Может ли ограниченное в дееспособности лицо встать на учет в качестве самозанятого
Минфин разъяснил, может ли ограниченное в дееспособности лицо встать на учет в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход).
В письме от 19.11.2024 № ЗГ-2-20/17372@ отмечается, что специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе применять физические лица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент.
Ограничения на применение данного специального налогового режима установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Таким образом, действующее законодательство не содержит ограничений на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» лицом, ограниченным в дееспособности.
Минфин разъяснил, может ли ограниченное в дееспособности лицо встать на учет в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход).
В письме от 19.11.2024 № ЗГ-2-20/17372@ отмечается, что специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» вправе применять физические лица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент.
Ограничения на применение данного специального налогового режима установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Таким образом, действующее законодательство не содержит ограничений на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» лицом, ограниченным в дееспособности.
Валерий Выжутович: Самозанятым придется освоить новые формы подачи отчетности
https://rg.ru/2024/12/19/samozaniatye-novye-obiazannosti.html
В 2025 году у самозанятых появятся новые обязанности. В частности, с 1 января для них вводят обязательную ежегодную отчетность перед Росстатом. Сейчас подобные отчеты сдают индивидуальные предприниматели (ИП) и организации. Пока неизвестно, в какие сроки и в каком порядке нужно будет сдавать отчет. Бланк унифицированной формы пока не опубликован, но уже известно, что самозанятые должны указывать сферу деятельности, количество заказов за год и суммарный доход за отчетный период.
Раньше самозанятые были освобождены от многих отчетных обязательств. Теперь же они должны будут предоставлять статистическую информацию о своей деятельности, включая финансовые показатели и даже данные, составляющие коммерческую тайну. Поэтому самозанятым придется освоить новые формы и правила подачи отчетности. Для этого потребуются электронная подпись, специальное программное обеспечение и услуги оператора электронного документооборота. Все это - дополнительные расходы. С одной стороны, введение обязательной отчетности позволит государственным органам получить более полную картину о состоянии малого бизнеса и разработать более эффективные меры его поддержки. С другой стороны, дополнительная отчетность усложнит жизнь самозанятых.
Форма федерального статистического наблюдения в отношении самозанятых, порядок ее заполнения и сроки сдачи дорабатываются Росстатом. В случае ее утверждения самозанятые должны будут направлять статотчетность через операторов электронного документооборота. Наказание для тех, кто не подаст отчет, пока не установлено. Эксперты считают, что можно ориентироваться на штрафы для ИП и организаций. В 2024 году нарушителя штрафовали: ИП или руководителя организации - на 10 000-20 000 рублей, компанию - на 20 000-70 000 рублей.
Наряду с новыми обязанностями в 2025 году у самозанятых появятся и новые возможности. Так, минтранс предлагает упростить техконтроль для самозанятых таксистов. А именно - разрешить водителям со стажем работы не менее года и удостоверением о повышении квалификации самим проверять машины перед рейсом. Согласно нынешнему порядку, машины контролируют работник субъекта транспортной деятельности или сотрудник сторонней организации. Самозанятым тоже нужно привлекать специалистов. В проекте приказа, подготовленного минтрансом, говорится, что водитель с опытом от года и дипломом контролера техсредств может самостоятельно осматривать свою машину, а не обращаться к сторонним специалистам. При этом ему будет необязательно использовать специальные инструменты - достаточно визуального осмотра, проверки звуков и запахов.
С другой инициативой относительно самозанятых выступили депутаты Заксобрания Санкт-Петербурга. Они предложили приравнять самозанятых к микропредприятиям. Таким образом, по их мнению, самозанятые смогут пользоваться всеми преференциями, предусмотренными законодательством в отношении малого и среднего бизнеса, например, получать поддержку от государства. Ключевое условие - участвовать в госзакупках, которые проводятся специально для субъектов малого бизнеса.
В то же время Госдума отклонила законопроект о повышении предельного дохода для самозанятых. Далее самозанятые, чей доход приближается к порогу в 2,4 миллиона рублей, должны решить, остаться самозанятыми или зарегистрироваться как индивидуальные предприниматели (ИП) либо как общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Число самозанятых в России продолжает расти и в этом году достигло 10 миллионов. При этом в 2023-м обороты самозанятых увеличились на 38 процентов, количество принятых платежей - на 80 процентов, а число плательщиков - на 34 процента. Таковы результаты исследования, проведенного ЮКаssа (сервис для приема онлайн- и офлайн-платежей финтех-компании ЮMoney).
https://rg.ru/2024/12/19/samozaniatye-novye-obiazannosti.html
В 2025 году у самозанятых появятся новые обязанности. В частности, с 1 января для них вводят обязательную ежегодную отчетность перед Росстатом. Сейчас подобные отчеты сдают индивидуальные предприниматели (ИП) и организации. Пока неизвестно, в какие сроки и в каком порядке нужно будет сдавать отчет. Бланк унифицированной формы пока не опубликован, но уже известно, что самозанятые должны указывать сферу деятельности, количество заказов за год и суммарный доход за отчетный период.
Раньше самозанятые были освобождены от многих отчетных обязательств. Теперь же они должны будут предоставлять статистическую информацию о своей деятельности, включая финансовые показатели и даже данные, составляющие коммерческую тайну. Поэтому самозанятым придется освоить новые формы и правила подачи отчетности. Для этого потребуются электронная подпись, специальное программное обеспечение и услуги оператора электронного документооборота. Все это - дополнительные расходы. С одной стороны, введение обязательной отчетности позволит государственным органам получить более полную картину о состоянии малого бизнеса и разработать более эффективные меры его поддержки. С другой стороны, дополнительная отчетность усложнит жизнь самозанятых.
Форма федерального статистического наблюдения в отношении самозанятых, порядок ее заполнения и сроки сдачи дорабатываются Росстатом. В случае ее утверждения самозанятые должны будут направлять статотчетность через операторов электронного документооборота. Наказание для тех, кто не подаст отчет, пока не установлено. Эксперты считают, что можно ориентироваться на штрафы для ИП и организаций. В 2024 году нарушителя штрафовали: ИП или руководителя организации - на 10 000-20 000 рублей, компанию - на 20 000-70 000 рублей.
Наряду с новыми обязанностями в 2025 году у самозанятых появятся и новые возможности. Так, минтранс предлагает упростить техконтроль для самозанятых таксистов. А именно - разрешить водителям со стажем работы не менее года и удостоверением о повышении квалификации самим проверять машины перед рейсом. Согласно нынешнему порядку, машины контролируют работник субъекта транспортной деятельности или сотрудник сторонней организации. Самозанятым тоже нужно привлекать специалистов. В проекте приказа, подготовленного минтрансом, говорится, что водитель с опытом от года и дипломом контролера техсредств может самостоятельно осматривать свою машину, а не обращаться к сторонним специалистам. При этом ему будет необязательно использовать специальные инструменты - достаточно визуального осмотра, проверки звуков и запахов.
С другой инициативой относительно самозанятых выступили депутаты Заксобрания Санкт-Петербурга. Они предложили приравнять самозанятых к микропредприятиям. Таким образом, по их мнению, самозанятые смогут пользоваться всеми преференциями, предусмотренными законодательством в отношении малого и среднего бизнеса, например, получать поддержку от государства. Ключевое условие - участвовать в госзакупках, которые проводятся специально для субъектов малого бизнеса.
