🛍🇺🇦Національний кешбек. Як працюватиме затверджена урядом програма компенсації за купівлю українських товарів?
❓Про що власне йдеться?
20 серпня Кабінет Міністрів затвердив порядок надання українцям грошової допомоги «Національний кешбек».
За програмою громадяни зможуть отримати компенсацію 10% вартості куплених ними українських товарів.
❓Коли це запрацює?
Програма запрацює з 2-го вересня 2024 року.
❓На що буде нараховуватись кешбек?
✔️Кешбек надаватиметься на товари українського виробництва, в тому числі ліки і медичні вироби.
❌Кешбек не буде нараховуватись на підакцизні товари.
Участь покупців, виробників і продавців в програмі добровільна, тож чи є кешбек на конкретний товар в конкретному магазині, покупця інформуватиме магазин. Це також можна буде перевірити на сайті програми.
❓На що можна витратити такий кешбек?
💸Отримані кошти можна буде витратити на послуги: медичні, комунальні, спорт, кіно, квитки на потяг та інші. Або задонатити на ЗСУ чи купити військові облігації.
❓Яка максимальна сума кешбеку?
Максимальний обсяг кешбеку – 3000 грн за місяць.
❓Як активувати кешбек?
💳Щоб отримувати кешбек, необхідно відкрити спеціальний рахунок та отримати віртуальну або фізичну карту у своєму банку або в додатку.
‼️Обов’язкова умова – надання згоди на передачу даних про транзакції при купівлі товарів з вибраних карток.
📱Далі в мобільному застосунку Дія потрібно буде обрати послугу Національний кешбек.
❓Як це працюватиме?
▪️Накопичені за місяць кошти приходитимуть на вашу картку раз на місяць до 20 числа наступного місяця.
Наприклад, кешбек за товари, придбані в вересні, прийде на рахунок до 20 жовтня.
▪️Зняти готівку з рахунку, куди нараховують кошти за кешбек, буде неможливо.
▪️Використати кошти від кешбеку, нараховані у 2024 році, можна буде до 31 січня 2025 року.
❓А що з податками?
🤷♂️Поки незрозуміло чи буде оподатковуватись кешбек.
Нюанс у тому, аби запрацювала власне програма кешбеку - не потрібно ухвалювати спеціальний закон. Достатньо затвердження відповідної постанови Кабінетом міністрів.
А от для звільнення цих операцій від ПДФО - потрібно провести через Верховну Раду відповідні зміни до Податкового кодексу.
❓Хто учасники програми?
Виробники та продавці товарів зможуть доєднатись до програми через портал Дія. Участь в програмі вже підтвердили основні торгові мережі і виробники споживчих товарів.
«Кешбек нараховуватиметься тільки на покупки, які здійснюватимуться безготівково та будуть відображатися у фіскальних чеках продавців. Відповідно, участь в програмі можуть брати тільки торговці, які забезпечують передачу інформації про здійснені розрахункові операції, а також перебувають на загальній системі оподаткування. Це підтримуватиме легальний бізнес та сприятиме детінізації торгівлі», так прокоментувала запуск програми Юлія Свириденко.
🧐Ще з цікавого - «90% респондентів підтримують ініціативу стимулювання споживання товарів українських виробників. Є цілі категорії товарів, у яких українці готові перейти на українське за наявності кешбеку», – каже засновниця Gradus Research Євгенія Близнюк. Компанія спеціально для Мінекономіки провела дослідження під час підготовки проєкту.
❓Ну що, перевіримо наведену статистику - чи плануєте ви доєднатись до програми кешбеку?
👍 - так, планую
👎 - ні, повна «дурня»)
❓Про що власне йдеться?
20 серпня Кабінет Міністрів затвердив порядок надання українцям грошової допомоги «Національний кешбек».
За програмою громадяни зможуть отримати компенсацію 10% вартості куплених ними українських товарів.
❓Коли це запрацює?
Програма запрацює з 2-го вересня 2024 року.
❓На що буде нараховуватись кешбек?
✔️Кешбек надаватиметься на товари українського виробництва, в тому числі ліки і медичні вироби.
❌Кешбек не буде нараховуватись на підакцизні товари.
Участь покупців, виробників і продавців в програмі добровільна, тож чи є кешбек на конкретний товар в конкретному магазині, покупця інформуватиме магазин. Це також можна буде перевірити на сайті програми.
❓На що можна витратити такий кешбек?
💸Отримані кошти можна буде витратити на послуги: медичні, комунальні, спорт, кіно, квитки на потяг та інші. Або задонатити на ЗСУ чи купити військові облігації.
❓Яка максимальна сума кешбеку?
Максимальний обсяг кешбеку – 3000 грн за місяць.
❓Як активувати кешбек?
💳Щоб отримувати кешбек, необхідно відкрити спеціальний рахунок та отримати віртуальну або фізичну карту у своєму банку або в додатку.
‼️Обов’язкова умова – надання згоди на передачу даних про транзакції при купівлі товарів з вибраних карток.
📱Далі в мобільному застосунку Дія потрібно буде обрати послугу Національний кешбек.
❓Як це працюватиме?
▪️Накопичені за місяць кошти приходитимуть на вашу картку раз на місяць до 20 числа наступного місяця.
Наприклад, кешбек за товари, придбані в вересні, прийде на рахунок до 20 жовтня.
▪️Зняти готівку з рахунку, куди нараховують кошти за кешбек, буде неможливо.
▪️Використати кошти від кешбеку, нараховані у 2024 році, можна буде до 31 січня 2025 року.
❓А що з податками?
🤷♂️Поки незрозуміло чи буде оподатковуватись кешбек.
Нюанс у тому, аби запрацювала власне програма кешбеку - не потрібно ухвалювати спеціальний закон. Достатньо затвердження відповідної постанови Кабінетом міністрів.
А от для звільнення цих операцій від ПДФО - потрібно провести через Верховну Раду відповідні зміни до Податкового кодексу.
❓Хто учасники програми?
Виробники та продавці товарів зможуть доєднатись до програми через портал Дія. Участь в програмі вже підтвердили основні торгові мережі і виробники споживчих товарів.
«Кешбек нараховуватиметься тільки на покупки, які здійснюватимуться безготівково та будуть відображатися у фіскальних чеках продавців. Відповідно, участь в програмі можуть брати тільки торговці, які забезпечують передачу інформації про здійснені розрахункові операції, а також перебувають на загальній системі оподаткування. Це підтримуватиме легальний бізнес та сприятиме детінізації торгівлі», так прокоментувала запуск програми Юлія Свириденко.
🧐Ще з цікавого - «90% респондентів підтримують ініціативу стимулювання споживання товарів українських виробників. Є цілі категорії товарів, у яких українці готові перейти на українське за наявності кешбеку», – каже засновниця Gradus Research Євгенія Близнюк. Компанія спеціально для Мінекономіки провела дослідження під час підготовки проєкту.
❓Ну що, перевіримо наведену статистику - чи плануєте ви доєднатись до програми кешбеку?
👍 - так, планую
👎 - ні, повна «дурня»)
🌻❤️Вчора кожен українець вітав свою рідну країну🇺🇦 з її Днем!
З Днем Незалежності, Україно💙💛
🫶 Але найкраще, чим ми можемо долучитись - робити свою роботу та продовжувати разом працювати заради спільної ПЕРЕМОГИ!
✨ Наші колеги з iPlan.ua та "Сімейного бюджету" сьогодні анонсували, що запускають безкоштовний курс, а також започатковують День фінансової незалежності українців🎉.
"Цей день ми присвячуємо усвідомленню важливості фінансової грамотності, розвитку культури заощаджень та інвестування."
🙌З нашого боку - безкоштовний курс "Особисті фінанси та сімейний бюджет".
🤝З вашого - просимо допомогти обрати візуальний символ Дня фінансової незалежності українців з двох варіантів - голосуйте за найкращу ілюстрацію:
👍 - віддаю перевагу першій картинці
❤️ - подобається друга картинка
Дякуємо, що долучаєтесь! А ще, пропонуйте в коментарях, як наповнити День фінансової незалежності українців.
З Днем Незалежності, Україно💙💛
🫶 Але найкраще, чим ми можемо долучитись - робити свою роботу та продовжувати разом працювати заради спільної ПЕРЕМОГИ!
✨ Наші колеги з iPlan.ua та "Сімейного бюджету" сьогодні анонсували, що запускають безкоштовний курс, а також започатковують День фінансової незалежності українців🎉.
