В дайджесте № 313 делимся подборкой интересных налоговых споров:

✅ Повышенный коэффициент к тарифу за коммунальные ресурсы подлежит обложению НДС на общих основаниях

✅ При продаже объекта недвижимости в регионе, отличающемся от места проживания физлица, доходы от такой продажи подлежат обложению с учетом особенностей, установленных законом именно региона проживания

✅ Предоставление питания вахтовым работникам может не облагаться НДФЛ

✅ Закрепление на практике позиции СКЭС ВС РФ о возможности ретроспективного применения в 2022 году пониженных тарифов страховых взносов производителями радиоэлектронной продукции

И многое другое!

Приятного чтения 📚

https://taxology.ru/digest313

#TaxDigest

Taxology продолжает серию дайджестов «Споры о цене», посвящённых анализу судебных споров о ценообразовании в сделках ⚖️

⚫️При проверке цен налоговые органы отдают приоритет внутренним источникам информации о рыночных ценах, т.е. используют цены налогоплательщиков и их контрагентов в сделках с независимыми лицами.

⚫️В преддверии выхода нового порядка и формата уведомления о контролируемых сделках налоговые органы дают разъяснения об объеме сведений, подлежащих раскрытию в уведомлении в отношении сделок с товарами внешней торговли.

Подробнее об этих разъяснениях и судебных спорах

#TpDigest

Опубликовано решение Суда ЕАЭС по делу ООО «Порше Руссланд», в котором подтверждается практика арбитражных судов РФ, касающаяся включения дивидендов в таможенную стоимость.

Выводы суда:

📌Таможня может включить дивиденды в таможенную стоимость, если установлена нерыночность цены сделки, а декларант для подтверждения отсутствия влияния на цену сделки должен раскрыть документы и информацию о порядке ценообразования.
📌ЕЭК готовит акт, разъясняющий ряд вопросов по включению дивидендов в таможенную стоимость.

Подробнее в CustomsAlert №10

#CustomsAlert

⚡️Как в культовом фильме «Назад в будущее», мы отправляемся в путешествие во времени — оглядываемся на 2024 год и с оптимизмом смотрим в 2025-й.

Наш спецпроект Tax to the Future — это взгляд на итоги прошедшего года и предвкушение того, что нас ждет впереди.

2024-й стал годом множества вызовов. Вместе с нашими клиентами мы успешно адаптировались к изменениям в законодательстве и продолжили строить эффективные налоговые стратегии.

💡Смотрим в будущее не как на неопределенность, а как на шанс воспользоваться новыми возможностями, которые принесет 2025 год.

taxology.ru/2024

Taxology организует вебинар по трендам налогового контроля.

В рамках вебинара спикеры расскажут о практике проведения налоговых проверок за прошедший год и об актуальной судебной практике по вопросам налогового контроля и взыскания налоговой задолженности.

В программе:

📌Тренды налогового контроля и мораторий на проверки
📌Истребование документов, осмотры и допросы – интересные подходы арбитражных судов
📌Новеллы в порядке оспаривания актов, действий и бездействия налоговых органов
📌Актуальные вопросы взыскания недоимки и наложения обеспечительных мер

Дата: 23 января
Время: 11:00 - 13:00

🔗Зарегистрироваться можно по ссылке

#TaxWebinar

Сегодня в дайджесте № 314 очередная подборка интересных налоговых споров:

✅ Формальный подход суда к вопросу о сроках взыскания налога при «простом» распределении ЕНП в погашение налоговой задолженности

✅ Остаточная стоимость здания, сносимого для возведения нового, включается в первоначальную стоимость нового объекта

✅ Удержанная агентом сумма собственного вознаграждения все равно подлежит включению в доход для целей УСН, даже будучи не полученной фактически на расчетный счет самого налогоплательщика

✅ Очередной пример спора о «фиктивном переезде» ИП в регион с пониженной ставкой УСН

И многое другое!

Приятного чтения 📚

https://taxology.ru/digest314

#TaxDigest

Приглашаем вас принять участие в нашем традиционном стриме в формате «вопрос-ответ», посвященном налоговым льготам и преференциям для инвесторов в капитальные вложения.

Наш стрим — уникальная возможность оперативно получить мнение экспертов по вопросам, связанным с применением льготных режимов.