В то же время Госдума отклонила законопроект о повышении предельного дохода для самозанятых. Далее самозанятые, чей доход приближается к порогу в 2,4 миллиона рублей, должны решить, остаться самозанятыми или зарегистрироваться как индивидуальные предприниматели (ИП) либо как общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Число самозанятых в России продолжает расти и в этом году достигло 10 миллионов. При этом в 2023-м обороты самозанятых увеличились на 38 процентов, количество принятых платежей - на 80 процентов, а число плательщиков - на 34 процента. Таковы результаты исследования, проведенного ЮКаssа (сервис для приема онлайн- и офлайн-платежей финтех-компании ЮMoney).
Российская газета
Валерий Выжутович: Самозанятым придется освоить новые формы подачи отчетности - Российская газета
В 2025 году у самозанятых появятся новые обязанности. В частности, с 1 января для них вводят обязательную ежегодную отчетность перед Росстатом. Сейчас подобные отчеты сдают индивидуальные предприниматели (ИП) и организации. Пока неизвестно, в какие сроки…
✅ Как правильно работать с чеком самозанятого: разбираем ошибки
Чек — это главный документ, который подтверждает факт сделки между заказчиком и самозанятым. ИП или ООО обязательно должны получить его от исполнителя, но иногда с этим возникают проблемы.
Обязан ли самозанятый выдавать чеки
После каждого реализованного товара или услуги самозанятый формирует чек. Сделать это он должен до 9 числа месяца, следующего за тем, когда была переведена оплата.
Зачем ИП или ООО нужен чек?
● Документ подтверждает, что ИП или ООО оплачивает услуги самозанятого, а не обычного физлица. Это снимает с бизнеса обязанности по уплате НДФЛ и страховых взносов. Самозанятый платит НПД самостоятельно, других взносов — нет.
● Чек позволяет учесть выплаты исполнителям в расходах, которые уменьшают налоговую базу. Без этого документа учесть расходы не получится (п. 8–10 ст. 15 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018).
Можно ли заменить чек актом выполненных работ?
Чек из приложения «Мой налог» — обязательный для учета расходов при определении налоговой базы документ. Его нельзя заменить актом, об этом налоговые органы рассказали в пункте 4 письма № СД-4-3/2899@.
Что будет с компанией, если самозанятый не передаст чек
Если самозанятый не сформирует чек, его налоговым агентом автоматически станет ИП или ООО, с которым он работает. В этом случае придется заплатить за исполнителя 13% НДФЛ и 30% страховых взносов, как за физлицо.
Если этого не сделать, ФНС доначислит налоги самостоятельно и назначит штраф до 40% от суммы неуплаты и пени за просрочку.
Если компания еще не отчиталась по налогу на прибыль и не учла расходы на выплату самозанятому, налоговая может не принять этот расход — нет чека как подтверждения сотрудничества.
Если компания уже отчиталась по налогу на прибыль и заплатила сам налог, есть вероятность, что ФНС проведет проверку и увидит, что чек аннулирован, а компания списала расходы по этому чеку. В этом случае она доначислит налог на прибыль на недостающую сумму и пени за просрочку.
Что делать, если самозанятый не выдал чек юридическому лицу или ИП
Иногда самозанятый может либо забыть передать чек, либо сделать это умышленно. Поэтому мы рекомендуем зафиксировать в договоре:
● обязанность о сдаче чека до 9 числа месяца, следующего за тем, в котором была проведена выплата;
● санкции за просрочку: например, штраф в размере компенсации НДФЛ, потому что компании придется выплатить его за ошибку исполнителя.
Что делать, если самозанятый аннулировал чек
По закону аннулировать чек можно только в двух случаях:
● в документе есть ошибка — значит, исполнитель должен аннулировать неправильный чек и сформировать новый;
● самозанятый аннулировал чек, потому что вернул деньги заказчику — делать в этом случае ничего не нужно.
Но бывают ситуации, когда самозанятый формирует чек и аннулирует его, чтобы не платить налог. Первым делом нужно связаться с исполнителем и провести беседу, но если вас игнорируют — обращайтесь в ФНС по алгоритму, описанному в предыдущей главе. В договоре с исполнителем следует также прописать ответственность за аннулирование чека без уважительных причин.
Что делать, если самозанятый допустил ошибки в чеке
Самозанятый может допустить ошибку где угодно — в ИНН, своем имени или дате расчета. В таких случаях достаточно попросить исполнителя аннулировать чек и создать новый со старой датой, так как исправить уже сформированный чек не получится.
Если налог за этот чек самозанятый уже заплатил, то при аннулировании и создании нового сумма налога останется на счету плательщика НПД. То есть платить налог второй раз не придется.
Чек — это главный документ, который подтверждает факт сделки между заказчиком и самозанятым. ИП или ООО обязательно должны получить его от исполнителя, но иногда с этим возникают проблемы.
Обязан ли самозанятый выдавать чеки
После каждого реализованного товара или услуги самозанятый формирует чек. Сделать это он должен до 9 числа месяца, следующего за тем, когда была переведена оплата.
Зачем ИП или ООО нужен чек?
● Документ подтверждает, что ИП или ООО оплачивает услуги самозанятого, а не обычного физлица. Это снимает с бизнеса обязанности по уплате НДФЛ и страховых взносов. Самозанятый платит НПД самостоятельно, других взносов — нет.
● Чек позволяет учесть выплаты исполнителям в расходах, которые уменьшают налоговую базу. Без этого документа учесть расходы не получится (п. 8–10 ст. 15 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018).
Можно ли заменить чек актом выполненных работ?
Чек из приложения «Мой налог» — обязательный для учета расходов при определении налоговой базы документ. Его нельзя заменить актом, об этом налоговые органы рассказали в пункте 4 письма № СД-4-3/2899@.
Что будет с компанией, если самозанятый не передаст чек
Если самозанятый не сформирует чек, его налоговым агентом автоматически станет ИП или ООО, с которым он работает. В этом случае придется заплатить за исполнителя 13% НДФЛ и 30% страховых взносов, как за физлицо.
Если этого не сделать, ФНС доначислит налоги самостоятельно и назначит штраф до 40% от суммы неуплаты и пени за просрочку.
Если компания еще не отчиталась по налогу на прибыль и не учла расходы на выплату самозанятому, налоговая может не принять этот расход — нет чека как подтверждения сотрудничества.
Если компания уже отчиталась по налогу на прибыль и заплатила сам налог, есть вероятность, что ФНС проведет проверку и увидит, что чек аннулирован, а компания списала расходы по этому чеку. В этом случае она доначислит налог на прибыль на недостающую сумму и пени за просрочку.
Что делать, если самозанятый не выдал чек юридическому лицу или ИП
Иногда самозанятый может либо забыть передать чек, либо сделать это умышленно. Поэтому мы рекомендуем зафиксировать в договоре:
● обязанность о сдаче чека до 9 числа месяца, следующего за тем, в котором была проведена выплата;
● санкции за просрочку: например, штраф в размере компенсации НДФЛ, потому что компании придется выплатить его за ошибку исполнителя.
Что делать, если самозанятый аннулировал чек
По закону аннулировать чек можно только в двух случаях:
● в документе есть ошибка — значит, исполнитель должен аннулировать неправильный чек и сформировать новый;
● самозанятый аннулировал чек, потому что вернул деньги заказчику — делать в этом случае ничего не нужно.
Но бывают ситуации, когда самозанятый формирует чек и аннулирует его, чтобы не платить налог. Первым делом нужно связаться с исполнителем и провести беседу, но если вас игнорируют — обращайтесь в ФНС по алгоритму, описанному в предыдущей главе. В договоре с исполнителем следует также прописать ответственность за аннулирование чека без уважительных причин.
