровую трансформацию бизнеса обсудили на V зимнем ежегодном Форуме по налоговому мониторингу
⚙️ В мероприятии приняли участие около тысячи компаний – представителей крупного бизнеса, а также эксперты ФНС России, налоговые органы и ИТ-компании, разрабатывающие решения для налогового мониторинга. Форум прошел в гибридном формате, позволив участникам присутствовать как лично, так и онлайн.
«Юбилейный форум по налоговому мониторингу стал значимым событием для всех заинтересованных сторон. Участники смогли получить актуальную информацию о последних тенденциях в области налогового контроля и обсудить волнующие вопросы, - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова. - Мы сейчас готовимся к новому этапу управления системой внутреннего контроля и рисками. С этой целью сформировали первичное представление о Справочнике рисков, который станет важной частью Цифрового налогового кодекса».
⚙️ В рамках форума действующие участники налогового мониторинга поделились своим опытом вступления в режим и рассказали о конструктивных изменениях во внутренних процессах компании.
⚙️ Так, один из участников – крупная агропромышленная компания – благодаря переходу на налоговый мониторинг внедрила у себя электронный архив. Он обеспечивает оперативный доступ к договорной и первичной документации, и документы полностью готовы к автоматической выгрузке в информационную систему налогового органа.
⚙️ Среди преимуществ перехода на расширенное информационное взаимодействие с налоговым органом компании отметили:
✅ стандартизацию подходов к ведению учета
✅ снижение трудозатрат на рутинные операции
✅ повышение уровня автоматизации налогового учета и разработку единой политики по управлению налоговыми рисками.
⚙️ Кроме того, участникам презентовали новейшие технологические разработки в области налогового мониторинга.
Подробнее читайте в новости: https://clck.ru/3EdHFF