"Цей день ми присвячуємо усвідомленню важливості фінансової грамотності, розвитку культури заощаджень та інвестування."
🙌З нашого боку - безкоштовний курс "Особисті фінанси та сімейний бюджет".
🤝З вашого - просимо допомогти обрати візуальний символ Дня фінансової незалежності українців з двох варіантів - голосуйте за найкращу ілюстрацію:
👍 - віддаю перевагу першій картинці
❤️ - подобається друга картинка
Дякуємо, що долучаєтесь! А ще, пропонуйте в коментарях, як наповнити День фінансової незалежності українців.
🏠🕵️♂️Податок на нерухоме майно. Наскільки «справно» його сплачують українці?
🖇Трохи контексту
▪️Платниками податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, є фізичні особи, які є власниками об’єктів житлової та нежитлової нерухомості.
▪️За об’єкти житлової нерухомості податок для фізичних осіб розраховується за площу, що перевищує для квартир – 60 кв. метрів, житлових будинків – 120 кв. метрів, різних типів житлової нерухомості, в тому числі їх часток, – 180 кв. метрів.
▪️Ставка податку - не може перевищувати 1,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного (податкового) року, за 1 кв. метр бази оподаткування.
▪️Податкові повідомлення-рішення про сплату сум податку та відповідні платіжні реквізити надсилаються платнику податку до 1 липня року, що настає за базовим податковим (звітним) періодом (роком).
🖇Приклад
📆 У 2024 році податок нараховується за звітний 2023 рік, тому ставка податку розраховується виходячи із мінімальної заробітної плати, встановленої на 01.01.2023, яка складала 6700 гривень.
💲Таким чином, максимальна ставка за кв. метр не може перевищувати 100,5 грн (6 700 * 1,5%).
🧮 Так, наприклад, у фізичної особи у 2023 році перебувала у власності квартира загальною площею 65 кв. метрів. Сума податку розраховується шляхом зменшення загальної площі квартири на 60 кв. метрів та множенням на ставку податку, яка складає 1,5% розміру мінімальної заробітної плати (100,5 грн за кв. метр).
Розрахунок суми податку: (65-60) * 100,5 = 502,5 гривні.
🔎Довідково. За наявності у власності платника податку об’єкта (об’єктів) житлової нерухомості, у тому числі його частки, загальна площа якого перевищує 300 квадратних метрів (для квартири) та/або 500 квадратних метрів (для будинку), сума податку збільшується на 25000 гривень на рік за кожен такий об’єкт житлової нерухомості (його частку).
💳 Податкове зобов’язання з податку сплачується протягом 60 днів з дня вручення податкового повідомлення-рішення.
❓Але яка ситуація із реальними сплатами податку?
🗞Як повідомляє ЕП, цьогоріч податкова нарахувала українцям 6,7 мільярда податку на нерухомість.
📤 На 1 серпня 2024 року Державна податкова служба сформувала понад 3,5 млн податкових повідомлень-рішень з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Відповідні повідомлення-рішення отримали майже 2 мільйони громадян.
📊 Для порівняння, у 2023 році податкова нарахувала українцям на 2,6 млрд грн менше податку на нерухомість, а у 2022 році – на 4,4 млрд грн менше.
👀 Проте схоже, що українці не зовсім справно сплачують податок на нерухомість.
Так, якщо у 2022 році ДПС нарахувала 2,3 млрд грн податку, то реальні надходження до бюджету становили лише 1,2 млрд грн. У 2023 році нарахована сума становила 4,1 млрд грн, водночас надходження – 2,8 млрд грн.
⚖️ Що ж, подивимось якими будуть реальні цифри щодо рівня сплати податку у 2024 році.
ДПС сформувала та розіслала повідомлення-рішення про сплату податку на нерухомість до 1 липня. Заплатити зазначену суму необхідно протягом 60 днів з моментом отримання такого повідомлення-рішення, тобто не пізніше 30 серпня.
ℹ️ У разі затримки з оплатою, ДПС може застосувати штрафні санкції: 5% від суми боргу при затримці до 30 днів та 10% – при затримці понад 30 днів.
🖇Трохи контексту
▪️Платниками податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, є фізичні особи, які є власниками об’єктів житлової та нежитлової нерухомості.
▪️За об’єкти житлової нерухомості податок для фізичних осіб розраховується за площу, що перевищує для квартир – 60 кв. метрів, житлових будинків – 120 кв. метрів, різних типів житлової нерухомості, в тому числі їх часток, – 180 кв. метрів.
▪️Ставка податку - не може перевищувати 1,5% розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного (податкового) року, за 1 кв. метр бази оподаткування.
▪️Податкові повідомлення-рішення про сплату сум податку та відповідні платіжні реквізити надсилаються платнику податку до 1 липня року, що настає за базовим податковим (звітним) періодом (роком).
🖇Приклад
📆 У 2024 році податок нараховується за звітний 2023 рік, тому ставка податку розраховується виходячи із мінімальної заробітної плати, встановленої на 01.01.2023, яка складала 6700 гривень.
💲Таким чином, максимальна ставка за кв. метр не може перевищувати 100,5 грн (6 700 * 1,5%).
🧮 Так, наприклад, у фізичної особи у 2023 році перебувала у власності квартира загальною площею 65 кв. метрів. Сума податку розраховується шляхом зменшення загальної площі квартири на 60 кв. метрів та множенням на ставку податку, яка складає 1,5% розміру мінімальної заробітної плати (100,5 грн за кв. метр).
Розрахунок суми податку: (65-60) * 100,5 = 502,5 гривні.
🔎Довідково. За наявності у власності платника податку об’єкта (об’єктів) житлової нерухомості, у тому числі його частки, загальна площа якого перевищує 300 квадратних метрів (для квартири) та/або 500 квадратних метрів (для будинку), сума податку збільшується на 25000 гривень на рік за кожен такий об’єкт житлової нерухомості (його частку).
💳 Податкове зобов’язання з податку сплачується протягом 60 днів з дня вручення податкового повідомлення-рішення.
❓Але яка ситуація із реальними сплатами податку?
🗞Як повідомляє ЕП, цьогоріч податкова нарахувала українцям 6,7 мільярда податку на нерухомість.
📤 На 1 серпня 2024 року Державна податкова служба сформувала понад 3,5 млн податкових повідомлень-рішень з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Відповідні повідомлення-рішення отримали майже 2 мільйони громадян.
📊 Для порівняння, у 2023 році податкова нарахувала українцям на 2,6 млрд грн менше податку на нерухомість, а у 2022 році – на 4,4 млрд грн менше.
👀 Проте схоже, що українці не зовсім справно сплачують податок на нерухомість.
Так, якщо у 2022 році ДПС нарахувала 2,3 млрд грн податку, то реальні надходження до бюджету становили лише 1,2 млрд грн. У 2023 році нарахована сума становила 4,1 млрд грн, водночас надходження – 2,8 млрд грн.
⚖️ Що ж, подивимось якими будуть реальні цифри щодо рівня сплати податку у 2024 році.
ДПС сформувала та розіслала повідомлення-рішення про сплату податку на нерухомість до 1 липня. Заплатити зазначену суму необхідно протягом 60 днів з моментом отримання такого повідомлення-рішення, тобто не пізніше 30 серпня.
ℹ️ У разі затримки з оплатою, ДПС може застосувати штрафні санкції: 5% від суми боргу при затримці до 30 днів та 10% – при затримці понад 30 днів.
🆕🔜Податковий законопроєкт «доопрацювали». Військовий збір для ФОП стає все більш реальним.
❓Що відомо?
💁♂️Заступник голови Комітету ВР з питань податкової та митної політики Ярослав Железняк «привідкрив завісу» та поділився останньою інформацією щодо підвищення податків, а також текстом доопрацьованого урядового законопроєкту, який хочуть виносити скоро на Комітет та вже у перші тижні вересня в Раду.
🗓 У разі його прийняття Закон має набрати чинності з 1 жовтня 2024 року.
‼️В оновленому тексті законопроєкту, зокрема, залишилось:
▪️підвищення ставки військового збору з 1,5% до 5%
▪️встановлення військового збору для ФОП першої та другої груп у розмірі 10% від мінімальної зарплати
▪️встановлення військового збору у розмірі 1% для ФОП третьої групи
❓Які головні зміни нового законопроєкту?