Что делать, если самозанятый допустил ошибки в чеке
Самозанятый может допустить ошибку где угодно — в ИНН, своем имени или дате расчета. В таких случаях достаточно попросить исполнителя аннулировать чек и создать новый со старой датой, так как исправить уже сформированный чек не получится.
Если налог за этот чек самозанятый уже заплатил, то при аннулировании и создании нового сумма налога останется на счету плательщика НПД. То есть платить налог второй раз не придется.
Клерк
Как правильно работать с чеком самозанятого: разбираем ошибки
Чек — это главный документ, который подтверждает факт сделки между заказчиком и самозанятым. ИП или ООО обязательно должны получить его от исполнителя, но иногда с этим возникают проблемы.
📃 Вся правда о работе с самозанятыми: риски, ошибки, проверки, платформы
Как платформы для сотрудничества с самозанятыми позволяют упростить учет, минимизируют налоговые риски и помогают выстроить безопасное взаимодействие с внештатными сотрудниками, обсуждаем в интервью с операционным директором сервиса «Моя удалёнка» Александрой Противень.
— Можете назвать три самые распространенные ошибки в работе с самозанятыми, которые допускают заказчики?
— Одна из частых ошибок — заказчики используют в текстах объявлений, договорах, актах и других документах термины трудового законодательства. Например, «зарплата», «премия», «принять на работу», «график работы», «должность», «командировка», «отпуск», «увольнение». Все это относится только к штатным сотрудникам, а не к самозанятым исполнителям.
Вторая ошибка — размытые формулировки в договорах: не указаны конкретные объемы работ и четкие виды услуг с конкретными результатами. Из текста должно быть понятно, что самозанятый выполняет разовое задание, а не трудовую функцию. Например, нужно написать не просто «бухгалтерские услуги», а перечислить все виды услуг, которые предполагается выполнить, и для каждой указать цену.
Третья ошибка — заключают договор с самозанятым на длительный срок, например, на год или до конца календарного года и каждый месяц выплачивают одну и ту же сумму. Это очень похоже на ежемесячную зарплату.
По отдельности эти ошибки или даже все три — еще не повод обвинить заказчика в том, что он уходит от трудовых отношений. Проблемы будут, если проверяющие выявят много таких признаков.
Чем их больше, тем выше риск для переквалификации договора и ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства.
— Кого чаще всего привлекают к работе в качестве самозанятых? Какие профессии сейчас в топе?
— По данным на сентябрь 2024 года пять мест в топе отраслей для самозанятых распределяются так:
1️⃣ Ремонт — в нем задействовано 825 158 человек, это 7,2% от общего количества самозанятых. Сюда входят сантехнические работы, услуги электрика, дизайн, отделка, строительство.
2️⃣ Авто — 722 709 человек или 6,3%. Это услуги по перевозке пассажиров и грузов, по эвакуации и буксировке автомобилей, автомойки и автосервисы, такси.
3️⃣ IT-сфера — 506 043 человек или 4,4%. Это программисты, аналитики данных, администраторы сайтов, вебмастера, верстальщики, дизайнеры, техподдержка.
4️⃣ Сфера красоты — 416 073 человек или 3,6 %. Это маникюр, педикюр, тату, эпиляция, парикмахерские услуги, наращивание ресниц.
5️⃣ Информационные услуги — 318 751 человек или 2,8%. Это маркетинговые услуги, реклама, услуги переводчика.
— Насколько самозанятость популярна у бухгалтеров?
— На сентябрь 2024 года отрасль «Финансы», к которой относится и ведение бухгалтерии, занимает восьмое место по популярности. Самозанятость хорошо подходит для старта.
Бухгалтер может сначала совмещать работу в найме и самозанятость, а когда доходы станут больше — зарегистрироваться в качестве ИП или открыть ООО.
Для заказчиков работать с самозанятыми бухгалтерами тоже удобно и выгодно. Главное, чтобы у такого сотрудничества не было признаков трудовых отношений.
Как платформы для сотрудничества с самозанятыми позволяют упростить учет, минимизируют налоговые риски и помогают выстроить безопасное взаимодействие с внештатными сотрудниками, обсуждаем в интервью с операционным директором сервиса «Моя удалёнка» Александрой Противень.
— Можете назвать три самые распространенные ошибки в работе с самозанятыми, которые допускают заказчики?
— Одна из частых ошибок — заказчики используют в текстах объявлений, договорах, актах и других документах термины трудового законодательства. Например, «зарплата», «премия», «принять на работу», «график работы», «должность», «командировка», «отпуск», «увольнение». Все это относится только к штатным сотрудникам, а не к самозанятым исполнителям.
Вторая ошибка — размытые формулировки в договорах: не указаны конкретные объемы работ и четкие виды услуг с конкретными результатами. Из текста должно быть понятно, что самозанятый выполняет разовое задание, а не трудовую функцию. Например, нужно написать не просто «бухгалтерские услуги», а перечислить все виды услуг, которые предполагается выполнить, и для каждой указать цену.
Третья ошибка — заключают договор с самозанятым на длительный срок, например, на год или до конца календарного года и каждый месяц выплачивают одну и ту же сумму. Это очень похоже на ежемесячную зарплату.
По отдельности эти ошибки или даже все три — еще не повод обвинить заказчика в том, что он уходит от трудовых отношений. Проблемы будут, если проверяющие выявят много таких признаков.
Чем их больше, тем выше риск для переквалификации договора и ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства.
— Кого чаще всего привлекают к работе в качестве самозанятых? Какие профессии сейчас в топе?
— По данным на сентябрь 2024 года пять мест в топе отраслей для самозанятых распределяются так:
1️⃣ Ремонт — в нем задействовано 825 158 человек, это 7,2% от общего количества самозанятых. Сюда входят сантехнические работы, услуги электрика, дизайн, отделка, строительство.
2️⃣ Авто — 722 709 человек или 6,3%. Это услуги по перевозке пассажиров и грузов, по эвакуации и буксировке автомобилей, автомойки и автосервисы, такси.
3️⃣ IT-сфера — 506 043 человек или 4,4%. Это программисты, аналитики данных, администраторы сайтов, вебмастера, верстальщики, дизайнеры, техподдержка.
4️⃣ Сфера красоты — 416 073 человек или 3,6 %. Это маникюр, педикюр, тату, эпиляция, парикмахерские услуги, наращивание ресниц.
5️⃣ Информационные услуги — 318 751 человек или 2,8%. Это маркетинговые услуги, реклама, услуги переводчика.
— Насколько самозанятость популярна у бухгалтеров?
— На сентябрь 2024 года отрасль «Финансы», к которой относится и ведение бухгалтерии, занимает восьмое место по популярности. Самозанятость хорошо подходит для старта.
Бухгалтер может сначала совмещать работу в найме и самозанятость, а когда доходы станут больше — зарегистрироваться в качестве ИП или открыть ООО.
Для заказчиков работать с самозанятыми бухгалтерами тоже удобно и выгодно. Главное, чтобы у такого сотрудничества не было признаков трудовых отношений.
