При выборе исполнителем самозанятого тоже нужно проявлять должную осмотрительность: список, что у него запросить

Если планируете начать сотрудничать с определенным самозанятым, желательно запросить у него в письменном виде ряд сведений о себе.

Помимо общий действий при проверке контрагента, предложите плательщику НПД в письменной форме изложить следующую информацию о себе:

● Дата регистрации в качестве самозанятого.
● Перечень контрагентов, названия которых может раскрыть.
● Места работы по трудовому договору.
● Наличие оборудования, помещения, если они необходимы для оказания услуг/выполнения работ/поставки товара.
● Адрес сайта, страницы в социальных сетях.
● Портфолио срезультатами работ, отзывами и благодарностями клиентов.

На эти моменты в ходе VIII Всероссийской бухгалтерской конференции «Летняя сессия» обратила внимание Светлана Беляева — руководитель Академии АФиНА, налоговый консультант, аккредитованный преподаватель ИПБР, руководитель РГ по налоговым спорам экспертного совета ТПП по совершенствованию налогового законодательства и правоприменительной практики, DipNRF ACCA, DipNRF CPA, Harvard Business School.

Самозанятых предупредили о распространенных схемах мошенничества

Один из распространенных видов обмана самозанятых граждан — фальшивые предложения о работе или контрактах. Об этом ОТР заявил правозащитник и судья в отставке Владимир Комсолев.

Он отметил, что мошенники размещают объявления о высокооплачиваемой должности с минимумом задач на известных платформах по поиску работы и в социальных сетях. После отклика на вакансию потенциальную жертву просят зарегистрироваться на поддельном сайте, где нужно ввести личные данные, включая ИНН и банковские реквизиты.

«В некоторых случаях жертвам присылают поддельные договоры с логотипами известных компаний, которые содержат скрытые обязательства или ссылки на фишинговые сайты», — сказал Комсолев.

По его словам, также злоумышленники могут вымогать деньги у самозанятых под предлогом уплаты налогов, оплаты страховки или гарантийных взносов. Кроме того, популярна схема с затягиванием людей в пирамиды. Правозащитник уточнил, что самозанятых приглашают поработать в проектах, где доход зависит от привлечения клиентов и покупки «стартовых пакетов», при этом следует понимать, что подобное изначально не является легальным бизнесом. Он добавил, что аферисты могут отправлять сообщения от имени заказчика с просьбой перейти по ссылке для якобы обновления данных или подтверждения платежа. 

Россиянам посоветовали проверять потенциальных работодателей через официальные порталы — egrul.nalog.ru для юрлиц или nalog.gov.ru для самозанятых. Также важно обращать внимание на адреса сайтов, которые присылают третьи лица, и логотип компании. Их следует перепроверить на корректность и принадлежность конкретной организации.

«Подписывайте договор только после проверки его условий юристом, особенно если он получен по электронной почте. Используйте защищенные каналы связи», — заключил Комсолев.

Путин поручил улучшить налоговую систему для самозанятых

24 июн - РИА Новости. Президент России Владимир Путин поручил до 1 ноября представить предложения по совершенствованию налогового режима для самозанятых.

Соответствующий перечень поручений по итогам встречи президента с членами общероссийской общественной организации "Деловая Россия" 13 мая 2025 года опубликован на сайте Кремля.

"Правительству Российской Федерации: проанализировать эффективность проведения эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", осуществить оценку случаев, связанных с привлечением работодателями лиц, применяющих указанный налоговый режим, в целях оптимизации налогообложения, и представить предложения по совершенствованию этого налогового режима с учетом срока завершения эксперимента", - говорится в документе.

Срок исполнения поручения - 1 ноября 2025 года. Ответственными назначены премьер-министр РФ Михаил Мишустин и глава "Деловой России" Алексей Репик.

В договоре с самозанятыми важно прописать особые условия

Не запрещено привлекать к работе самозанятых, но это право физлица и его осознанный выбор. Он также вправе работать по трудовому договору со всеми трудовыми гарантиями от работодателя. Из этого исходит судебная практика.

Если отношения сторон договора фактически складываются как трудовые, то независимо от их юридического оформления к ним применяются положения трудового законодательства и иных актов, содержащих нормы трудового права. Об этом сказано в постановлении Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 23.11.2021 № Ф04-6957/2021.

Данный пример в ходе VIII Всероссийской бухгалтерской конференции «Летняя сессия» привела Светлана Беляева — руководитель Академии АФиНА, налоговый консультант, аккредитованный преподаватель ИПБР, руководитель РГ по налоговым спорам экспертного совета ТПП по совершенствованию налогового законодательства и правоприменительной практики, DipNRF ACCA, DipNRF CPA, Harvard Business School.

