❗️Всем известно, что одна голова юриста — хорошо, а вторая голова специалиста в своей области знаний — еще лучше!

🥇 Не секрет, что экспертиза в уголовных делах экономической направленность крайне важна и обладает "особой" доказательственной силой. Она позволяет установить размер ущерба, а также именно от нее отталкивается как сторона обвинения, так и сторона защиты при формировании собственной позиции.

🤝Именно поэтому рекомендуем ознакомиться с каналом команды fi.center, в нем содержится полезная аналитика, разбор реальных кейсов, идеи от экспертов по финансовым расследованиям, налоговой реконструкции и экономической экспертизе.

Специально для наших читателей мы отобрали одни из самых интересных и полезных публикаций наших коллег:

📝 Налоговая экспертиза в делах об уклонении от уплаты налогов. Важнейшая роль экспертизы в налоговых преступлениях неоспорима, поэтому важно понимать, как ставить вопросы перед экспертом.

🧐 Является ли акт налоговой проверки объектом исследования в уголовном деле? Чем же данный акт может помочь эксперту вы узнаете именно здесь.

📌 Росфинмониторинг и ФНС об экономических преступлениях. Кратко и по существу о роли ФИН и Росфинмониторинга в анализе деятельности субъектов экономики и возможных противоправных схемах в экономической деятельности.

11 важных уголовно-экономических новаций середины 2024-го года.

Лето пролетело, а с ним пронеслись и многочисленные новости 🗞 об изменениях в уголовно-экономической сфере – самые важные из них мы 🟢 собрали в нашем регулярно выпускаемом Обзоре уголовно-экономических новаций, чтобы Вы ничего не потеряли.

Переходите по ссылке и смотрите/вспоминайте, что произошло в экономическом уголовном правоприменении, законодательстве и законодательно-инициативной деятельности за последние 4 месяца – с мая по август 2024-го года.

Здесь обозначим лишь тезисное наполнение Обзора:

❗️Чистка оборонной сферы – гособоронзаказ «ходит под статьей» 🧹

❗️Уголовная статья за несоблюдение требований к антитеррористической защищенности начала действовать 💥

❗️Условия налоговой амнистии за дробление бизнеса ясно отчерчены – материалы в следственные органы не будут направлять, если их соблюдать 🟢

❗️Дела о «простой» клевете могут стать частно-публичными 🤥

❗️Освобождение от наказания лица с тяжелым заболеванием исполняется немедленно ⚖️

❗️За создание подконтрольных фиктивных ИП хотят сажать 💼

❗️Уголовное преследование в отношении уехавших россиян продолжится даже за рубежом? 🪃

❗️Грядет ужесточение ответственности за организацию нелегальной миграции 👷🏾‍♂️

❗️Подписание военного контракта будет освобождать от уголовной ответственности и подсудимых 🪖

❗️В практику отмены условного осуждения или продления испытательного срока внесли ясность 🔆

❗️Хищение НДФЛ невозможно, а НДС – возможно! ☕️

#обзор #новости

Источники уголовных дел в сфере ГОЗ в отношении бизнеса – откуда «берутся» дела и кто фактически способен запустить механизм уголовного преследования?

В 2023-м году федеральный орган по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма (Росфинмониторинг):

🔻направил правоохранителям более 2000 материалов о возможных нарушениях по ГОЗ,

🔻по которым возбуждено 180 уголовных дел,

🔻что в 4 раза 📈 превышает показатели предыдущего года.

Такая информация, следующая из Годового отчета о работе самого Росфинмониторинга за соответствующий отчетный период, удивила множество предпринимателей, занятых в сфере ГОЗ – подняла на поверхность вопросы ❓ о том:

➖ Где находится та изначальная точка, от которой может быть дан старт уголовному преследованию?

➖ А кто вообще является актором, способным «создать» материал, который в будущем преобразуется в повод для уголовного дела?

Пора дать на них ответ 💬

Главным образом, ключевым первоисточником уголовных дел по ГОЗ являются органы прокуратуры РФ 🛂, которые в рамках проведения проверки законодательства в сфере ОПК в рамках ГОЗ в соответствии с п. 2.3 Приказа Генпрокуратуры России от 02.11.2018 № 723 «Об организации прокурорского надзора за исполнением законов в сфере оборонно-промышленного комплекса» вправе передавать материалы в следственные органы на основании п. 2 ч. 2 ст. 37 УПК РФ для возбуждения уголовного дела.