Клерк
Вся правда о работе с самозанятыми: риски, ошибки, проверки, платформы
Как платформы для сотрудничества с самозанятыми позволяют упростить учет, минимизируют налоговые риски и помогают выстроить безопасное взаимодействие с внештатными сотрудниками, обсуждаем в интервью с операционным директором сервиса «Моя удалёнка» Александрой…
Самозанятый оказывает услуги своему работодателю: Минфин сообщил, как платить налоги
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/12/22256_samozanyatyj-okazyvaet-uslugi-svoemu-rabotodatelyu-minfin-soobshhil-kak-platit-nalogi
Доходы, которые самозанятый получает от оказания услуг своему работодателю, не облагаются налогом на профессиональный доход. Об этом напомнил Минфин в письме от 31.10.24 № 03-11-11/107171.
Как известно, под налогообложение налогом на профессиональный доход подпадают доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Об этом сказано в части 1 статьи 6 Федерального закона от 27.11.18 № 422-ФЗ.
Ограничения, связанные с применением спецрежима для самозанятых, установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 данного закона. В частности, самозанятый не может привлекать наемных работников (п. 4 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).
А вот сам он может работать по трудовому договору. Но есть ограничение. Объектом налогообложения НПД не признаются доходы от оказания услуг по гражданско-правовым договорам, если заказчиками услуг выступают работодатели самозанятых или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад (п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ).
Соответственно, самозанятый не может платить НПД с доходов от оказания услуг своему работодателю. Такие доходы облагаются налогами в рамках иных режимов налогообложения — НДФЛ, УСН и проч.
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/12/22256_samozanyatyj-okazyvaet-uslugi-svoemu-rabotodatelyu-minfin-soobshhil-kak-platit-nalogi
Доходы, которые самозанятый получает от оказания услуг своему работодателю, не облагаются налогом на профессиональный доход. Об этом напомнил Минфин в письме от 31.10.24 № 03-11-11/107171.
Как известно, под налогообложение налогом на профессиональный доход подпадают доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Об этом сказано в части 1 статьи 6 Федерального закона от 27.11.18 № 422-ФЗ.
Ограничения, связанные с применением спецрежима для самозанятых, установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 данного закона. В частности, самозанятый не может привлекать наемных работников (п. 4 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).
А вот сам он может работать по трудовому договору. Но есть ограничение. Объектом налогообложения НПД не признаются доходы от оказания услуг по гражданско-правовым договорам, если заказчиками услуг выступают работодатели самозанятых или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад (п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ).
Соответственно, самозанятый не может платить НПД с доходов от оказания услуг своему работодателю. Такие доходы облагаются налогами в рамках иных режимов налогообложения — НДФЛ, УСН и проч.
Forwarded from Дума ТВ
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
«Законопроект о платформенной экономике, о платформенной занятости Правительство России планирует внести в феврале-марте 2025 года. Надеюсь, что он будет называться не «о платформенной экономике», а, может, «о платформенных сервисах», потому что «платформенную экономику» люди не очень хорошо понимают. Здесь, мне кажется, надо поработать в этом направлении», — сказал в новом выпуске подкаста «Законный вопрос» глава Комитета по экономической политике Максим Топилин.
Также он отметил, что сейчас стало сложнее регулировать рынок труда самозанятых, так как большая часть из них — это не самозанятые.
«Это люди, которые постоянно работают, имеют постоянную приписку [к компании], фактического работодателя. Они не формируют ни пенсионных прав, ни прав по обеспечению больничным листом, — пояснил Топилин. — Здесь очень важно этот водораздел пройти, потому что это неправильная трактовка самого понятия «самозанятого». Граждане сейчас этого не понимают, а в дальнейшем придут и спросят: "А где моя пенсия?"».
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Вправе ли самозанятый таксист учитывать при расчете НПД расходы на ГСМ и ремонт автомобиля
Минфин уточнил, вправе ли самозанятый при оказании услуг такси учитывать при расчете налога на профессиональный доход расходы на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение ГСМ, а также комиссии, взимаемой службой сервиса заказа такси.
В своем письме от 21.11.2024 № 03-11-11/116024 ведомство отмечает, что специальные налоговые режимы, к которым относится НПД, предлагают гражданам более льготные условия налогообложения по сравнению с общим режимом налогообложения.
В частности, налоговые ставки по НПД предусмотрены в размерах:
● 4% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
● 6% в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.
Таким образом, лица, применяющие НПД, уплачивают налог по налоговой ставке, которая ниже более чем в 2 раза налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц.
Кроме того, лица, применяющие НПД, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом с начала применения специального налогового режима НПД.
Учитывая предоставленные налогоплательщикам НПД преференции, положения Федерального закона предусматривают некоторые ограничения и запреты.
Так, налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения НПД. Налоговая база определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. При определении налоговой базы по НПД расходы не учитываются.
Следовательно, расходы, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода.
Минфин уточнил, вправе ли самозанятый при оказании услуг такси учитывать при расчете налога на профессиональный доход расходы на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение ГСМ, а также комиссии, взимаемой службой сервиса заказа такси.
В своем письме от 21.11.2024 № 03-11-11/116024 ведомство отмечает, что специальные налоговые режимы, к которым относится НПД, предлагают гражданам более льготные условия налогообложения по сравнению с общим режимом налогообложения.
В частности, налоговые ставки по НПД предусмотрены в размерах:
● 4% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
● 6% в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.
Таким образом, лица, применяющие НПД, уплачивают налог по налоговой ставке, которая ниже более чем в 2 раза налоговой ставки по налогу на доходы физических лиц.
Кроме того, лица, применяющие НПД, имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом с начала применения специального налогового режима НПД.
Учитывая предоставленные налогоплательщикам НПД преференции, положения Федерального закона предусматривают некоторые ограничения и запреты.
Так, налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения НПД. Налоговая база определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки. При определении налоговой базы по НПД расходы не учитываются.
Следовательно, расходы, в том числе на оплату услуг по мойке автомобиля, по ремонту и техническому обслуживанию, на приобретение горюче-смазочных материалов, по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода.
Forwarded from Кадровику
Минтруд изменил перечень индикаторов риска для проверок ГИТ
С 6 января 2025 года начнет действовать обновленный список показателей, которые используют при решении вопроса о проведении внеплановой проверки работодателя и выборе ее вида.
В перечень среди прочего добавят сотрудничество с самозанятыми. Критерий станут использовать, если:
● работодатель взаимодействует более чем с 35 такими лицами;
● платит им свыше 35 тыс. руб., что равно не менее 90% их дохода;
● работа длится более 3 месяцев.
Уточнят показатель о зарплате ниже МРОТ. Его будут использовать, если за каждый месяц предыдущего квартала до минимума недоплачивали 60 и более сотрудникам. При этом доля таких специалистов не менее 50% от всего персонала организации.
Пока ориентируются на среднее значение. Его по общему правилу получают, сопоставляя фонд оплаты труда и число сотрудников за квартал.
Скорректируют также и такой индикатор, как отсутствие кадровых изменений при сокращении обязательных отчислений в СФР на 50%. Показатель станут применять, если в штате от 15 человек, при этом их число за квартал не уменьшилось, а фонд оплаты труда сократили на 80% и более. #проверки #самозанятые
Документ: Приказ Минтруда России от 28.11.2024 N 640н
© КонсультантПлюс
С 6 января 2025 года начнет действовать обновленный список показателей, которые используют при решении вопроса о проведении внеплановой проверки работодателя и выборе ее вида.
В перечень среди прочего добавят сотрудничество с самозанятыми. Критерий станут использовать, если:
● работодатель взаимодействует более чем с 35 такими лицами;
● платит им свыше 35 тыс. руб., что равно не менее 90% их дохода;
● работа длится более 3 месяцев.