Із нового, що додали:
▪️встановлення ставки податку на прибуток для банків в розмірі 50% на 2024 рік
▪️підвищення ставки податку на прибуток для фінансових компаній до 25%
🤷♂️І хоча Данило Гетманцев назвав трошки передчасним оприлюднення нового тексту, від себе він все ж підкреслив декілька моментів щодо найбільш дискусійних пунктів попередньої версії законопроєкту:
❌ ПДВ не підвищується
❌ військовий збір на предмети розкоші прибрали
❌ 1% податок з обороту виключили
✔️ митну реформу і реформу БЕБ реалізуємо
✔️ видатки скорочуємо і так, провадимо дуже жорстку та ефективну детінізацію.
🧏♂️ «Шановний бізнес, маю надію на те, що і Президент, і Кабінет міністрів, і депутати почули вас і ваші пропозиції», завершив свій пост голова Комітету ВР з питань податкової та митної політики.
❓Що відомо?
💁♂️Заступник голови Комітету ВР з питань податкової та митної політики Ярослав Железняк «привідкрив завісу» та поділився останньою інформацією щодо підвищення податків, а також текстом доопрацьованого урядового законопроєкту, який хочуть виносити скоро на Комітет та вже у перші тижні вересня в Раду.
🗓 У разі його прийняття Закон має набрати чинності з 1 жовтня 2024 року.
‼️В оновленому тексті законопроєкту, зокрема, залишилось:
▪️підвищення ставки військового збору з 1,5% до 5%
▪️встановлення військового збору для ФОП першої та другої груп у розмірі 10% від мінімальної зарплати
▪️встановлення військового збору у розмірі 1% для ФОП третьої групи
❓Які головні зміни нового законопроєкту?
Із нового, що додали:
▪️встановлення ставки податку на прибуток для банків в розмірі 50% на 2024 рік
▪️підвищення ставки податку на прибуток для фінансових компаній до 25%
🤷♂️І хоча Данило Гетманцев назвав трошки передчасним оприлюднення нового тексту, від себе він все ж підкреслив декілька моментів щодо найбільш дискусійних пунктів попередньої версії законопроєкту:
❌ ПДВ не підвищується
❌ військовий збір на предмети розкоші прибрали
❌ 1% податок з обороту виключили
✔️ митну реформу і реформу БЕБ реалізуємо
✔️ видатки скорочуємо і так, провадимо дуже жорстку та ефективну детінізацію.
🧏♂️ «Шановний бізнес, маю надію на те, що і Президент, і Кабінет міністрів, і депутати почули вас і ваші пропозиції», завершив свій пост голова Комітету ВР з питань податкової та митної політики.
🏦❌💳 НБУ таки вводить обмеження на p2p перекази.
Але є й хороша новина - обіцяють, що це рішення тимчасове!
❓Що відомо?
🔜 З 1 жовтня 2024 року Національний банк України тимчасово на пів року встановлює ліміт у 150 000 грн на місяць для переказів фізичних осіб "з карти на карту".
🤏Це більш м’яке обмеження, ніж обговорювалось раніше—>планували ліміт у 100 000 грн та максимум 30 переказів на місяць.
❓Як будуть працювати обмеження?
⭕️ Ліміт діє лише на вихідні перекази за усіма рахунками клієнта, відкритими в одному банку, на рахунки інших фізичних осіб.
🚫 Ліміт не застосовується:
▪️у разі переказу коштів між власними рахунками клієнта, відкритими в одному банку
▪️до осіб, щомісячні доходи яких з підтверджених джерел перевищують суму встановленого обмеження
▪️до платежів за реквізитами IBAN
▪️до переказів юридичних осіб
▪️до рахунків волонтерів, які ідентифіковані банками / надавачами платіжних послуг як волонтери та відповідають визначеним критеріям
❓Якою є головна мета нововведення?
Запроваджений ліміт допоможе мінімізувати використання платіжної інфраструктури у протиправній діяльності, зокрема з використанням рахунків «дропів», які є поширеним механізмом функціонування тіньової економіки.
Аналіз НБУ свідчить, що через картки «дропів» може проходити близько 200 млрд грн на рік.
За даними кількох найбільших банків у 2024 році вже було розірвано ділові відносини з-понад 80 тис. клієнтами на підставі участі в схемах «дропів».
❓Чи варто вірити у те, що такі обмеження тимчасові?
Проблема «дропів» потребує швидкого реагування. Запроваджений період обмеження строком на шість місяців буде використаний для напрацювання спільних, у т.ч. з правоохоронними органами рішень, спрямованих на вирішення цієї проблеми.
❓Які наступні рішення плануються?
1️⃣ збільшення суми штрафів до порушників платіжного законодавства та забезпечення умов для оперативного обміну даними з Кіберполіцією
2️⃣ запровадження правових норм для притягнення до відповідальності організаторів та свідомих учасників протиправних схем
3️⃣ створення відповідного реєстру, який стане джерелом інформації для банків під час встановлення ділових відносин та обслуговування клієнтів, картки яких були використані в протиправних схемах
4️⃣ розширення повноважень НБУ для застосування заходів впливу та обмежень до гравців ринку, що не забезпечують ефективну боротьбу з наявними та новими схемами
5️⃣ посилені вимоги до банків та небанківських установ щодо налагодження ефективної роботи власних автоматизованих систем, а також створення індикаторів, правил та моделі виявлення нетипової поведінки клієнтів.
❓Як вплинуть такі обмеження на українців?
За даними НБУ, 98% банківських клієнтів здійснюють щомісяця перекази, які не перевищують вказану суму, отже, встановлені обмеження в жодному разі не вплинуть на їхню фінансову активність.
❓А як ви оцінюєте вплив таких обмежень особисто на себе?
👍 - все ок, мені таких лімітів на місяць цілком достатньо
😥 - це «too much», буду думати, що з цим робити
Але є й хороша новина - обіцяють, що це рішення тимчасове!
❓Що відомо?
🔜 З 1 жовтня 2024 року Національний банк України тимчасово на пів року встановлює ліміт у 150 000 грн на місяць для переказів фізичних осіб "з карти на карту".
🤏Це більш м’яке обмеження, ніж обговорювалось раніше—>планували ліміт у 100 000 грн та максимум 30 переказів на місяць.
❓Як будуть працювати обмеження?
⭕️ Ліміт діє лише на вихідні перекази за усіма рахунками клієнта, відкритими в одному банку, на рахунки інших фізичних осіб.
🚫 Ліміт не застосовується:
▪️у разі переказу коштів між власними рахунками клієнта, відкритими в одному банку
▪️до осіб, щомісячні доходи яких з підтверджених джерел перевищують суму встановленого обмеження
▪️до платежів за реквізитами IBAN
▪️до переказів юридичних осіб
▪️до рахунків волонтерів, які ідентифіковані банками / надавачами платіжних послуг як волонтери та відповідають визначеним критеріям
❓Якою є головна мета нововведення?
Запроваджений ліміт допоможе мінімізувати використання платіжної інфраструктури у протиправній діяльності, зокрема з використанням рахунків «дропів», які є поширеним механізмом функціонування тіньової економіки.
Аналіз НБУ свідчить, що через картки «дропів» може проходити близько 200 млрд грн на рік.
За даними кількох найбільших банків у 2024 році вже було розірвано ділові відносини з-понад 80 тис. клієнтами на підставі участі в схемах «дропів».
❓Чи варто вірити у те, що такі обмеження тимчасові?
Проблема «дропів» потребує швидкого реагування. Запроваджений період обмеження строком на шість місяців буде використаний для напрацювання спільних, у т.ч. з правоохоронними органами рішень, спрямованих на вирішення цієї проблеми.
❓Які наступні рішення плануються?
1️⃣ збільшення суми штрафів до порушників платіжного законодавства та забезпечення умов для оперативного обміну даними з Кіберполіцією
2️⃣ запровадження правових норм для притягнення до відповідальності організаторів та свідомих учасників протиправних схем
3️⃣ створення відповідного реєстру, який стане джерелом інформації для банків під час встановлення ділових відносин та обслуговування клієнтів, картки яких були використані в протиправних схемах
4️⃣ розширення повноважень НБУ для застосування заходів впливу та обмежень до гравців ринку, що не забезпечують ефективну боротьбу з наявними та новими схемами
5️⃣ посилені вимоги до банків та небанківських установ щодо налагодження ефективної роботи власних автоматизованих систем, а також створення індикаторів, правил та моделі виявлення нетипової поведінки клієнтів.
❓Як вплинуть такі обмеження на українців?
За даними НБУ, 98% банківських клієнтів здійснюють щомісяця перекази, які не перевищують вказану суму, отже, встановлені обмеження в жодному разі не вплинуть на їхню фінансову активність.
