✉️✉️✉️✉️ Микробизнес будет платить НДС на патенте в 2025 г.!

Эта и другие сенсационные поправки были незаметно приняты в третьем чтении в Госдуме. Читайте до конца, там самое интересное:

✉️ Самым значительным изменением станет отмена возможности применения ПСН при доходах (патент + УСН) более 60 млн рублей за предыдущий год. Это означает, что ИП, превысившие этот порог в 2024 году, не смогут воспользоваться патентом в следующем году.

Если в течение 2024 года предприниматель применял сначала ПСН, а потом УСН, то доходы по этим системам суммируются для определения лимита на будущий год!

✉️Налоговый туризм, как способ оптимизации, умер. С 1 января 2025 года, если налогоплательщик переезжает в льготный регион на УСН 1%, то в течение 3 налоговых периодов он должен применять старую ставку 6%.

✉️Коэффициент-дефлятор по УСН теперь будет равен 1. Это тоже вызывает вопросы и обсуждения.

✉️Уберут коллизию, возникшую после летней налоговой реформы. Теперь при превышении лимитов по УСН «слёт» в ОСНО происходит с 1-го числа месяца, в котором допущено превышение лимитов УСН. Ранее переход на ОСНО осуществлялся с 1-го числа квартала, в котором произошло превышение.

Таким образом, чтобы избежать пеней при переходе на ОСНО, потребуется заплатить ежемесячные налоги в течение месяца «слёта», а не квартала, как было установлено ранее.

✉️Налогоплательщики УСН, освобождённые от НДС, будут освобождены от обязанности составлять счета-фактуры.

Это касается организаций и ИП с доходом ниже 60 миллионов рублей в 2024 году. Таким образом, они не только не будут платить НДС в 2025 году, но и не обязаны направлять счета-фактуры своим контрагентам. И это радостная новость.

✉️С 1 января 2025 года увеличится госпошлина за государственную регистрацию договоров аренды (уступки договоров аренды). Для физических лиц - 4 000 рублей, а для организаций - 44 000 рублей.

Также изменятся ставки регистрации соглашения об изменении или расторжении договора аренды: для физических лиц – 700 рублей, для организаций – 2000 рублей.

✉️Установят ставку НДФЛ 13/15% для материальной выгоды, приобретения долей участия в уставном капитале российских организаций. Порог перехода на ставку 15% составляет 2,4 миллиона рублей. (пп д п. 1 ст. 8 проекта)

✉️НДФЛ по доходам от реализации долей в уставном капитале, акций и материальной выгоды, полученной от приобретения долей (пп 7,8 п 6 ст. 210 НК в ред. 176-ФЗ ) будет уменьшаться на сумму налогового вычета, предусмотренного законодательством.


✉️Это уже закон?

Не совсем, но дело за малым, уже пройдено 3 чтение!

Будем следить за развитием событий и адаптироваться к изменениям в законодательстве.

✉️ Как вам такие изменения?

✉️ Подписывайтесь на полезный канал с советами для бизнеса

✉️✉️✉️ С 1 января 2025 года «мигрирующие» компании смогут применять льготные налоговые ставки только через 3 года после изменения места регистрации.

✉️Но можно ли этого избежать, если успеть переехать в 2024 г.?

В профсообществе ходили разные слухи, о том, как читать изменения!
Кто-то говорил, что 3 года начнуть с 2025 года назад и все уже не успели...
Но мы сделали запрос в Минфин и уже получили ответ! Если вкратце/в двух словах, то у вас есть ещё целый месяц, чтобы переехать и сохранить льготные условия ☝️ Подробнее читайте в официальном документе, который прикреплён к этому посту.

✉️ Подписывайтесь на полезный канал с советами для бизнеса

Сохранили клиенту пониженную ставку по УСН 1% от доходов и 8 000 000 млн руб.

Клиент обратился к нам после того, как получил от налоговой уведомление. В нем говорилось, что организация утратила право применения пониженной ставки УСН в размере 1% от суммы доходов. И в короткие сроки компания обязана подать уточненную декларацию по УСН в размере 6%.

✉️ Претензии со стороны налоговиков грозили предпринимателю огромными доплатами, около 8 000 000 руб.

✉️ ЧТО СДЕЛАЛИ НАШИ ЮРИСТЫ?

• Провели детальный анализ обоснованности налоговых претензий;
• Пришли к выводу, что эти претензии носят формальный характер — инспекция опиралась на региональный закон, регламентирующий специальные условия для применения льготной налоговой ставки;
• Подготовили мотивированный ответ на уведомление.

✉️ РЕЗУЛЬТАТ

Налоговики изучили наши доводы и согласились с тем, что применение льготной ставки законно и обосновано. Инспекция закрыла камеральную проверку первичной налоговой декларации без нарушений.