Уточнят показатель о зарплате ниже МРОТ. Его будут использовать, если за каждый месяц предыдущего квартала до минимума недоплачивали 60 и более сотрудникам. При этом доля таких специалистов не менее 50% от всего персонала организации.
Пока ориентируются на среднее значение. Его по общему правилу получают, сопоставляя фонд оплаты труда и число сотрудников за квартал.
Скорректируют также и такой индикатор, как отсутствие кадровых изменений при сокращении обязательных отчислений в СФР на 50%. Показатель станут применять, если в штате от 15 человек, при этом их число за квартал не уменьшилось, а фонд оплаты труда сократили на 80% и более. #проверки #самозанятые
Документ: Приказ Минтруда России от 28.11.2024 N 640н
© КонсультантПлюс
Минтруд предложил провести эксперимент по оплате больничных самозанятым
Минтруд предложил провести эксперимент по предоставлению самозанятым (плательщикам налога на профессиональный доход) возможности добровольного страхования на случай временной нетрудоспособности.
Соответствующий законопроект опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.
Законопроект определяет правовые основы добровольных правоотношений по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности, порядок установления размеров страховых взносов и страхового обеспечения, а также условия его осуществления.
Новые нормы предполагают разрешить самозанятым один раз в год выбирать одну из двух страховых сумм в размерах 35 000 рублей и 50 000 рублей. От выбранной страховой суммы будет зависеть размер ежемесячного страхового взноса и пособия по временной нетрудоспособности.
Право на получение пособия возникает только по истечении 6 месяцев непрерывной уплаты страховых взносов застрахованное лицо. Тогда самозанятый приобретает право на получение пособия по временной нетрудоспособности в размере 70% от страховой суммы. 100% от страховой суммы самозанятый получает по истечении 12 месяцев уплаты страховых взносов.
При этом самозанятому предоставляется право не уплачивать страховые взносы за периоды временной нетрудоспособности, а также за 1 календарный месяц в течение каждых 6 месяцев их непрерывной уплаты.
Кроме того, для самозанятых уплачивающих страховые взносы более 18 и 24 месяцев и не получавших на протяжении этого периода пособий по временной нетрудоспособности предусмотрен механизм скидок к ежемесячному платежу страховых взносов в размере 10% и 30% соответственно.
Одновременно предусмотрено повышение размера страховых взносов на 10% в случае превышения размера выплаченного за 12 месяцев страхового обеспечения над размером страховой суммы на следующие 6 месяцев.
Возможность взаимодействия самозанятого с СФР предполагается наладить посредством приложения «Мой налог» и электронных сервисов СФР, включая уплату страховых взносов, начиная с момента регистрации в качестве застрахованного лица.
Эксперимент по оплате больничных самозанятым планируется запустить с 1 января 2026 года.
Минтруд предложил провести эксперимент по предоставлению самозанятым (плательщикам налога на профессиональный доход) возможности добровольного страхования на случай временной нетрудоспособности.
Соответствующий законопроект опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.
Законопроект определяет правовые основы добровольных правоотношений по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности, порядок установления размеров страховых взносов и страхового обеспечения, а также условия его осуществления.
Новые нормы предполагают разрешить самозанятым один раз в год выбирать одну из двух страховых сумм в размерах 35 000 рублей и 50 000 рублей. От выбранной страховой суммы будет зависеть размер ежемесячного страхового взноса и пособия по временной нетрудоспособности.
Право на получение пособия возникает только по истечении 6 месяцев непрерывной уплаты страховых взносов застрахованное лицо. Тогда самозанятый приобретает право на получение пособия по временной нетрудоспособности в размере 70% от страховой суммы. 100% от страховой суммы самозанятый получает по истечении 12 месяцев уплаты страховых взносов.
При этом самозанятому предоставляется право не уплачивать страховые взносы за периоды временной нетрудоспособности, а также за 1 календарный месяц в течение каждых 6 месяцев их непрерывной уплаты.
Кроме того, для самозанятых уплачивающих страховые взносы более 18 и 24 месяцев и не получавших на протяжении этого периода пособий по временной нетрудоспособности предусмотрен механизм скидок к ежемесячному платежу страховых взносов в размере 10% и 30% соответственно.
Одновременно предусмотрено повышение размера страховых взносов на 10% в случае превышения размера выплаченного за 12 месяцев страхового обеспечения над размером страховой суммы на следующие 6 месяцев.
Возможность взаимодействия самозанятого с СФР предполагается наладить посредством приложения «Мой налог» и электронных сервисов СФР, включая уплату страховых взносов, начиная с момента регистрации в качестве застрахованного лица.
Эксперимент по оплате больничных самозанятым планируется запустить с 1 января 2026 года.
Число самозанятых в РФ по итогам декабря превысило 12 млн
3 января. INTERFAX.RU - Количество плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) в России по итогам декабря достигло 12 млн 172 тыс. 902. Такие сведения содержатся на платформе поставки данных Федеральной налоговой службы (ФНС).
В прошлом месяце было зарегистрировано 374 тыс. 153 новых самозанятых, сняты с регистрации 159 тыс. 762 человека.
В декабре самозанятым было начислено 11,51 млрд рублей налогов, что на 1,81 млрд рублей больше начислений за предыдущий месяц.
При этом по выплатам от физлиц объем начисленных налогов вырос на 109,6 млн рублей - до 3,65 млрд рублей, от юрлиц увеличение составило 1,7 млрд рублей - до 7,85 млрд руб.
Выручка самозанятых по сравнению с данными на конец ноября увеличилась на 33,3 млрд рублей и составила 250,3 млрд рублей. Выручка по выплатам от юрлиц повысилась на 30,6 млрд рублей - до 1145,2 млрд рублей, от физлиц - на 2,7 млрд рубле, до 105,1 млрд рублей.
Количество сформированных чеков выросло за месяц на 7,34 млн, до 177,4 млн. Рост количества чеков по выплатам от юрлиц составил 1,8 млн, по физлицам - 5,5 млн.
Самыми распространенными среди плательщиков НПД отраслями остаются услуги ремонта (875,8 тыс.), автоперевозки (785,3 тыс.), IT (528,4 тыс.) и услуги красоты (434,4 тыс.).
Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве (1,914 млн), Московской области (844,9 тыс.) и Санкт-Петербурге (800,5 тыс.). На четвертом месте Краснодарский край (606,4 тыс.).
3 января. INTERFAX.RU - Количество плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) в России по итогам декабря достигло 12 млн 172 тыс. 902. Такие сведения содержатся на платформе поставки данных Федеральной налоговой службы (ФНС).
В прошлом месяце было зарегистрировано 374 тыс. 153 новых самозанятых, сняты с регистрации 159 тыс. 762 человека.
В декабре самозанятым было начислено 11,51 млрд рублей налогов, что на 1,81 млрд рублей больше начислений за предыдущий месяц.
При этом по выплатам от физлиц объем начисленных налогов вырос на 109,6 млн рублей - до 3,65 млрд рублей, от юрлиц увеличение составило 1,7 млрд рублей - до 7,85 млрд руб.
Выручка самозанятых по сравнению с данными на конец ноября увеличилась на 33,3 млрд рублей и составила 250,3 млрд рублей. Выручка по выплатам от юрлиц повысилась на 30,6 млрд рублей - до 1145,2 млрд рублей, от физлиц - на 2,7 млрд рубле, до 105,1 млрд рублей.