❓А як ви оцінюєте вплив таких обмежень особисто на себе?
👍 - все ок, мені таких лімітів на місяць цілком достатньо
😥 - це «too much», буду думати, що з цим робити
📌💸Податковий календар для ФОП на вересень, а ще… (читайте у пості).
Поточний місяць скромний на податкові події, але все ж ФОП 1 та 2 групи мають пам’ятати про сплату єдиного податку.
❓Які суми та строки сплати?
💳 Єдиний податок за вересень 2024 року:
▪️ФОП 1 групи - 302,80 грн
▪️ФОП 2 групи - 1 420,00 грн
🗓 Сплатити потрібно до 20.09.2024.
❓Що ще «податкового» слід очікувати від вересня?
🏃У нас все ще триває марафон дискусій, новин та нових версій законопроєкту щодо підвищення податків.
Хоча здається, фініш все ближче. Так от, 29 серпня комітет Верховної ради з питань фінансів, податкової та митної політики підтримав оновлену версію урядового закону, №11416-д, і рекомендував нардепам ухвалити його в першому читанні.
💁♂️Доопрацьований проєкт Закону передбачає із важливого для фіз осіб та ФОП, зокрема:
1️⃣ уточнення строку застосування запропонованих законопроєктом особливостей оподаткування військовим збором – до 31 грудня року, у якому буде припинено воєнний стан (попередня редакція передбачала, що зміни діятимуть до набрання чинності рішення Верховної Ради України про завершення реформи Збройних Сил України—>ну тобто «хтозна до коли»)
2️⃣ щомісячне подання звітності про суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і суми утриманого з них податку, а також суми нарахованого єдиного внеску—>на цьому наполягають у Мінекономіки для цілей майбутнього «економічного бронювання»
3️⃣ підвищення ставки військового збору до доходів, визначених статтею 163 ПК України, з 1,5% до 5%
4️⃣ встановлення обов’язку сплати військового збору у розмірі 1% від доходу платниками єдиного податку третьої групи
5️⃣ встановлення військового збору для фізичних осіб-підприємців - платників єдиного податку першої, другої та четвертої групи на рівні 10% розміру мінімальної заробітної плати.
‼️Передбачається, що законопроєкт набуде чинності з першого числа місяця, що настає за місяцем його опублікування. Тож, якщо встигнуть прийняти і опублікувати у вересні 2024 року, то Закон набуде чинності 01.10.2024.
🤷♀️ Хоча, ще всяке може бути. Так, наприклад, щодо перспектив законопроєкту написала народний депутат Ніна Южаніна: «Історія матиме продовження. Приймати законопроєкт, згідно з яким основним донором фінансування армії стануть звичайні громадяни, точно не варто. Я на цьому наголошую постійно. Деякі колеги звернули на це увагу тільки зараз. Домовилися, що до другого читання є можливість повністю змінити законопроєкт. Можливо, в черговій новій версії повернемося до підвищення ставки ПДВ і питання збільшення оподаткування банків, але не факт».
🔜Тож to be continued...
Поточний місяць скромний на податкові події, але все ж ФОП 1 та 2 групи мають пам’ятати про сплату єдиного податку.
❓Які суми та строки сплати?
💳 Єдиний податок за вересень 2024 року:
▪️ФОП 1 групи - 302,80 грн
▪️ФОП 2 групи - 1 420,00 грн
🗓 Сплатити потрібно до 20.09.2024.
❓Що ще «податкового» слід очікувати від вересня?
🏃У нас все ще триває марафон дискусій, новин та нових версій законопроєкту щодо підвищення податків.
Хоча здається, фініш все ближче. Так от, 29 серпня комітет Верховної ради з питань фінансів, податкової та митної політики підтримав оновлену версію урядового закону, №11416-д, і рекомендував нардепам ухвалити його в першому читанні.
💁♂️Доопрацьований проєкт Закону передбачає із важливого для фіз осіб та ФОП, зокрема:
1️⃣ уточнення строку застосування запропонованих законопроєктом особливостей оподаткування військовим збором – до 31 грудня року, у якому буде припинено воєнний стан (попередня редакція передбачала, що зміни діятимуть до набрання чинності рішення Верховної Ради України про завершення реформи Збройних Сил України—>ну тобто «хтозна до коли»)
2️⃣ щомісячне подання звітності про суми доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і суми утриманого з них податку, а також суми нарахованого єдиного внеску—>на цьому наполягають у Мінекономіки для цілей майбутнього «економічного бронювання»
3️⃣ підвищення ставки військового збору до доходів, визначених статтею 163 ПК України, з 1,5% до 5%
4️⃣ встановлення обов’язку сплати військового збору у розмірі 1% від доходу платниками єдиного податку третьої групи
5️⃣ встановлення військового збору для фізичних осіб-підприємців - платників єдиного податку першої, другої та четвертої групи на рівні 10% розміру мінімальної заробітної плати.
‼️Передбачається, що законопроєкт набуде чинності з першого числа місяця, що настає за місяцем його опублікування. Тож, якщо встигнуть прийняти і опублікувати у вересні 2024 року, то Закон набуде чинності 01.10.2024.
🤷♀️ Хоча, ще всяке може бути. Так, наприклад, щодо перспектив законопроєкту написала народний депутат Ніна Южаніна: «Історія матиме продовження. Приймати законопроєкт, згідно з яким основним донором фінансування армії стануть звичайні громадяни, точно не варто. Я на цьому наголошую постійно. Деякі колеги звернули на це увагу тільки зараз. Домовилися, що до другого читання є можливість повністю змінити законопроєкт. Можливо, в черговій новій версії повернемося до підвищення ставки ПДВ і питання збільшення оподаткування банків, але не факт».
🔜Тож to be continued...
✔️KyivInvestMeetup2⃣5⃣- це 4 насичені години спілкування про інвестиції наживо, випадки провалів, втрат та підйомів від реальних інвесторів, висновки та уроки з їхнього досвіду.
🗓5 вересня, Київ, IQ Бізнес-центр, вул. Болсуновська, 13-15.
🗣Топові спікери:
▫️Роман Шеремета, Founding Rector of American University Kyiv Professor of Economics at Case Western Reserve University.
▫️Дмитро Карпіловський, засновник найбільшої в Україні спільноти інвесторів - УкрінвестКлуб.
▫️Сергій Фурса - заступник директора Драгон Капітал.
▫️Павло Обод - підприємець, інвестор, засновник Sloboda Studio та Growth Factory.
☑️У програмі:
▪️виступи 4 експертів
▪️нетворкінг і корисні знайомства
▪️розбір кейсів з досвіду
▪️питання-відповіді
❕Долучитися можна онлайн та офлайн.
Реєструйтеся - кількість місць обмежена👉
https://secure.wayforpay.com/payment/KyivInvestMeetup_25
🗓5 вересня, Київ, IQ Бізнес-центр, вул. Болсуновська, 13-15.
🗣Топові спікери:
▫️Роман Шеремета, Founding Rector of American University Kyiv Professor of Economics at Case Western Reserve University.
▫️Дмитро Карпіловський, засновник найбільшої в Україні спільноти інвесторів - УкрінвестКлуб.
▫️Сергій Фурса - заступник директора Драгон Капітал.
▫️Павло Обод - підприємець, інвестор, засновник Sloboda Studio та Growth Factory.
☑️У програмі:
▪️виступи 4 експертів
▪️нетворкінг і корисні знайомства
▪️розбір кейсів з досвіду
▪️питання-відповіді
❕Долучитися можна онлайн та офлайн.
Реєструйтеся - кількість місць обмежена👉
https://secure.wayforpay.com/payment/KyivInvestMeetup_25
💹🌐Ділимось новинами криптосвіту. Цього разу Великобританія🇬🇧.
❓Що сколихнуло спільноту власників криптоактивів?
🤫🔎Податкові експерти попереджають криптоінвесторів перевірити своє податкове становище на тлі нової кампанії «натискових» листів від Королівської податкової та митної служби Великої Британії (HMRC).
📨У серпні 2024 податкова служба надіслала листи власникам криптовалют, які, як вона підозрює, не сплатили належний податок зі своїх прибутків, і планує другий раунд листів у вересні.
🕵️За останні роки HMRC посилила свою увагу до власників криптовалют і раніше наводила оцінки, що рівень несплати податків серед криптоінвесторів може «коливатися від 55% до 95%».