Вопросы будут сгруппированы по ключевым темам:
⚫️Обзор новых налоговых льгот (ФИНВ)
⚫️Особенности применения механизмов СЗПК и СПИК: возможности и вызовы
⚫️Практика реализации инвестиционного налогового вычета (ИНВ)
⚫️Иные меры поддержки: субсидии инвесторам, налоговые и иные льготы для резидентов ОЭЗ, ТОР, РИП, ПИП, НИОКР и других преференциальных режимов

Дата: 18 февраля
Время: 11:00 - 12:30

Вопросы и описание вашей ситуации присылайте заранее на почту [email protected] или [email protected].

Зарегистрироваться можно по ссылке

⚡️Утверждена новая форма Уведомления о контролируемых сделках

2 декабря 2024 года ФНС России принят Приказ, утверждающий форму уведомления о контролируемых сделках в электронной форме. Указанный акт не только вносит серьезные изменения в саму форму уведомления о контролируемых сделках, но и существенным образом расширяет объем предоставляемой налогоплательщиками информации о контролируемых сделках.

Кроме того, в конце декабря ФНС России также опубликовала Приказ, которым вводится новый формат представления в налоговый орган сведений из консолидированной финансовой отчетности международной группы компаний.

➡️О сути принятых изменений и о последствиях принятия этих актов для налогоплательщиков – в нашем алерте.

Предлагаем более детально обсудить вместе с Taxology нюансы новой формы Уведомления о контролируемых сделках, а также разобрать спорные вопросы на вебинаре «Готовимся к отчетной кампании по ТЦО 2025 вместе: новая форма Уведомления о контролируемых сделках и отчетность МГК»

Дата: 4 февраля
Время: 11:00-13:00

🔗Зарегистрироваться можно по ссылке

#TaxAlert
#TaxWebinar

Конституционный Суд РФ вынес решение по по делу ООО «УСПЕХ и Н»

⚫️Конституционный Суд РФ вынес решение по вопросу правомерности вменения обществу дохода от реализации имущества, которое общество передает выходящему участнику в счет выплаты действительной стоимости доли.

⚫️КС РФ признал принципиально правомерным обложение такого дохода, чем кардинально поменял ранее применявшуюся десятилетиями позицию об отсутствии у общества дохода по такой операции.

➡️Подробнее – в нашем сегодняшнем алерте.

#TaxAlert

Приглашаем Вас принять участие в вебинарах Taxology

🗓️6 февраля, 11:00 - 12:30

Налогообложение в ритейле: вызовы 2025 года

📌В рамках вебинара обсудим судебную практику по учету ретро-бонусов и премий в составе расходов по налогу на прибыль, разберем ключевые подходы к учету товарных потерь в соответствии с новыми требованиями ФСБУ, расскажем о том, какие риски возникают при взаимодействии с самозанятыми, и как правильно выстроить работу, чтобы их минимизировать.

Принять участие

🗓️11 февраля, 11:00 - 12:30

Дробление бизнеса: итоговые дела 2024 и первые шаги в 2025

📌Поговорим о действующем стандарте доказывания, актуальных критериях дробления, а также перспективах амнистии. Оценим судебные итоги 2024 г., проанализируем статистику споров и наметим тренды, которые нельзя упускать из поля зрения при формировании «защитного файла» в 2025 г.

Принять участие

🗓️13 февраля, 11:00 - 13:00

Налогообложение в ритейле: НДС и неотделимые улучшения

📌На мероприятии мы обсудим сложные аспекты налогообложения неотделимых улучшений и вопросы налогового учета по новым правилам ФСБУ 6 и 26, а также особенности применения ставки НДС 10%.

Принять участие

Продолжаем следить за налоговыми спорами в дайджесте № 315:

✅ Признание судом недействительным решения по итогам налоговой проверки влечет недействительность и решения о взыскании

✅ Выездная проверка в отношении физического лица может быть назначена и в отношении периодов, когда он обладал статусом ИП

✅ Суд признал необоснованным применение освобождения от НДС к реализации космических снимков под видом баз данных

✅ Компенсации работникам за использование личного имущества (рыболовные снасти) признана скрытой формой оплаты труда

И многое другое!

Приятного чтения 📚

https://taxology.ru/digest315

#TaxDigest

⚡️Рады сообщить, что подготовили для вас 2 ролика, посвященных федеральному инвестиционному налоговому вычету (ФИНВ).