Количество сформированных чеков выросло за месяц на 7,34 млн, до 177,4 млн. Рост количества чеков по выплатам от юрлиц составил 1,8 млн, по физлицам - 5,5 млн.
Самыми распространенными среди плательщиков НПД отраслями остаются услуги ремонта (875,8 тыс.), автоперевозки (785,3 тыс.), IT (528,4 тыс.) и услуги красоты (434,4 тыс.).
Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве (1,914 млн), Московской области (844,9 тыс.) и Санкт-Петербурге (800,5 тыс.). На четвертом месте Краснодарский край (606,4 тыс.).
Интерфакс
Число самозанятых в РФ по итогам декабря превысило 12 млн
Количество плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) в России по итогам декабря достигло 12 млн 172 тыс.
Коробченко потребовал пересмотра налогов для самозанятых в Татарстане
Вице-премьер и министр промышленности и торговли Татарстана Олег Коробченко потребовал пересмотра налогов для самозанятых. Об этом сообщили в пресс-службе Минпромторга республики.
По словам Коробченко, одной из причин дисбаланса на рынке труда в стране и регионе служит льготный налоговый режим для самозанятых. В Татарстане из 2,1 миллиона работников около третьей части занято в социальном секторе, еще треть - в промышленности, а более 750 тысяч человек - самозанятые.
Как отметил министр, самозанятых необходимо ориентировать на социальные проекты, промышленность, строительство и сельское хозяйство. Это можно сделать через законодательные меры. После этого можно будет самостоятельно удовлетворить потребности в кадрах.
Напомним, в Татарстане самозанятые заплатили порядка 7 миллиардов рублей налогов. Республика входит в топ-5 субъектов России по количеству самозанятых.
Вице-премьер и министр промышленности и торговли Татарстана Олег Коробченко потребовал пересмотра налогов для самозанятых. Об этом сообщили в пресс-службе Минпромторга республики.
По словам Коробченко, одной из причин дисбаланса на рынке труда в стране и регионе служит льготный налоговый режим для самозанятых. В Татарстане из 2,1 миллиона работников около третьей части занято в социальном секторе, еще треть - в промышленности, а более 750 тысяч человек - самозанятые.
Как отметил министр, самозанятых необходимо ориентировать на социальные проекты, промышленность, строительство и сельское хозяйство. Это можно сделать через законодательные меры. После этого можно будет самостоятельно удовлетворить потребности в кадрах.
Напомним, в Татарстане самозанятые заплатили порядка 7 миллиардов рублей налогов. Республика входит в топ-5 субъектов России по количеству самозанятых.
kazan.kp.ru -
Коробченко потребовал пересмотра налогов для самозанятых в Татарстане
По его словам, их нужно ориентировать на социальные проекты, промышленность, строительство и сельское хозяйство
Forwarded from Коммерсантъ
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Бизнес высаживается из такси // Число новых компаний в отрасли сокращается
Количество регистраций компаний и ИП, указывающих в качестве основного вида деятельности такси, в период с января по середину декабря 2024 года в России сократилось на 20% год к году, до 12 тыс., подсчитали в аналитическом сервисе «Контур.Фокус» по запросу “Ъ”. В общей сложности к середине декабря в стране действовало 77,8 тыс. профильных структур, на 0,53% меньше, чем годом ранее. Рынок такси переживает определенный упадок, констатирует эксперт «Контур.Фокуса» по экономической безопасности Антон Яковлев.
Первый заместитель председателя комитета Госдумы по контролю Дмитрий Гусев предполагает, что многие предприниматели решили отложить выход на рынок после вступления в силу в сентябре 2023 года закона о такси (580-ФЗ). Он существенно повысил требования к бизнесу, подразумевая в том числе ежедневные медицинские освидетельствования и технические осмотры для водителей, работающих по совместительству на личных автомобилях.
Одновременно этот закон, по словам руководителя Центра компетенций Международного евразийского форума такси Станислава Швагеруса, дал возможность таксистам работать в статусе самозанятых. Сейчас многие предприниматели выбирают именно эту форму организации, не регистрируясь в качестве ИП или компаний, говорят в Общественном совете по развитию такси.
По подсчетам президента Объединения самозанятых России Игоря Жмакина, число самозанятых в такси достигло 650 тыс., из которых только у 21 тыс. есть разрешение на перевозки пассажиров.
Количество регистраций компаний и ИП, указывающих в качестве основного вида деятельности такси, в период с января по середину декабря 2024 года в России сократилось на 20% год к году, до 12 тыс., подсчитали в аналитическом сервисе «Контур.Фокус» по запросу “Ъ”. В общей сложности к середине декабря в стране действовало 77,8 тыс. профильных структур, на 0,53% меньше, чем годом ранее. Рынок такси переживает определенный упадок, констатирует эксперт «Контур.Фокуса» по экономической безопасности Антон Яковлев.
Первый заместитель председателя комитета Госдумы по контролю Дмитрий Гусев предполагает, что многие предприниматели решили отложить выход на рынок после вступления в силу в сентябре 2023 года закона о такси (580-ФЗ). Он существенно повысил требования к бизнесу, подразумевая в том числе ежедневные медицинские освидетельствования и технические осмотры для водителей, работающих по совместительству на личных автомобилях.
Одновременно этот закон, по словам руководителя Центра компетенций Международного евразийского форума такси Станислава Швагеруса, дал возможность таксистам работать в статусе самозанятых. Сейчас многие предприниматели выбирают именно эту форму организации, не регистрируясь в качестве ИП или компаний, говорят в Общественном совете по развитию такси.
По подсчетам президента Объединения самозанятых России Игоря Жмакина, число самозанятых в такси достигло 650 тыс., из которых только у 21 тыс. есть разрешение на перевозки пассажиров.
Коммерсантъ
Бизнес высаживается из такси
Число новых компаний в отрасли сокращается
Доходы от сдачи в аренду жилья у самозанятого не облагаются НДФЛ
По тем сделкам, которые подпадают под НПД, самозанятые не платят НДФЛ.
В частности, при сдаче в аренду квартиры можно применять НПД.
Соответственно, с таких доходов самозанятый платит НПД. Платить НДФЛ и включать такой доход в декларацию 3-НДФЛ не нужно.
Такое разъяснение дает Минфин в письме от 17.12.2024 № 03-04-05/127683.
По тем сделкам, которые подпадают под НПД, самозанятые не платят НДФЛ.
В частности, при сдаче в аренду квартиры можно применять НПД.
Соответственно, с таких доходов самозанятый платит НПД. Платить НДФЛ и включать такой доход в декларацию 3-НДФЛ не нужно.
Такое разъяснение дает Минфин в письме от 17.12.2024 № 03-04-05/127683.
Клерк
Доходы от сдачи в аренду жилья у самозанятого не облагаются НДФЛ
По тем сделкам, которые подпадают под НПД, самозанятые не платят НДФЛ.
Обяжут ли самозанятых сдавать статистическую отчетность
Минфин уточнил, будут ли обязаны ли самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) представлять статистическую отчетность.
В своем письме от 04.12.2024 № 03-11-11/122074 ведомство отмечает, что Федеральный закон от 22.07.2024 № 206-ФЗ внес в действующее законодательство поправки, согласно которым плательщики НПД отнесены к числу респондентов, обязанных представлять в Росстат первичные статистические данные, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности либо частной практики.
Вместе с тем в рамках осуществления своих полномочий Росстат руководствуется принципом рационального выбора источников в целях формирования официальной статистической информации.