ФНС: дату закрытия самозанятости самому изменить нельзя

У ФНС поинтересовались, можно ли изменить дату закрытия самозанятости: плательщик закрыла 10 июня, а ей нужно чтобы было 5 июня. Она добавила, что договоров и оплат по НПД не было с марта. Когда закрывала (15 июня) приложение [видимо, «Мой налог»] предложило даты. И она поставила 10 июня.

Специалисты ведомства указали, что при снятии с учета самозанятому предоставляется возможность самостоятельно выбрать дату. Дальнейшая самостоятельная ее корректировка невозможна.

Можно обратиться в ИФНС по месту учета с заявлением об утрате права на НПД с другой даты с предоставлением подтверждающих документов.

Депутат Говырин: Господдержка самозанятых в 2024 году была результативной

Член Комитета Госдумы по малому и среднему предпринимательству **Алексей Говырин** 25 июня, комментируя исполнение федерального бюджета за 2024 год, отметил высокие результаты, достигнутые в работе с самозанятыми.

«Отдельно стоит отметить результативность работы с самозанятыми: микрозаймы по льготной ставке, оказание консультационных и образовательных услуг, широкое вовлечение в формальные каналы поддержки. При изначальном плане в 500 миллионов рублей фактический объем выданных микрозаймов составил 747,9 миллиона рублей, а число получателей информационной поддержки превысило 84 тысячи человек», — цитирует слова депутата пресс-служба.

Кроме того, как отметил Говырин, внимание к этой категории предпринимателей сохраняется и в части региональной инфраструктуры: по всей стране развиваются центры «Мой бизнес», аккумулирующие компетенции и обеспечивающие доступ к мерам поддержки.

Самозанятый бухгалтер вправе взять «на абонентку» несколько компаний

Такая сфера деятельности, как оказание юридических или бухгалтерских, в том числе в рамках абонентского обслуживания, разрешена для самозанятых.

Бухгалтер на НПД может оказывать услуги по ведению учета и сдаче отчетности для нескольких организаций. Главное соблюдать ограничения по доходу на НПД, установленные ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 Федерального закона № 422-ФЗ.

В соответствии с подп. 1 и 8 п. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ не облагаются НПД доходы, получаемые в рамках трудовых отношений и от оказания услуг по гражданско-правовым договорам, при условии, что заказчиками бывшие работодателями и с моменты увольнения прошло менее двух лет.

Самозанятый может вести абонентское обслуживание, сообщает ФНС в своем телеграмм-канале.

Самозанятый, работающий с несколькими клиентами по аутсорсу, скорее всего со временем придет к превышению лимита по доходам. Лучше всего заранее подготовиться, Во-первых, стать самозанятым ИП (это упростит в будущем переход на другой режим налогообложения), во-вторых, изучить заранее самую популярную систему для предпринимателей - УСН.

Источник: buhgalteria.ru

ФНС России (VK)

Разбираем вопросы о самозанятых

И отвечаем на них в нашей статье.

С 1 июля 2025 можно будет подать уведомление об отказе от УСН в приложении «Мой налог»

С 1 июля можно подать уведомление об отказе от упрощенки через функционал приложения «Мой налог» для плательщиков НПД.

В чате ФНС разъяснили, как это сделать.

«Рекомендуем нажать на баннер в приложении, после чего перейти на экран проверки информации, подтвердить согласие на подачу уведомления и нажать на кнопку "Подать уведомление”», — написали налоговики.

Отказаться от применения УСН/ЕСХН нужно тем ИП, которые регистрируются в качестве самозанятых. Если не отправить уведомление в течение месяца со дня постановки в качестве плательщика НПД – статус самозанятого аннулируют.

Если самозанятый подчиняется ПВТР, договор с ним точно переквалифицируют в трудовой

ФНС, ГИТ и суды сегодня пристально следят за тем, чтобы работодатели не подменяли трудовые отношения договорами с самозанятыми. Увы, учитывая, как часто налоговики напоминают, по каким именно признакам понимают, что договор ГПХ с самозанятым на самом деле регулирует трудовые отношения, можно понять — это очень расхожая практика. А она, меж тем, чревата компании большими неприятностями.