✉️ Совет от нашей команды:
В большинстве случаев, в том числе и в этом, результат зависит от того, насколько оперативно сработают специалисты. Поэтому крайне важно не откладывать, а сразу же обращаться за юридической помощью. В таком случае проблему можно решить на ранней стадии камеральной проверки.

Кейсом поделилась Надежда Иванилова – партнер, руководитель налоговой практики.

#кейсы_ксип #налоговыйюрист #юристыдлябизнеса #юристы #налоговая

Как понять, что у вашего бизнеса есть признаки дробления?

Недавно ФНС выпустило письмо с обобщенной судебной практикой по дроблению для применения налоговыми органами (от 16.07.2024 N БВ-4-7/8051@).

В нем нет ничего нового, лишь подборка судебных дел, которые иллюстрируют те или иные ситуации с дроблением бизнеса.

✉️ Еще в 2017 году ФНС определила 17 признаков формального дробления бизнеса в письме от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@.

Вот главные из них:

✉️ Несколько взаимозависимых компаний (с общими учредителями, руководителями, реальным конечным владельцем) ведут один и тот же вид деятельности.
✉️ Компании применяют спецрежимы, уплачивая налоги по меньшим ставкам, чем ставка налога на прибыль. Не перечисляют НДС и налог на имущество.
✉️ Компании используют общие производственные ресурсы. Это одинаковые логотипы, вывески, объявления, IP-адреса, офисы и склады. В компаниях работают одни и те же сотрудники.
✉️ Поставщики и покупатели у фирм одинаковые. Или некоторые клиенты переведены на новую компанию (ИП).
✉️ Бизнес поделили перед увеличением продаж или численности работников либо при приближении к пороговым лимитам, которые установлены для спецрежимов.

На самом деле, признаков гораздо больше, чтобы проверить их у себя, воспользуйтесь нашим бесплатным экспресс-тестом на дробление. Выбор за вами: оставить и почту и телефон = получить результат + консультацию. Только почту = просто получаете результат, и мы вас не тревожим ✉️

Подписывайтесь на полезный канал с советами для бизнеса

#дроблениебизнеса

Как остаться на УСН, если вы превысили лимит по выручке?

Рассмотрим основные кейсы. Их два типа:
✉️ вы начали думать о приближающейся «опасности» заранее;
✉️ вы увидели превышение выручки уже по факту.

✉️ Рассмотрим первую ситуацию, когда мы видим неизбежность «слёта» на НДС, но еще есть пара-тройка месяцев и нужно что-то делать с выручкой.

Здесь по-сути все способы удержаться на УСН сводятся к тому, чтобы выделить часть потока на новое лицо ✉️

Дробление? Возможно, особенно, если сделать это небрежно! А что если это все же новое направление бизнеса: новый тип клиентов, товаров, территорий, новые бизнес-партнеры и т.д.
Грань между дроблением и структурированием иногда очень тонкая.

✉️ А теперь, поговорим о том, как на практике решается задача уже случившегося слета на НДС.

Здесь вариантов несколько и все связаны с риском налогового спора. Вот основные рабочие тактики:

✉️Не отражаем часть выручки в налоговой декларации по УСН. И все. Ждем «автотребования» от отдела камеральных проверок. Далее, реагируем по ситуации:
- не отвечаем;
- отвечаем, мол, у нас все в порядке, не дадим документы;
- отвечаем что-то из тактик 2-3.

✉️Наш риск тут: угроза назначения тематической выездной проверки для доначисления НДС. В рамках камеральной проверки по УСН доначислить НДС нельзя. Какова вероятность назначения выездной по такой «100% для налоговой» зависит, насколько 100% она покажется ИФНС и сколько денег на кону.

Поэтому такой, можно сказать «тупой», способ может сработать. Но повторять его точно не стоит✉️

✉️Показываем не всю выручку, заранее восстановив документы на часть сумм, которые были займами. Тело займа, как известно, в выручку не попадает. Весь вопрос в том, что будет написано в платежках: если там было «за товар», «по договору поставки» и т.д., то придется писать письмо в свой банк для корректировки. Выглядит так себе.

✉️Но если суммы крупные, подходящие, и «заемщик» с вами прямо не аффилирован и подтвердит историю с займами, то это вероятно сработает в камеральной проверке!

✉️ Показываем не всю выручку, подразумевая, что ее часть - это продажа товаров/работ/услуг от имени некого принципиала. А вы - агент. А как известно, агент облагает налогом лишь свое агентское вознаграждение.