При этом формирование официальной статистической информации не всегда предполагают сбор первичных статистических данных непосредственно у респондентов, а могут быть реализованы на основании данных, уже имеющихся у органов власти и уполномоченных организаций.
В этой связи формирование официальной статистической информации будет осуществляться Росстатом с использованием данных о деятельности плательщиков НПД, поступающих из Федеральной налоговой службы.
Минфин уточнил, будут ли обязаны ли самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход) представлять статистическую отчетность.
В своем письме от 04.12.2024 № 03-11-11/122074 ведомство отмечает, что Федеральный закон от 22.07.2024 № 206-ФЗ внес в действующее законодательство поправки, согласно которым плательщики НПД отнесены к числу респондентов, обязанных представлять в Росстат первичные статистические данные, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности либо частной практики.
Вместе с тем в рамках осуществления своих полномочий Росстат руководствуется принципом рационального выбора источников в целях формирования официальной статистической информации.
При этом формирование официальной статистической информации не всегда предполагают сбор первичных статистических данных непосредственно у респондентов, а могут быть реализованы на основании данных, уже имеющихся у органов власти и уполномоченных организаций.
В этой связи формирование официальной статистической информации будет осуществляться Росстатом с использованием данных о деятельности плательщиков НПД, поступающих из Федеральной налоговой службы.
Депутат Нилов: Самозанятым женщинам нужна особая страховка
Специальный налоговый режим для самозанятых, который ввели в 2019 году, пора совершенствовать ради социальной защиты этой категории граждан. В том числе самозанятых женщин с детьми. Об этом «Парламентской газете» заявил председатель Комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов.
Самозанятым предложили с 1 января 2026 года предоставлять оплачиваемые больничные, если они добровольно застрахуются на случай временной нетрудоспособности. Соответствующий законопроект Минтруд разместил на портале правовой информации. Размер выплаты Социального фонда будет зависеть от продолжительности страхового стажа и периода уплаты взносов.
По мнению Ярослава Нилова, одобряющего инициативу Минтруда, к ней стоит добавить период отпуска по уходу за ребенком для самозанятых мам. Но осторожно, все предварительно просчитав, поскольку найдутся такие, кто решит застраховаться лишь накануне рождения ребенка для получения выплат.
Налоговый режим для самозанятых популярен благодаря простоте регистрации и удержания налога. Но, уверен депутат, у него есть серьезные минусы. Прежде всего, отсутствие социальных гарантий: у людей нет оплачиваемых больничных. Пенсионных накоплений у большинства тоже нет, потому что взносы на пенсионное страхование платят считаные единицы. Например, из 283 тысяч, по данным ФНС, самозанятых Самарской области взносы на добровольное пенсионное страхование платят лишь 1,3 тысячи человек. В других регионах ситуация не лучше.
«Нужно активнее разъяснять самозанятым, что если они добровольно пенсию не формируют, то, достигнув пенсионного возраста, не смогут ее получать», — сказал парламентарий.
Эксперимент Минтруда по введению социального страхования на случай болезни для самозанятых поможет просчитать все возможности.
«К 2028 году мы должны сформировать удобный для граждан новый механизм, который будет неким гибридом между ИП и самозанятым, учитывающий все плюсы и минусы», — пояснил Ярослав Нилов.
Специальный налоговый режим для самозанятых, который ввели в 2019 году, пора совершенствовать ради социальной защиты этой категории граждан. В том числе самозанятых женщин с детьми. Об этом «Парламентской газете» заявил председатель Комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов.
Самозанятым предложили с 1 января 2026 года предоставлять оплачиваемые больничные, если они добровольно застрахуются на случай временной нетрудоспособности. Соответствующий законопроект Минтруд разместил на портале правовой информации. Размер выплаты Социального фонда будет зависеть от продолжительности страхового стажа и периода уплаты взносов.
По мнению Ярослава Нилова, одобряющего инициативу Минтруда, к ней стоит добавить период отпуска по уходу за ребенком для самозанятых мам. Но осторожно, все предварительно просчитав, поскольку найдутся такие, кто решит застраховаться лишь накануне рождения ребенка для получения выплат.
Налоговый режим для самозанятых популярен благодаря простоте регистрации и удержания налога. Но, уверен депутат, у него есть серьезные минусы. Прежде всего, отсутствие социальных гарантий: у людей нет оплачиваемых больничных. Пенсионных накоплений у большинства тоже нет, потому что взносы на пенсионное страхование платят считаные единицы. Например, из 283 тысяч, по данным ФНС, самозанятых Самарской области взносы на добровольное пенсионное страхование платят лишь 1,3 тысячи человек. В других регионах ситуация не лучше.
«Нужно активнее разъяснять самозанятым, что если они добровольно пенсию не формируют, то, достигнув пенсионного возраста, не смогут ее получать», — сказал парламентарий.
Эксперимент Минтруда по введению социального страхования на случай болезни для самозанятых поможет просчитать все возможности.
«К 2028 году мы должны сформировать удобный для граждан новый механизм, который будет неким гибридом между ИП и самозанятым, учитывающий все плюсы и минусы», — пояснил Ярослав Нилов.
Парламентская Газета
Депутат Нилов: Самозанятым женщинам нужна особая страховка
Парламентская газета. Новости: Общество. Депутат Нилов: Самозанятым женщинам нужна особая страховка. Дата публикации: 10.01.2025.
Forwarded from ЕБИТДА
Повышение налогов для самозанятых: разбираем инициативу татарских чиновников
На этой неделе вице-премьер Татарстана выступил с предложением увеличить налоговую нагрузку на самозанятых, чтобы стимулировать их переход в промышленность. По его словам, самозанятый приносит в бюджет максимум шесть тысяч рублей налогов в год, тогда как работник автозавода – миллион, а нефтехимического предприятия – больше пяти миллионов.
Откуда такие расчеты – неясно: из них следует, что средний доход самозанятого – 100 тыс. рублей в год, а у наемного 13-процентника – 7,7 млн, что, конечно, не правда ни для крупных агломераций, ни для моногородов. Не будем забывать и про то, что Силуанов обещал не повышать налоги для самозанятых как минимум до 2028 года.
И все же дискуссия о повышении ставок для самозанятых набирает обороты – особенно в свете уже вступившей в силу налоговой реформы. Давайте разберемся, к чему такое решение может привести.
Сторонники повышения налогов приводят три главных аргумента.
1. Увеличение доходов бюджета. Сейчас в России 11,7 миллиона самозанятых – их число выросло на треть за год. При текущих ставках 4-6% они приносят бюджету около 219 миллиардов рублей. Уравнивание ставок СЗ и НДФЛ увеличит эту цифру по меньшей мере в два раза.
2. Выравнивание налоговой нагрузки. Сейчас обычный работник платит 13% НДФЛ плюс страховые взносы, а самозанятый – в 3-4 раза меньше. Получается, несправедливо.
3. Возврат работников на заводы. В том же Татарстане самозанятых уже больше, чем работников в обрабатывающей промышленности, строительстве и ЖКХ вместе взятых. СМИ-сторонники реформы уже пишут о росте "армии доставщиков и таксистов", который нужно остановить.
В теории все смотрится неплохо, но на практике повышение налогов может просто вытолкнуть часть самозанятых в тень – они продолжат работать, но уже вчерную (опций для этого полно – как в услугах, так и на производствах).