💳Загалом, будь-хто, хто продає криптоактиви, підлягає сплаті податку на приріст капіталу (CGT) з прибутку, що перевищує річну пільгу CGT (наразі £3,000). Однак, у випадках, коли HMRC вважає купівлю та продаж криптоактивів «торгівлею», вони можуть обкладатися податком на доходи і національним страхуванням.
💲Відчуження криптовалюти включає продаж криптовалюти, обмін однієї монети на іншу, оплату товару або послуги за допомогою криптовалюти або передачу токенів іншій особі (якщо тільки ця особа не є вашим чоловіком/дружиною або цивільним партнером).
📑Фізичні особи повинні вести облік своїх транзакцій, а також звітувати і сплачувати будь-який податок, що підлягає сплаті, у щорічній самостійно поданій декларації.
💁♂️Пол Фалві, партнер аудиторської компанії BDO, сказав, що листи HMRC «спрямовані на тих, про кого податкова знає, що вони “розпоряджаються” криптоактивами».
«Багато власників криптоактивів можуть не до кінця усвідомлювати свої зобов'язання і, можливо, не подавали податкову декларацію раніше. Вони цілком можуть отримати шок, коли отримають цей лист - але найгірше, що вони можуть зробити, це проігнорувати його», - додав він.
🗓В останні роки HMRC використовувало свої повноваження, щоб вимагати від криптовалютних бірж інформацію про їхніх клієнтів, що, ймовірно, і послужило підставою для кампанії з розсилання згаданих листів.
🔜З 2026 року HMRC отримуватиме дані від криптовалютних бірж автоматично в рамках ініціативи під керівництвом ОЕСР, яка називається Crypto-Assets Reporting Framework (Система звітності про криптоактиви).
🤷♂️«У руках HMRC та інших державних органів знаходиться набагато більше даних, ніж широка громадськість може собі уявити», - сказав Гері Ешфорд, голова робочої групи з криптоактивів при Королівському інституті оподаткування.
Він попередив, що іноді податок може бути сплачений навіть тоді, коли інвестор не вважає, що його інвестиції були прибутковими.
📉👨👨👦👦Зниження податкової пільги CGT, яка становила 12 300 фунтів стерлінгів у 2022-23 податковому році, а зараз становить 3 000 фунтів стерлінгів, також призведе до того, що більше людей будуть змушені звітувати про свої криптовалютні прибутки.
📰Джерело FINANCIAL TIMES
❓Що сколихнуло спільноту власників криптоактивів?
🤫🔎Податкові експерти попереджають криптоінвесторів перевірити своє податкове становище на тлі нової кампанії «натискових» листів від Королівської податкової та митної служби Великої Британії (HMRC).
📨У серпні 2024 податкова служба надіслала листи власникам криптовалют, які, як вона підозрює, не сплатили належний податок зі своїх прибутків, і планує другий раунд листів у вересні.
🕵️За останні роки HMRC посилила свою увагу до власників криптовалют і раніше наводила оцінки, що рівень несплати податків серед криптоінвесторів може «коливатися від 55% до 95%».
💳Загалом, будь-хто, хто продає криптоактиви, підлягає сплаті податку на приріст капіталу (CGT) з прибутку, що перевищує річну пільгу CGT (наразі £3,000). Однак, у випадках, коли HMRC вважає купівлю та продаж криптоактивів «торгівлею», вони можуть обкладатися податком на доходи і національним страхуванням.
💲Відчуження криптовалюти включає продаж криптовалюти, обмін однієї монети на іншу, оплату товару або послуги за допомогою криптовалюти або передачу токенів іншій особі (якщо тільки ця особа не є вашим чоловіком/дружиною або цивільним партнером).
📑Фізичні особи повинні вести облік своїх транзакцій, а також звітувати і сплачувати будь-який податок, що підлягає сплаті, у щорічній самостійно поданій декларації.
💁♂️Пол Фалві, партнер аудиторської компанії BDO, сказав, що листи HMRC «спрямовані на тих, про кого податкова знає, що вони “розпоряджаються” криптоактивами».
«Багато власників криптоактивів можуть не до кінця усвідомлювати свої зобов'язання і, можливо, не подавали податкову декларацію раніше. Вони цілком можуть отримати шок, коли отримають цей лист - але найгірше, що вони можуть зробити, це проігнорувати його», - додав він.
🗓В останні роки HMRC використовувало свої повноваження, щоб вимагати від криптовалютних бірж інформацію про їхніх клієнтів, що, ймовірно, і послужило підставою для кампанії з розсилання згаданих листів.
🔜З 2026 року HMRC отримуватиме дані від криптовалютних бірж автоматично в рамках ініціативи під керівництвом ОЕСР, яка називається Crypto-Assets Reporting Framework (Система звітності про криптоактиви).
🤷♂️«У руках HMRC та інших державних органів знаходиться набагато більше даних, ніж широка громадськість може собі уявити», - сказав Гері Ешфорд, голова робочої групи з криптоактивів при Королівському інституті оподаткування.
Він попередив, що іноді податок може бути сплачений навіть тоді, коли інвестор не вважає, що його інвестиції були прибутковими.
📉👨👨👦👦Зниження податкової пільги CGT, яка становила 12 300 фунтів стерлінгів у 2022-23 податковому році, а зараз становить 3 000 фунтів стерлінгів, також призведе до того, що більше людей будуть змушені звітувати про свої криптовалютні прибутки.
📰Джерело FINANCIAL TIMES
👨🎤🔭Блогери під «прицілом» податківців. ДПС почала активно перевіряти блогерів та інфлюенсерів на законність діяльності та сплату податків.
❓Що передувало?
🕵️♂️Нещодавно Бюро економічної безпеки повідомило про підозру відомому блогеру, який ухилився від сплати понад 200 млн грн податків. На його майно накладено арешт.
У 2020 році він заснував та організував діяльність комерційної структури, створив вебресурс та згодом зареєстрував торгову марку.
Аби приховати доходи та ухилитись від сплати податків і зборів компанію не реєстрували як юридичну особу та не ставили на облік як платника податків в органах ДПС України, трудові договори з працівниками не укладалися.
Окрім того, керівник компанії запровадив механізм отримання власних доходів, у тому числі від надання послуг, шляхом переведення коштів у криптовалюту. Віртуальні активи переводили на електронні гаманці керівника компанії, а також обмінювали в долари США.
❓Хто підпадає під перевірку?
Якщо ви отримуєте регулярний дохід від свого контенту або заробляєте на рекламі — це вже бізнес. Блогерство, як будь-який вид бізнесу, потрібно реєструвати.
Якщо блогер не зареєстрований як підприємець, то має включити отриманий дохід до річної декларації про майновий стан та доходи і сплатити податки як фізична особа:
▪️18% ПДФО
▪️1,5% військового збору
❓Які інструменти для визначення блогерів, котрі не сплачують податки?
🔎перевірка реєстраційних даних, чи зареєстрована така особа як суб’єкт господарювання
🔎порівняння способу життя з відомостями, зазначеними у декларації про майновий стан та доходи
🔎інформація від «небайдужих» громадян, які повідомляють про факти зловживання
❓Які покарання передбаченні за ухилення від сплати податків?
💳адміністративна відповідальність -> штраф від 17 000 до 34 000 гривень із конфіскацією отриманого доходу
🔗кримінальна відповідальність -> за статтею 212 Кримінального кодексу України, якщо сума несплати податків - не менше 4 500 000 грн.
🔐Можуть також заблокувати рахунки та заарештувати майно.
❓Що передувало?
🕵️♂️Нещодавно Бюро економічної безпеки повідомило про підозру відомому блогеру, який ухилився від сплати понад 200 млн грн податків. На його майно накладено арешт.
У 2020 році він заснував та організував діяльність комерційної структури, створив вебресурс та згодом зареєстрував торгову марку.
Аби приховати доходи та ухилитись від сплати податків і зборів компанію не реєстрували як юридичну особу та не ставили на облік як платника податків в органах ДПС України, трудові договори з працівниками не укладалися.
Окрім того, керівник компанії запровадив механізм отримання власних доходів, у тому числі від надання послуг, шляхом переведення коштів у криптовалюту. Віртуальні активи переводили на електронні гаманці керівника компанії, а також обмінювали в долари США.
❓Хто підпадає під перевірку?
Якщо ви отримуєте регулярний дохід від свого контенту або заробляєте на рекламі — це вже бізнес. Блогерство, як будь-який вид бізнесу, потрібно реєструвати.