✉️Сложности тут:
- наличие фирмы/ИП на роль принципала, с релевантными товарами/услугами;
- «его» деньги такому принципалу нужно будет все же отправить и показать это;
- должна быть какая-то логика и деловая цель в таких агентских отношениях: зачем этот принципал обратился к вам, а не продавал эти товары/услуги сам, как и остальные.

✉️ Все указанные выше способы имеют много противопоказаний, как говорится. Есть нюансы.

✉️ Подписывайтесь на полезный канал с советами для бизнеса

#налоговыйюрист #бизнес #налоговая #юристыдлябизнеса #структурированиебизнеса #налоги

Конец года — это всегда про итоги, а в сфере юриспруденции и про рейтинги различных изданий!

Рады поделиться с вами ещё одним достижением! Команда KS&P отметилась в рейтинге RAA LEGAL GUIDE в следующих категориях:

✉️ Налоговая практика;
✉️ Банковское и финансовое право, рынки капитала;
✉️ Банкротство и реструктуризация;
✉️ Интеллектуальная собственность;
✉️ Корпоративная практика / M&A

Благодарим каждого сотрудника KS&P за высокий профессионализм, а клиентов за доверие ❤️

Будем рады вашим поздравлениям 😉

SOLD OUT за 4 дня! ✉️

А я говорил! Мест на бизнес-завтрак в Красноярске больше нет! 40 человек с нами 🔥

Решено, что со следующего года будем делать на площадке побольше, где сможем разместить 60 и более человек. Уже придумываем новые форматы, чтобы было ещё больше пользы!

Москва – в следующем году и с вами планируем встречаться чаще!

Спасибо всем за доверие. Всем, кто успел — до встречи 19 декабря!

✉️ Подписывайтесь и не пропускайте анонсы событий

Как остаться на УСН, если вы превысили лимит по выручке?

Рассмотрим основные кейсы. Их два типа:
✉️ вы начали думать о приближающейся «опасности» заранее;
✉️ вы увидели превышение выручки уже по факту.

✉️ Рассмотрим первую ситуацию, когда мы видим неизбежность «слёта» на НДС, но еще есть пара-тройка месяцев и нужно что-то делать с выручкой.

Здесь по-сути все способы удержаться на УСН сводятся к тому, чтобы выделить часть потока на новое лицо ✉️

Дробление? Возможно, особенно, если сделать это небрежно! А что если это все же новое направление бизнеса: новый тип клиентов, товаров, территорий, новые бизнес-партнеры и т.д.
Грань между дроблением и структурированием иногда очень тонкая.

✉️ А теперь, поговорим о том, как на практике решается задача уже случившегося слета на НДС.

Здесь вариантов несколько и все связаны с риском налогового спора. Вот основные рабочие тактики:

✉️Не отражаем часть выручки в налоговой декларации по УСН. И все. Ждем «автотребования» от отдела камеральных проверок. Далее, реагируем по ситуации:
- не отвечаем;
- отвечаем, мол, у нас все в порядке, не дадим документы;
- отвечаем что-то из тактик 2-3.

✉️Наш риск тут: угроза назначения тематической выездной проверки для доначисления НДС. В рамках камеральной проверки по УСН доначислить НДС нельзя. Какова вероятность назначения выездной по такой «100% для налоговой» зависит, насколько 100% она покажется ИФНС и сколько денег на кону.

Поэтому такой, можно сказать «тупой», способ может сработать. Но повторять его точно не стоит✉️

✉️Показываем не всю выручку, заранее восстановив документы на часть сумм, которые были займами. Тело займа, как известно, в выручку не попадает. Весь вопрос в том, что будет написано в платежках: если там было «за товар», «по договору поставки» и т.д., то придется писать письмо в свой банк для корректировки. Выглядит так себе.

✉️Но если суммы крупные, подходящие, и «заемщик» с вами прямо не аффилирован и подтвердит историю с займами, то это вероятно сработает в камеральной проверке!

✉️ Показываем не всю выручку, подразумевая, что ее часть - это продажа товаров/работ/услуг от имени некого принципиала. А вы - агент. А как известно, агент облагает налогом лишь свое агентское вознаграждение.

✉️Сложности тут:
- наличие фирмы/ИП на роль принципала, с релевантными товарами/услугами;
- «его» деньги такому принципалу нужно будет все же отправить и показать это;
- должна быть какая-то логика и деловая цель в таких агентских отношениях: зачем этот принципал обратился к вам, а не продавал эти товары/услуги сам, как и остальные.

✉️ Все указанные выше способы имеют много противопоказаний, как говорится. Есть нюансы.

✉️ Подписывайтесь на полезный канал с советами для бизнеса

#бизнес #налоговая #налоги #налоговыйюрист