Если ФНС заметит, что компания сотрудничает более чем с 10 самозанятыми, среднемесячный доход которых превышает 20 000 рублей, а средняя длительность работы в компании более трех месяцев за год, сообщат в ГИТ. Трудинспекторы обязательно проверят договоры ГПХ на опасные формулировки. Если они найдутся и отношения по итогу признают трудовыми, работодателя ждут неприятные последствия:

● надо будет переквалифицировать договор ГПХ в трудовой;
● придётся компенсировать страховые взносы и налоги;
● надо будет выплатить штраф;
● компанию внесут в реестр работодателей с нелегальной занятостью. Это чревато проверками, лишением льгот и преференций и репутационным ударом: реестр общедоступный и его видят все — от контрагентов до потенциальных сотрудников.

Если договор с самозанятым всё же признают трудовым, кадровику надо будет действовать оперативно. Недостаточно просто переквалифицировать договор — придётся предоставить сотруднику рабочее место, направить его на инструктажи, поправить штатку, оформить все необходимые кадровые документы и отчитаться в разные ведомства. Редакция «Кадрового дела» составила алгоритм, действуя по которому не потеряете время и ничего не забудете. А ещё составили список документов, которые надо будет взять у работника, если отношения с ним надо переквалифицировать в трудовые.

Источник: kdelo.ru

Налоговые вычеты доступны самозанятым, только если они платят еще и НДФЛ
https://www.v2b.ru/2025/06/30/nalogovye-vychety-dostupny-samozanyatym-tolko-esli-oni-platyat-esche/

Минфин разъяснил, могут ли плательщики НПД применять налоговые вычеты. Согласно письму министерства от 01.04.2025 № 03-11-10/31784 налоговые вычеты доступны только тем плательщикам НПД, которые также получают доходы, облагаемые НДФЛ. Допустим, если самозанятый параллельно работает по трудовому договору или получает доход от аренды, он может воспользоваться вычетами по этим поступлениям.

Однако в отношении доходов, облагаемых НПД, вычеты не применяются. Это связано с тем, что ставка НПД 4% или 6% — сама по себе льготная, ведь она значительно ниже, чем ставка НДФЛ 13% и другие налоговые ставки, а также с тем, что самозанятые не платят страховые взносы.

Минфин также пояснил, что введение дополнительных льгот для плательщиков НПД приведет к потере доходов бюджета. Часть налогов, уплачиваемых самозанятыми, уже направляется в Фонд ОМС, поэтому расширение вычетов нецелесообразно.

Можно ли учесть расходы, если самозанятый не оформил чек?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/495430/hdoc

При расчете налоговой базы по налогу на прибыль организация уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов. Расходы должны быть экономически обоснованными, документально подтвержденными и направлены на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ).

В письме от 04.04.2025 № 03-11-06/33357 Минфин России напомнил, что НК РФ не устанавливает перечень документов, которые подтверждают произведенные расходы. Однако законом может быть предусмотрен особый порядок подтверждения расходов.

К примеру, Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" установлено, что организации не вправе учесть расходы на приобретение товаров (работ, услуг, имущественных прав) у плательщиков НПД, если продавец не сформировал чек (ч. 8 ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Такой чек самозанятый оформляет в мобильном приложении "Мой налог" и передает покупателю. Без чека учесть расходы организация не вправе.

Документ: Письмо Минфина России от 04.04.2025 № 03-11-06/33357

Мы постоянно сталкиваемся с уплатой налогов: когда получаем зарплату, продаём недвижимость или просто владеем имуществом. Если не пользоваться вычетами и льготами, переплатить — проще простого.

Узнайте, как осознанно управлять своими деньгами, на курсе «Налоговый марафон». 
Программу разрабатывают эксперты Департамента налогов Сбербанка. Она подойдёт самозанятым, инвесторам, вкладчикам и тем, кто планирует крупные покупки.

За 4 недели вы узнаете: 
▫️ как платить налоги на имущество, акции, облигации и вклады;
▫️ подавать декларацию;
▫️ пользоваться вычетами и возвращать часть уплаченного.

Стоимость обучения: 10 000 ₽. 
Оставьте заявку на обучение, а мы сообщим вам, когда откроется набор → Оставить заявку 

"Опора России": число зарегистрированных самозанятых в РФ превысило 13 млн

Количество зарегистрированных самозанятых в России за первый квартал этого года превысило 13 млн, из них более 12 млн - физические лица, а свыше 646 тыс. - индивидуальные предприниматели. Об этом говорится в исследовании "Опоры России" (есть в распоряжении ТАСС).

Эксперты провели анализ статистики самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус и применяющих специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход".

"В настоящее время (по состоянию на 31.03.2025) зарегистрировано 13 021 255 самозанятых граждан. Из них 12 374 825 - физические лица, 646 430 - индивидуальные предприниматели", - говорится в исследовании.