Якщо блогер не зареєстрований як підприємець, то має включити отриманий дохід до річної декларації про майновий стан та доходи і сплатити податки як фізична особа:
▪️18% ПДФО
▪️1,5% військового збору
❓Які інструменти для визначення блогерів, котрі не сплачують податки?
🔎перевірка реєстраційних даних, чи зареєстрована така особа як суб’єкт господарювання
🔎порівняння способу життя з відомостями, зазначеними у декларації про майновий стан та доходи
🔎інформація від «небайдужих» громадян, які повідомляють про факти зловживання
❓Які покарання передбаченні за ухилення від сплати податків?
💳адміністративна відповідальність -> штраф від 17 000 до 34 000 гривень із конфіскацією отриманого доходу
🔗кримінальна відповідальність -> за статтею 212 Кримінального кодексу України, якщо сума несплати податків - не менше 4 500 000 грн.
🔐Можуть також заблокувати рахунки та заарештувати майно.
🚷📝Подання неправдивої інформації при отриманні тимчасового захисту: кейси українських біженців
Як би соромно не було, факт залишається фактом – органи влади Європейських країн зіткнулися з численними випадками шахрайства, зокрема, з поданням неправдивої фінансової інформації українськими «біженцями» задля отримання підвищених пільг.
❓Що їм загрожує?
Від штрафів і приписів про повернення незаконно отриманої допомоги до кримінального переслідування і навіть депортації.
Після анулювання статусу захисту особа більше не має права на житло, медичне обслуговування або соціальні виплати.
❓Де діють найсуворіші правила?
🇩🇪Німеччина
Одна з країн з найсуворішими покараннями.
Відомий випадок, коли українська сім'я була оштрафована на суму 15 000 євро. Вони не задекларували значні заощадження в українському банку, які, якби про них стало відомо, позбавили б їх права на отримання певних пільг.
Виявлення призвело до негайного скасування їхнього статусу тимчасового захисту. Також проти сім'ї було порушено кримінальну справу за шахрайство, за яке передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 5 років.
🇫🇷Франція
Наслідками подання неправдивої інформації є покарання, яке включає штрафи до 30 000 євро та позбавлення волі на строк до 5 років.
🇵🇱Польща
Може відкликати захист у разі виявлення шахрайства.
В одному з резонансних випадків було виявлено мережу, до якої були залучені десятки українців, які неправдиво стверджували, що вони є малозабезпеченими, щоб отримати пільги. Ця мережа працювала, інструктуючи заявників, як маніпулювати їхніми заявами, щоб уникнути розкриття активів, які вони мають в Україні, як-от нерухомість або заощадження.
Як наслідок, кілька осіб втратили статус тимчасового захисту, крім того, їх зобов'язали повернути кошти, які вони незаконно отримали, а на причетних до цього осіб наклали штрафи.
🇬🇧Велика Британія
Надання неправдивої інформації може призвести до необмежених штрафів та ув'язнення на строк до 10 років. Шахрайство з пільгами часто призводить до депортації та внесення до чорного списку осіб, які не мають права на повторний в'їзд до країни.
В одному випадку влада видала наказ про депортацію українки після того, як з'ясувалося, що вона сфальсифікувала свою фінансову декларацію, щоб отримати доступ до житлової підтримки. Жінка приховала дохід від оренди нерухомості, якою володіла в Україні, що значно перевищував фінансові пороги, встановлені владою Великої Британії. Справа призвела до анулювання її візи та статусу тимчасового захисту.
❓Як виявляють шахрайство?
🇩🇪Німеччина
▪️Органи влади використовують автоматизовані системи зіставлення даних для перехресної перевірки фінансової інформації заявників з національними базами даних та іншими урядовими записами
▪️Моніторинг банківських рахунків
🇫🇷Франція
▪️Перехресні перевірки податкових записів, даних соціального забезпечення та банківської інформації
▪️Проводяться візити на місце проживання та перевірки власності за кордоном, часто із залученням механізмів співпраці в межах ЄС
Наприклад, якщо при в’їзді у Францію людина задекларувала на митниці готівкові кошти, але не поклала їх на рахунок у банку, а потім при поданні заяви про надання тимчасового захисту «забула» повідомити про наявність у неї відповідних заощаджень, влада Франції, в результаті згаданих перехресних перевірок, має високі шанси встановити цей факт.
🇵🇱Польща
▪️Органи влади використовують систему реєстрації PESEL, пов'язану з податковими та соціальними базами даних, для перехресних перевірок з даними фінансових декларацій заявників
▪️Відстеження активів або фінансових ресурсів, які можуть бути незадекларованими, у співпраці з сусідніми країнами
🇬🇧Велика Британія
▪️Країна використовує Національну ініціативу проти шахрайства, яка зіставляє дані з різних джерел у державному та приватному секторах, включаючи банківські рахунки, соціальні виплати та податкові записи
▪️Перевірка майна та активів за кордоном через міжнародні угоди
Більше деталей тут
Як би соромно не було, факт залишається фактом – органи влади Європейських країн зіткнулися з численними випадками шахрайства, зокрема, з поданням неправдивої фінансової інформації українськими «біженцями» задля отримання підвищених пільг.
❓Що їм загрожує?
Від штрафів і приписів про повернення незаконно отриманої допомоги до кримінального переслідування і навіть депортації.
Після анулювання статусу захисту особа більше не має права на житло, медичне обслуговування або соціальні виплати.
❓Де діють найсуворіші правила?
🇩🇪Німеччина
Одна з країн з найсуворішими покараннями.
Відомий випадок, коли українська сім'я була оштрафована на суму 15 000 євро. Вони не задекларували значні заощадження в українському банку, які, якби про них стало відомо, позбавили б їх права на отримання певних пільг.
Виявлення призвело до негайного скасування їхнього статусу тимчасового захисту. Також проти сім'ї було порушено кримінальну справу за шахрайство, за яке передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 5 років.
🇫🇷Франція
Наслідками подання неправдивої інформації є покарання, яке включає штрафи до 30 000 євро та позбавлення волі на строк до 5 років.
🇵🇱Польща
Може відкликати захист у разі виявлення шахрайства.
В одному з резонансних випадків було виявлено мережу, до якої були залучені десятки українців, які неправдиво стверджували, що вони є малозабезпеченими, щоб отримати пільги. Ця мережа працювала, інструктуючи заявників, як маніпулювати їхніми заявами, щоб уникнути розкриття активів, які вони мають в Україні, як-от нерухомість або заощадження.
Як наслідок, кілька осіб втратили статус тимчасового захисту, крім того, їх зобов'язали повернути кошти, які вони незаконно отримали, а на причетних до цього осіб наклали штрафи.
🇬🇧Велика Британія
Надання неправдивої інформації може призвести до необмежених штрафів та ув'язнення на строк до 10 років. Шахрайство з пільгами часто призводить до депортації та внесення до чорного списку осіб, які не мають права на повторний в'їзд до країни.
В одному випадку влада видала наказ про депортацію українки після того, як з'ясувалося, що вона сфальсифікувала свою фінансову декларацію, щоб отримати доступ до житлової підтримки. Жінка приховала дохід від оренди нерухомості, якою володіла в Україні, що значно перевищував фінансові пороги, встановлені владою Великої Британії. Справа призвела до анулювання її візи та статусу тимчасового захисту.
❓Як виявляють шахрайство?
🇩🇪Німеччина
▪️Органи влади використовують автоматизовані системи зіставлення даних для перехресної перевірки фінансової інформації заявників з національними базами даних та іншими урядовими записами
▪️Моніторинг банківських рахунків
🇫🇷Франція
▪️Перехресні перевірки податкових записів, даних соціального забезпечення та банківської інформації
▪️Проводяться візити на місце проживання та перевірки власності за кордоном, часто із залученням механізмів співпраці в межах ЄС
Наприклад, якщо при в’їзді у Францію людина задекларувала на митниці готівкові кошти, але не поклала їх на рахунок у банку, а потім при поданні заяви про надання тимчасового захисту «забула» повідомити про наявність у неї відповідних заощаджень, влада Франції, в результаті згаданих перехресних перевірок, має високі шанси встановити цей факт.