Помимо органов прокуратуры информация о совершении преступления в сфере ГОЗ напрямую или опосредованно может поступить в органы предварительного расследования из:

➖ Минобороны России 🪖 (в т.ч. конкретных военных представительств);

➖ Минпромторга России 🏭

➖ ФАС России 💼

➖ Росфинмониторинга 👁

➖ Казначейства России 🪙

➖ ФНС России 📊

➖ Роспатента ⌨

➖ МВД России 👮🏻‍♀️

➖ ФСБ России 🫥

О возможностях по передаче информации о преступлениях первых двух государственных органов косвенно свидетельствуют положения совместного Приказа Генпрокуратуры России № 405, Министра обороны РФ № 484, Минпромторга России № 2193, ФАС России № 677/15 от 31.07.2015 «Об утверждении Положения о порядке взаимодействия в сфере оборонно-промышленного комплекса».

О соответствующих правомочиях остальных отчетливо говорит содержание Приложения 4 к приведенному Приказу Генеральной прокуратуры РФ № 723 от 02.11.2018 – «Сведения о количестве проведенных органами прокуратуры проверочных мероприятий в отношении оборонно-промышленного комплекса».

Материалы упомянутых органов формируются в рамках проводимых ими проверок по линии своей деятельности.
Кроме информации из государственных органов, сообщения о преступлении в сфере ГОЗ формируются в жалобах и обращениях основных участников гособоронзаказа:

➖ государственных заказчиков, включая конечных потребителей "продукта" ГОЗ;

➖ головных исполнителей (конкурентов);

➖ исполнителей любых звеньев (конкурентов).

Еще в число источников можно записать СМИ – их публикации могут оказаться на столе у следователя и впоследствии запустить механизм уголовного преследования.

Информация об одном из перечисленных источников – может служить своеобразным «звоночком» 🔔 о возможном появлении в скором уголовного дела и соответственно основанием к принятию бизнесом шагов по защите себя от потенциального уголовного преследования.

#ГОЗуголовка #статистика

Неуклонный рост уголовных дел в сфере ГОЗ – в ряде регионов «пожар»🔥, когда в других пока спокойно.

По понятным причинам уголовное правоприменение в сфере государственного оборонного заказа носит закрытый и засекреченный характер:

🔶 приговоры, если и публикуются, то только в небольшой части и, как правило, в зацензурированном виде.

«Закрытость» уголовных дел по ГОЗ касается и статистики их возбуждения.

Однако порой в публичное поле все же попадают отрывки статистических данных, озвучиваемых представителями правоохранительных ведомств, которые и позволяют реконструировать картину 🖼 – «Динамика возбужденных уголовных дел по ГОЗ»:

♦️ если в 2018-2020-х гг. в среднем ежегодно возбуждалось около или более 313 уголовных дел по ГОЗ (ПЗ к Проекту ФЗ № 1085758-7),

♦️ то в 2023-м уже было «создано» 531 дело (сообщение Генпрокуратуры РФ от 26.03.2024),

♦️ а в 2024-м только за 8 месяцев планка предыдущего года практически преодолена – 497 уголовных дел с января по август (сообщение СК РФ от 17.09.2024), и если темпы не сбавятся, то к концу года число дел может преодолеть порог в 700 дел.

Таким образом, за 5 лет интенсивность инициирования уголовных дел по ГОЗ увеличилась более чем в 2 раза, а за последний год – в 1,5 раза по сравнению с предыдущим годом.

"Просочилась" в СМИ и территориальная статистика возбуждения уголовных дел по ГОЗ – Москва, Удмуртская Республика, Московская, Самарская и Тульская области в лидерах по числу инициирований и расследований таких дел.

Амурская, Ивановская, Костромская и Тверская области наоборот – отстающие в обозначенном плане: по заявлению СК РФ в деятельности следственных органов указанных регионов «отсутствует наступательность 🤺 в данной сфере».

Надо ли говорить о том, что скоро в «отстающих» регионах ситуация кардинально изменится на противоположную? – вопрос риторический, но все равно будем наблюдать и держать Вас в курсе 🟢

#статистика #ГОЗуголовка