Однако эксперты отмечают, что число тех, кто реально ведет деятельность, меньше. "В течение последних 12 месяцев какой-либо доход, облагаемый налогом на профессиональный доход, указали 8 277 085 самозанятых - 63,6% от общего числа зарегистрированных", - отмечается в исследовании.

Распределение самозанятых по субъектам

При этом в целом по стране доля самозанятых составляет 89,1 на 1 тыс. человек, а их распределение по субъектам неравномерно. Так, наибольшее число самозанятых на 1 тыс. жителей зафиксировано в Москве - 150,7; Санкт-Петербурге - 150,4; Краснодарском крае - 110,8; Новосибирской области - 105,7; Московской области - 102,3; Тюменской области - 101,1. "Во всех остальных субъектах РФ численность самозанятых на 1 тыс. жителей менее 100", - говорится в исследовании.

Наименьшее число самозанятых на 1 тыс. жителей эксперты выявили в следующих субъектах РФ: Чукотский автономный округ - 34,4; Ингушетия - 42,8; Мордовия - 44,7. В регионах с наибольшей долей "активных" самозанятых, которые проводили какие-либо операции за последние 12 месяцев, ситуация отличается. Так, наибольшая концентрация "активных" самозанятых на 1 тыс. жителей в Санкт-Петербурге - 93,4, на втором месте - Москва (86,4), на третьем - Краснодарский край (75,9). При этом наименьшая концентрация "активных" самозанятых на 1 тыс. жителей наблюдается в Ингушетии (19,6), на втором месте - Чукотский автономный округ (21,1), а на третьем - Ненецкий автономный округ (24,0).

Эксперты также выяснили, что за 2024 год самозанятыми было уплачено более 94 млрд руб. налога на профессиональный доход. Так, в среднем каждый "активный" самозанятый за год заплатил 11,5 тыс. руб.

Уплата налога

Как выяснили эксперты, наибольший объем налога был уплачен в Москве - 20,9 тыс. руб.; Санкт-Петербурге - 17,1 тыс. руб.; Чукотском автономном округе - 16,1 тыс. руб.; Московской области - 15,2 тыс. руб. и Татарстане - 13,6 тыс. руб.

Наименьший объем налога был уплачен в Чечне - 1,9 тыс. руб., на втором месте - Дагестан (2,1 тыс. руб.), на третьем - Кабардино-Балкария (2,7 тыс. руб.). Далее идут Ингушетия (2,8 тыс. руб.) и Карачаево-Черкесия (3,5 тыс. руб.).

✅ Заключение договоров с самозанятыми в 2025 году: особенности, ограничения и запреты

Организации и ИП вправе привлекать самозанятых к сотрудничеству на основании заключаемых с ними гражданско-правовых договоров. Незаключение договора ГПХ грозит невозможностью учета расходов, понесенных в рамках такого сотрудничества, а неправильное заключение договора – доначислением НДФЛ, страховых взносов и штрафов за нарушения в сфере трудовой деятельности.

Рассказываем, как правильно оформить договор с самозанятым в 2025 году, чтобы избежать возможных проблем со стороны налоговиков и Роструда.

Курская компания «Сиэми» уличена в уходе от налогов через схему с самозанятыми

Управление Федеральной налоговой службы по Курской области привлекло строительную компанию «Сиэми» к ответственности за нарушение статьи 123 Налогового кодекса РФ — неисполнение обязанности по перечислению налогов. Речь идет о незаконной оптимизации НДФЛ и страховых взносов путем подмены трудовых отношений.

Как выяснилось, изначально рабочим, занимавшимся строительством фортификационных сооружений, выплачивали по 4 тысячи рублей в день наличными. Позднее руководство потребовало, чтобы они оформились как самозанятые и заключили договоры подряда. Эти обстоятельства стали известны в ходе судебных разбирательств, когда сотрудники пытались взыскать задолженности по зарплате.

В одном из таких процессов строитель Андрей Мосин при поддержке прокуратуры доказал в суде наличие трудовых отношений с «Сиэми». Компания обязана выплатить ему 179 тысяч рублей. Об этом деле официально сообщала объединенная пресс-служба судов региона. Из материалов следует, что Мосин, находясь в процедуре банкротства, не мог зарегистрироваться как самозанятый, поэтому это сделала его супруга. Она также получала деньги за других рабочих и передавала им наличными.

Аналогичный иск рассматривался в Ленинском районном суде по заявлению плотника Владимира Пилипенко, однако в его случае суд отказался признавать факт трудовых отношений. Решение обжаловали как Пилипенко, так и налоговые органы, однако Курский областной суд оставил его в силе. По данным издания «Площадь», Пилипенко готовит кассационную жалобу, требуя выплату 105 тысяч рублей.