🇵🇱Польща
▪️Органи влади використовують систему реєстрації PESEL, пов'язану з податковими та соціальними базами даних, для перехресних перевірок з даними фінансових декларацій заявників
▪️Відстеження активів або фінансових ресурсів, які можуть бути незадекларованими, у співпраці з сусідніми країнами
🇬🇧Велика Британія
▪️Країна використовує Національну ініціативу проти шахрайства, яка зіставляє дані з різних джерел у державному та приватному секторах, включаючи банківські рахунки, соціальні виплати та податкові записи
▪️Перевірка майна та активів за кордоном через міжнародні угоди
Більше деталей тут
❗️Last call на курс "Особисті фінанси та інвестиції для початківців"❗️
Не проґавте можливість записатися на практичний курс iPlan.ua, щоб:
✔️сформувати власну фінансову незалежність і додатковий дохід
✔️навчитися інвестувати й отримувати стабільні прибутки у💲
✔️набратися досвіду в досвідчених інвесторів та обрати свій формат вкладень
Наші освітні курси - це:
☑️600+ задоволених учнів
☑️чіткі результати - від відкриття інвестрахунків до формування початкових інвестиційних портфелів
☑️особиста підтримка тренерів та спільнота однодумців
Реєстрація завершується за кілька днів🔜
https://www.iplan-edu.com/
Не проґавте можливість записатися на практичний курс iPlan.ua, щоб:
✔️сформувати власну фінансову незалежність і додатковий дохід
✔️навчитися інвестувати й отримувати стабільні прибутки у💲
✔️набратися досвіду в досвідчених інвесторів та обрати свій формат вкладень
Наші освітні курси - це:
☑️600+ задоволених учнів
☑️чіткі результати - від відкриття інвестрахунків до формування початкових інвестиційних портфелів
☑️особиста підтримка тренерів та спільнота однодумців
Реєстрація завершується за кілька днів🔜
https://www.iplan-edu.com/
⚖️✖️2️⃣Ризики подвійного оподаткування ФОПів-мігрантів.
❓Якщо фізична особа визначилась із актуальним статусом податкового резидентства України – чи означатиме це, що всі свої податки їй доведеться сплачувати лише в тій країні, податковим резидентом якої вона є?
Відповідає Олена Кузнечікова
Міжнародне оподаткування значно складніше, і розподіл між країнами прав на «податкову данину» залежить не тільки від статусу податкового резидентства отримувача доходів, але й від типу цих доходів, їх джерела походження, способу ведення підприємницької діяльності.
🇺🇦Податки для українців, які тимчасово проживають за кордоном.
💁Залишаючись податковим резидентом України з податками мало б бути все доволі просто. Податкові резиденти України зобов'язані сплачувати податки з усього свого світового доходу, незалежно від місця його отримання, саме в Україні.
🤷І немає підстав для сплати податків в країні перебування, якщо тільки тимчасове проживання не застало вас у тій юрисдикції, яка за локальним законодавством вважає іноземців своїми податковими резидентами за іншими критеріями, окрім фактичного проживання більше ніж півроку.
Наприклад, незалежно від терміну проживання:
🇮🇹 Італія має право вважати своїм податковим резидентом фізичну особу внаслідок факту реєстрації місця проживання в італійському муніципальному регістрі
🇧🇪Бельгія має право вважати своїм податковим резидентом фізичну особу внаслідок факту її реєстрації в Національному реєстрі населення Бельгії (за італійським прикладом)
🇪🇸Іспанія має право вважати своїм податковим резидентом фізичну особу, подружжя, неповнолітні діти якої проживають в Іспанії і є її податковими резидентами
🇭🇷Хорватія має право вважати своїм податковим резидентом фізичну особу за фактом наявності хорватської нерухомості у власності чи у тривалому розпорядженні (довше безперервних 183 днів протягом 1-2 років)
🇺🇸США має право вважати своїм податковим резидентом фізичну особу, яка провела на її території у поточному році хоча б 31 день за умови, що за 3 роки поспіль сукупний період часу на території США становив не менше 183 днів.
Тож якщо вам «не пощастило» зв’язатись з якоюсь з подібних країн, що вважатиме вас податковим резидентом за локальним законодавством, доведеться додатково вивчити превалюючі (як правило, є деякі країни – виключення) норми двосторонніх конвенцій про уникнення подвійного оподаткування (DTA), за умовами яких буде визначатись так зване «фінальне» податкове резидентство.
«Фінальне» податкове резидентство за визначенням ст. 4 DTA (пп. 14.1.213 ПКУ фактично дублює ці правила) буде визначатись за центром життєвих інтересів як за основним акцентом.
З якою з двох країн «спору» особисті і економічні зв’язки будуть тісніші (як правило, математична кількість буде більшою), та і вважатиметься країною «фінального» резидентства.
І якщо виграватиме інша країна, і ви вважатиметесь «фінальним» резидентом іншої країни, то податки з усього свого світового підприємницького доходу доведеться сплачувати вже за правилами такої країни, а Україна матиме права на ваші податки лише в разі знаходження на території України постійної бази (постійного представництва) вашого підприємницького доходу.
📝Більше про вплив постійної бази та податкові зобов’язання при проживанні за кордоном – тут.
❓Цікаво, а яка життєва ситуація переважає серед нашої аудиторії?
❤️ - проживаю та отримую дохід в Україні
🔥 - проживаю в Україні та отримую дохід як в Україні, так і з-за кордону
👏 - проживаю в Україні, а дохід отримую з-за кордону
🥲 - проживаю за кордоном, а дохід отримую з України
🤔 - проживаю за кордоном та отримую дохід з-за кордону
👍 - проживаю за кордоном та отримую дохід як з-за кордону, так і з України
❓Якщо фізична особа визначилась із актуальним статусом податкового резидентства України – чи означатиме це, що всі свої податки їй доведеться сплачувати лише в тій країні, податковим резидентом якої вона є?
Відповідає Олена Кузнечікова
Міжнародне оподаткування значно складніше, і розподіл між країнами прав на «податкову данину» залежить не тільки від статусу податкового резидентства отримувача доходів, але й від типу цих доходів, їх джерела походження, способу ведення підприємницької діяльності.
🇺🇦Податки для українців, які тимчасово проживають за кордоном.
💁Залишаючись податковим резидентом України з податками мало б бути все доволі просто. Податкові резиденти України зобов'язані сплачувати податки з усього свого світового доходу, незалежно від місця його отримання, саме в Україні.
🤷І немає підстав для сплати податків в країні перебування, якщо тільки тимчасове проживання не застало вас у тій юрисдикції, яка за локальним законодавством вважає іноземців своїми податковими резидентами за іншими критеріями, окрім фактичного проживання більше ніж півроку.
Наприклад, незалежно від терміну проживання:
🇮🇹 Італія має право вважати своїм податковим резидентом фізичну особу внаслідок факту реєстрації місця проживання в італійському муніципальному регістрі
🇧🇪Бельгія має право вважати своїм податковим резидентом фізичну особу внаслідок факту її реєстрації в Національному реєстрі населення Бельгії (за італійським прикладом)
🇪🇸Іспанія має право вважати своїм податковим резидентом фізичну особу, подружжя, неповнолітні діти якої проживають в Іспанії і є її податковими резидентами
🇭🇷Хорватія має право вважати своїм податковим резидентом фізичну особу за фактом наявності хорватської нерухомості у власності чи у тривалому розпорядженні (довше безперервних 183 днів протягом 1-2 років)
🇺🇸США має право вважати своїм податковим резидентом фізичну особу, яка провела на її території у поточному році хоча б 31 день за умови, що за 3 роки поспіль сукупний період часу на території США становив не менше 183 днів.
Тож якщо вам «не пощастило» зв’язатись з якоюсь з подібних країн, що вважатиме вас податковим резидентом за локальним законодавством, доведеться додатково вивчити превалюючі (як правило, є деякі країни – виключення) норми двосторонніх конвенцій про уникнення подвійного оподаткування (DTA), за умовами яких буде визначатись так зване «фінальне» податкове резидентство.
«Фінальне» податкове резидентство за визначенням ст. 4 DTA (пп. 14.1.213 ПКУ фактично дублює ці правила) буде визначатись за центром життєвих інтересів як за основним акцентом.
З якою з двох країн «спору» особисті і економічні зв’язки будуть тісніші (як правило, математична кількість буде більшою), та і вважатиметься країною «фінального» резидентства.
І якщо виграватиме інша країна, і ви вважатиметесь «фінальним» резидентом іншої країни, то податки з усього свого світового підприємницького доходу доведеться сплачувати вже за правилами такої країни, а Україна матиме права на ваші податки лише в разі знаходження на території України постійної бази (постійного представництва) вашого підприємницького доходу.
📝Більше про вплив постійної бази та податкові зобов’язання при проживанні за кордоном – тут.
❓Цікаво, а яка життєва ситуація переважає серед нашої аудиторії?