Что такое ФИНВ: основы и ключевые параметры

В первом ролике эксперт Taxology Илья Коданев расскажет об основных принципах применения данной льготы:

✅базовые понятия и механизм работы вычета
✅кто может рассчитывать на его применение
✅к каким вложениям он может применяться

🎥Смотрите видео на YouTube-канале или на нашем сайте

Второй ролик уже скоро, следите за обновлениями!

Если у вас возникнут вопросы о ФИНВ, мы будем рады ответить на них лично.

Обратная связь: [email protected]

🔔Новое видео о федеральном инвестиционном налоговом вычете.

Как выгодно применить ФИНВ: пошаговый порядок и примеры расчетов

Во втором ролике юрист Taxology Ирина Дрёмова расскажет, как грамотно и эффективно подготовиться к применению нового механизма налоговой экономии. В видео рассмотрим:

✅алгоритм применения вычета
✅примеры расчета суммы ФИНВ в разных ситуациях
✅типичные ошибки при использовании ФИНВ и способы их предотвращения

Ролик доступен на YouTube-канале или на нашем сайте.

Надеемся, наши видео будут полезными для вас!

➡️Если после просмотра роликов у вас остались вопросы о ФИНВ, напишите нам: [email protected]

Мы продолжаем серию дайджестов «Споры о цене», посвящённых анализу судебных споров о ценообразовании в сделках.⚖️

⚫️По итогам 4 квартала 2024 г. сохраняются тренды судебной практики предыдущих периодов. Большая часть судебных решений в рассматриваемом периоде посвящена оценке необоснованной налоговой выгоды (ННВ) и разрешается в пользу налогового органа.

⚫️При этом судебная практика за 4 квартал 2024 года показывает, что при проведении контрольных мероприятий налоговые органы активно применяют как установленные разделом V.1. НК РФ методы определения соответствия цены рыночному уровню, так и назначение экспертизы.

Подробнее о судебной практике

#TpDigest

Сегодня в дайджесте № 316 очередная подборка интересных налоговых споров:

✅ Неожиданная реинкарнация споров о возможности выбора на основании СИДН юрисдикции, в которой подлежит уплате налог

✅ Налогоплательщику, выделившемуся из другого юридического лица, не может быть автоматически вменена недоимка из-за нарушений в периоде до выделения, если предыдущее юридическое лицо было ликвидировано без выездной проверки в установленном порядке

✅ Само по себе внесение ИП денег на свой банковский счет без установления их источника не позволяет признать эту операцию облагаемым доходом

✅ Признание объекта недвижимости самовольной постройкой не освобождает налогоплательщика от уплаты налога на имущество по нему до внесения изменений в ЕГРН

И многое другое!

Приятного чтения 📚

https://taxology.ru/digest316

#TaxDigest

💰Таможенное регулирование электронной торговли

21 января было принято Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии № 9 от 21.01.2025, которым был установлен ряд норм, касающихся запретов и ограничений в отношении товаров электронной торговли.

В грядущих поправках стоит разобраться сейчас, чтобы адаптировать бизнес-процессы, связанные с электронной торговлей, и использовать ситуацию для дальнейшего роста компании.

➡️Подробнее о принятых изменениях – в нашем алерте.

Предлагаем обсудить вместе с Taxology предстоящие масштабные изменения в Таможенный кодекс ЕАЭС в части электронной торговли на вебинаре «Таможенное регулирование электронной торговли»

Дата: 20 февраля
Время: 11:00-12:00

🔗Зарегистрироваться можно по ссылке

#CustomsAlert
#TaxWebinar

Приглашаем принять участие в вебинарах Taxology

🗓️4 марта, 11:00 - 12:30

Налогообложение ИТ - 2025: надежды и ожидания

📌В рамках вебинара эксперты разберут значимые для ИТ-сегмента изменения, судебную практику, разъяснения Минфина, ФНС и Минцифры России о применении налоговых ИТ-льгот, а также ожидания от отмены моратория на ИТ-проверки.

Принять участие

🗓️13 марта, 11:00 - 12:30

Как выбрать лучшую инвестиционную льготу?

📌На вебинаре спикер расскажет, как правильно выбрать налоговую льготу среди всех преференциальных режимов для инвесторов и получить максимальную выгоду от своих вложений.

Принять участие

#TaxWebinar