Далее – логистика, перевозки, образование и IT тоже страдают от кадрового голода. Льготный налоговый режим – просто возможность балансировать между предельной загрузкой рабочей силы и снижением отраслевых результатов. Кто решил, что восполнять дефицит кадров в промышленности нужно за счет таких же дефицитных отраслей?
Есть и более глубокая проблема. В России доля зарплат в ВВП составляет всего 42,8%. Для сравнения, в Швейцарии это 70%. При этом половина фонда оплаты труда идет руководителям и высококвалифицированным специалистам. Низкие налоги для самозанятых – это своего рода механизм выравнивания доходов в условиях инфляции.
Кажется, повышение налогов у самозанятых – вполне реальная перспектива, но считать, что это вмиг решит все проблемы реального сектора без серьезных издержек – не вполне дальновидно. Лучше подумать о том, как сделать работу в промышленности более привлекательной через рост зарплат, улучшение условий труда и мягкую силу – мы уже писали об успешных кейсах ее применения.
На этой неделе вице-премьер Татарстана выступил с предложением увеличить налоговую нагрузку на самозанятых, чтобы стимулировать их переход в промышленность. По его словам, самозанятый приносит в бюджет максимум шесть тысяч рублей налогов в год, тогда как работник автозавода – миллион, а нефтехимического предприятия – больше пяти миллионов.
Откуда такие расчеты – неясно: из них следует, что средний доход самозанятого – 100 тыс. рублей в год, а у наемного 13-процентника – 7,7 млн, что, конечно, не правда ни для крупных агломераций, ни для моногородов. Не будем забывать и про то, что Силуанов обещал не повышать налоги для самозанятых как минимум до 2028 года.
И все же дискуссия о повышении ставок для самозанятых набирает обороты – особенно в свете уже вступившей в силу налоговой реформы. Давайте разберемся, к чему такое решение может привести.
Сторонники повышения налогов приводят три главных аргумента.
1. Увеличение доходов бюджета. Сейчас в России 11,7 миллиона самозанятых – их число выросло на треть за год. При текущих ставках 4-6% они приносят бюджету около 219 миллиардов рублей. Уравнивание ставок СЗ и НДФЛ увеличит эту цифру по меньшей мере в два раза.
2. Выравнивание налоговой нагрузки. Сейчас обычный работник платит 13% НДФЛ плюс страховые взносы, а самозанятый – в 3-4 раза меньше. Получается, несправедливо.
3. Возврат работников на заводы. В том же Татарстане самозанятых уже больше, чем работников в обрабатывающей промышленности, строительстве и ЖКХ вместе взятых. СМИ-сторонники реформы уже пишут о росте "армии доставщиков и таксистов", который нужно остановить.
В теории все смотрится неплохо, но на практике повышение налогов может просто вытолкнуть часть самозанятых в тень – они продолжат работать, но уже вчерную (опций для этого полно – как в услугах, так и на производствах).
Далее – логистика, перевозки, образование и IT тоже страдают от кадрового голода. Льготный налоговый режим – просто возможность балансировать между предельной загрузкой рабочей силы и снижением отраслевых результатов. Кто решил, что восполнять дефицит кадров в промышленности нужно за счет таких же дефицитных отраслей?
Есть и более глубокая проблема. В России доля зарплат в ВВП составляет всего 42,8%. Для сравнения, в Швейцарии это 70%. При этом половина фонда оплаты труда идет руководителям и высококвалифицированным специалистам. Низкие налоги для самозанятых – это своего рода механизм выравнивания доходов в условиях инфляции.
Кажется, повышение налогов у самозанятых – вполне реальная перспектива, но считать, что это вмиг решит все проблемы реального сектора без серьезных издержек – не вполне дальновидно. Лучше подумать о том, как сделать работу в промышленности более привлекательной через рост зарплат, улучшение условий труда и мягкую силу – мы уже писали об успешных кейсах ее применения.
Forwarded from Новости РосCтата
Росстат разъяснил механизм сбора статданных о самозанятых
Самозанятым с 2025 г. не нужно сдавать статистическую отчетность, несмотря на вступившие в силу поправки, согласно которым плательщики налога на профдоход (НПД) вошли в число респондентов, представляющих первичные статистические данные в Росстат. Об этом «Ведомостям» сообщил представитель ведомства.
Росстат руководствуется принципом рационального выбора источников информации, поэтому все необходимые данные будут поступать в ведомство на основе уже существующей отчетности из «административных источников» (например, ФНС), указано в документе. При этом если в перспективе ведомству будут необходимы дополнительные данные, то собрать их можно будет «в рамках больших обследований Росстата», сообщил представитель ведомства. «Например, по итогам Всероссийской переписи населения можно получить социально-демографические характеристики лиц, указавших, что они являются самозанятыми», – пояснил он.
Несмотря на то что самозанятым не придется предоставлять статистическую отчетность, за индивидуальными предпринимателями такая обязанность сохраняется, подчеркивают в ведомстве.
Использование административных источников – это современный международный подход, который позволяет минимизировать нагрузку на респондентов, отмечает член Общественного совета при Росстате, гендиректор АО «Первая группа» Алексей Порошин. Росстат активно сотрудничает с ФНС, что делает процесс сбора статистической информации для самозанятых «незаметным и необременительным», добавляет он.
Поправки в федеральный закон «Об официальном статистическом учете и системе госстатистики в РФ», включающие самозанятых в перечень респондентов, которые представляют первичные статданные, были приняты в конце июля 2024 г. и вступили в силу с 1 января. С конца года в Росстат поступало много вопросов от плательщиков НПД, обеспокоенных тем, что в законе не закреплены порядок и форма отправки таких данных, рассказал «Ведомостям» источник в ведомстве.
Самозанятым с 2025 г. не нужно сдавать статистическую отчетность, несмотря на вступившие в силу поправки, согласно которым плательщики налога на профдоход (НПД) вошли в число респондентов, представляющих первичные статистические данные в Росстат. Об этом «Ведомостям» сообщил представитель ведомства.
Росстат руководствуется принципом рационального выбора источников информации, поэтому все необходимые данные будут поступать в ведомство на основе уже существующей отчетности из «административных источников» (например, ФНС), указано в документе. При этом если в перспективе ведомству будут необходимы дополнительные данные, то собрать их можно будет «в рамках больших обследований Росстата», сообщил представитель ведомства. «Например, по итогам Всероссийской переписи населения можно получить социально-демографические характеристики лиц, указавших, что они являются самозанятыми», – пояснил он.
Несмотря на то что самозанятым не придется предоставлять статистическую отчетность, за индивидуальными предпринимателями такая обязанность сохраняется, подчеркивают в ведомстве.
Использование административных источников – это современный международный подход, который позволяет минимизировать нагрузку на респондентов, отмечает член Общественного совета при Росстате, гендиректор АО «Первая группа» Алексей Порошин. Росстат активно сотрудничает с ФНС, что делает процесс сбора статистической информации для самозанятых «незаметным и необременительным», добавляет он.
Поправки в федеральный закон «Об официальном статистическом учете и системе госстатистики в РФ», включающие самозанятых в перечень респондентов, которые представляют первичные статданные, были приняты в конце июля 2024 г. и вступили в силу с 1 января. С конца года в Росстат поступало много вопросов от плательщиков НПД, обеспокоенных тем, что в законе не закреплены порядок и форма отправки таких данных, рассказал «Ведомостям» источник в ведомстве.
Ведомости
Росстат разъяснил механизм сбора статданных о самозанятых
Вступившие в силу с января правила не коснутся самих плательщиков НПД