Компания «Сиэми» оказалась в центре крупного расследования, связанного с хищениями при строительстве фортификаций. Осенью в офисах фирмы прошли обыски. Бывший депутат облдумы и советник директора компании Максим Васильев тогда отвергал обвинения и заявлял, что причиной проблем стала несвоевременная оплата со стороны Корпорации развития. Однако сейчас Васильев, а также бывшие руководители корпорации и региональные чиновники Алексей Смирнов и Алексей Дедов находятся под арестом. Им вменяется хищение средств, выделенных на оборонное строительство.

Источник: kurskcity.ru

Россиянам раскрыли, как самозанятым повысить пенсию

3 июл - ПРАЙМ. Самозанятые могут делать страховые взносы в Социальный фонд России, чтобы в будущем получать не социальную, а страховую пенсию по старости, рассказала агентству "Прайм" профессор кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г. В. Плеханова Юлия Финогенова.

Специалист пояснила, что самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход, при этом они не осуществляют взносы в Социальный фонд России. Поэтому к моменту выхода на пенсию у них может возникнуть риск невыполнения одного из условий назначения страховой пенсии: наличие не менее 15 лет страхового стажа и накопленный размер ИПК не менее 30.

Если одно из приведенных условий не выполняется, то гражданину будет назначена социальная пенсия, которая не только меньше страховой по размеру, но и начинает выплачиваться на пять лет позже. Возникновение этого риска особенно актуально для тех, кто одновременно с самозанятостью не осуществлял работу по трудовому договору. Если самозанятый оформлен в виде индивидуального предпринимателя, то взносы в СФР он будет уплачивать и право на страховую пенсию у него возникнет с большей вероятностью.

"Чтобы избежать негативного сценария в отношении пенсионного дохода, у самозанятых есть возможность осуществлять добровольные взносы на обязательное пенсионное страхование, т.е. возможна "покупка" недостающего стажа для получения страховой пенсии", - отметила Финогенова.

Для приобретения стажа и ИПК нужно зарегистрироваться в качестве плательщика добровольных взносов в СФР через "Госуслуги" или лично посетить отделение СФР и подать заявление.

Взносы в этом случае уплачиваются в добровольном порядке, но имеется требование к их минимальному годовому размеру: не менее 59 241,6 рублей в 2025 г. (рассчитывается как 22% x МРОТ x 12 мес.). Максимальный платеж в 8 раз выше (473 932,8 рублей в год).

При уплате минимального взноса плательщику будет начислено 0,975 ИПК, а при уплате максимального - 7,799 ИПК, но в обоих случаях можно купить лишь один год стажа. Поэтому если для назначения страховой пенсии самозанятому не хватает четырех лет, то взносы придется уплачивать четыре года (или два года, если гражданин официально трудоустроится на этот период и его работодатель будет уплачивать с его зарплаты пенсионные взносы в СФР).

Минфин и ФНС работают над изменениями налогового режима для самозанятых

3 июля. /ТАСС/. Министерство финансов России и Федеральная налоговая служба совместно разрабатывают изменения системы налогообложения для самозанятых, которые могут быть введены после 2028 года, сообщил замминистра финансов РФ Алексей Сазанов в интервью газете "Ведомости".

"Безусловно, мы работаем над этим. Понимаем, что после завершения эксперимента нужно что-то предложить. У нас есть совместные наработки с ФНС, которые на определенном этапе их готовности мы начнем обсуждать с бизнесом", - сказал он, отвечая на вопрос о проработке дальнейших сценариев после завершения эксперимента, связанного с самозанятыми.

Ранее в Минфине сообщали, что корректировка параметров налогового режима для самозанятых, в том числе повышение порога, не планируется до окончания экспериментального режима в 2028 году. Специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" введен с 2019 года. Сейчас он применяется на территории всей страны.

ФНС разрешает побыть самозанятым и недолгое время

В Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ о проведении эксперимента по установлению специального налогового режима НПД и в НК РФ не установлен минимальный срок, на который можно стать самозанятым.
У ФНС поитересовались, можно ли оформить статус самозанятого на два месяца: потом человек будет учиться очно, и такой статус будет не нужен.

Налоговики подтвердили, что — да, можно. И подсказали: чтобы сняться с учета в качестве налогоплательщика НПД, нужно в приложении «Мой налог» перейти в раздел «Прочее» - «Профиль» - «Сняться с учета НПД».