❤️ - проживаю та отримую дохід в Україні
🔥 - проживаю в Україні та отримую дохід як в Україні, так і з-за кордону
👏 - проживаю в Україні, а дохід отримую з-за кордону
🥲 - проживаю за кордоном, а дохід отримую з України
🤔 - проживаю за кордоном та отримую дохід з-за кордону
👍 - проживаю за кордоном та отримую дохід як з-за кордону, так і з України
🧮🔜Час планувати 2025 рік.
❓Чому це актуально саме зараз?
🗓Увечері 13 вересня уряд погодив головний кошторис, за яким країна буде жити у 2025 році. Тепер проєкт бюджету має розглянути та затвердити Верховна Рада.
🔢Основні цифри Державного бюджету на 2025 рік – тут.
Ми ж акцентуємо на тому, що найбільш цікаво для нас з вами.
❄️На наступний рік уряд пропонує заморозити розмір мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму, відтак у 2025 році їх сума залишається на рівні грудня 2024 року:
▫️мінімальна заробітна плата – 8 000 грн
▫️прожитковий мінімум для працездатних осіб – 3 028 грн
❓Тож скільки податків належить платити ФОП у 2025 році?
💳Розмір єдиного податку для:
▪️ФОП 1 група – 302,80 грн на місяць (10% від розміру прожиткового мінімуму)
▪️ФОП 2 група – 1 600 грн на місяць (20% від розміру мінімальної зарплати)
💳Розмір ЄСВ для усіх ФОП:
▪️1 760 грн на місяць (22% від розміру мінімальної зарплати)
❌ВАЖЛИВО! Держбюджетом на 2025 рік передбачено припинення «воєнної» ЄСВ-пільги щодо права ФОП не сплачувати ЄСВ за себе.
Тобто, підприємці на 2025 рік втрачають пільгу зі сплати ЄСВ, яку попередньо запроваджували на час війни. Чисто теоретично, далі її можуть відновити, ну або ні…
Нагадаємо, що чинна норма щодо ЄСВ виглядає так: з 1 березня 2022 року до припинення війни, а також протягом наступних 12 місяців після припинення/скасування воєнного стану всі підприємці мають право не нараховувати, не обчислювати і не сплачувати ЄСВ за себе.
🆕Ну і НОВЕ для ФОП. 💳Сплата військового збору:
▪️ФОП 1 та 2 група – 800 грн на місяць (10% від розміру мінімальної зарплати)
▪️ФОП 3 група – 1% від доходу
⚠️Щодо сплати ФОП військового збору – це зобов’язання може стати актуальним навіть раніше 2025 року, уже с 1 жовтня цього року.
❔Чому?
📆17 вересня з другої спроби Рада підтримала у першому читанні «податковий» законопроєкт №11416-д про велике збільшення податків на 58 млрд грн в цьому році та 137 млрд в наступному.
🤷♂️На рахунок перспектив прийняття закону в цілому, нардеп Ярослав Железняк скептично зазначив наступне – «так як до жовтня закон в цілому не буде прийнято, то впровадження буде «заднім числом» з 01 жовтня. Провалили скорочену процедуру по правкам (219), зараз подача правок і десь у середині жовтня друге читання.»
⏳Важливо, що законопроєктом передбачені рамки застосування запропонованих особливостей оподаткування військовим збором—>до 31 грудня року, у якому буде припинено воєнний стан.
❓Які ліміти річного доходу для ФОП на 2025 рік?
📊Нові ліміти для ФОП на єдиному податку:
🔹1 група (167 МЗП) – 1 336 000 грн
🔹2 група (834 МЗП) – 6 672 000 грн
🔹3 група (1167 МЗП) – 9 336 000 грн
🤔🔎Тож слідкуємо за новинами далі…та чекаємо затвердження Державного бюджету на 2025 рік та другого читання по податковому законопроєкту.
❓Чому це актуально саме зараз?
🗓Увечері 13 вересня уряд погодив головний кошторис, за яким країна буде жити у 2025 році. Тепер проєкт бюджету має розглянути та затвердити Верховна Рада.
🔢Основні цифри Державного бюджету на 2025 рік – тут.
Ми ж акцентуємо на тому, що найбільш цікаво для нас з вами.
❄️На наступний рік уряд пропонує заморозити розмір мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму, відтак у 2025 році їх сума залишається на рівні грудня 2024 року:
▫️мінімальна заробітна плата – 8 000 грн
▫️прожитковий мінімум для працездатних осіб – 3 028 грн
❓Тож скільки податків належить платити ФОП у 2025 році?
💳Розмір єдиного податку для:
▪️ФОП 1 група – 302,80 грн на місяць (10% від розміру прожиткового мінімуму)
▪️ФОП 2 група – 1 600 грн на місяць (20% від розміру мінімальної зарплати)
💳Розмір ЄСВ для усіх ФОП:
▪️1 760 грн на місяць (22% від розміру мінімальної зарплати)
❌ВАЖЛИВО! Держбюджетом на 2025 рік передбачено припинення «воєнної» ЄСВ-пільги щодо права ФОП не сплачувати ЄСВ за себе.
Тобто, підприємці на 2025 рік втрачають пільгу зі сплати ЄСВ, яку попередньо запроваджували на час війни. Чисто теоретично, далі її можуть відновити, ну або ні…
Нагадаємо, що чинна норма щодо ЄСВ виглядає так: з 1 березня 2022 року до припинення війни, а також протягом наступних 12 місяців після припинення/скасування воєнного стану всі підприємці мають право не нараховувати, не обчислювати і не сплачувати ЄСВ за себе.
🆕Ну і НОВЕ для ФОП. 💳Сплата військового збору:
▪️ФОП 1 та 2 група – 800 грн на місяць (10% від розміру мінімальної зарплати)
▪️ФОП 3 група – 1% від доходу
⚠️Щодо сплати ФОП військового збору – це зобов’язання може стати актуальним навіть раніше 2025 року, уже с 1 жовтня цього року.
❔Чому?
📆17 вересня з другої спроби Рада підтримала у першому читанні «податковий» законопроєкт №11416-д про велике збільшення податків на 58 млрд грн в цьому році та 137 млрд в наступному.
🤷♂️На рахунок перспектив прийняття закону в цілому, нардеп Ярослав Железняк скептично зазначив наступне – «так як до жовтня закон в цілому не буде прийнято, то впровадження буде «заднім числом» з 01 жовтня. Провалили скорочену процедуру по правкам (219), зараз подача правок і десь у середині жовтня друге читання.»
⏳Важливо, що законопроєктом передбачені рамки застосування запропонованих особливостей оподаткування військовим збором—>до 31 грудня року, у якому буде припинено воєнний стан.
❓Які ліміти річного доходу для ФОП на 2025 рік?
📊Нові ліміти для ФОП на єдиному податку:
🔹1 група (167 МЗП) – 1 336 000 грн
🔹2 група (834 МЗП) – 6 672 000 грн
🔹3 група (1167 МЗП) – 9 336 000 грн
🤔🔎Тож слідкуємо за новинами далі…та чекаємо затвердження Державного бюджету на 2025 рік та другого читання по податковому законопроєкту.
🔂🌐Перший CRS обмін інформацією.
Обмін податковими даними між Україною та іншими країнами в рамках звітності за стандартом CRS заплановано на 30 вересня.
❓То що тепер знатиме податкова?
Відповідає Ольга Черевко
1️⃣ Вплив CRS на фізичних осіб
💳Відповідно до стандарту CRS рахунки українців відкриті за кордоном з залишком понад 250 000 доларів на кінець звітного року автоматично підпадатимуть під обмін, і це створює додаткові ризики для тих, хто не декларує свої доходи за кордоном.
Але не слід гарантовано розраховувати, що при менших залишках інформація не буде передана. Якщо на рахунку в якийсь час були залишки понад 250 000 доларів є ризик, що вони попадуть під обмін, оскільки визначення рахунку підзвітним може відбутися в будь-який час, не обов’язково на кінець року.
⁉️Які дані банки та інші фінансові установи країн-учасниць CRS надаватимуть?
Це, зокрема:
▪️Ім'я власника рахунку
▪️Дата народження
▪️Адреса проживання
▪️Податковий номер
▪️Номер рахунку
▪️Залишок коштів на кінець року
▪️Загальна сума доходів від фінансових активів за звітний період
2️⃣ Вплив CRS на українських власників іноземних компаній
🪪Власники іноземних компаній, які є податковими резидентами України, повинні враховувати, що інформація про їхні компанії також буде передаватися українським податковим органам, якщо ці компанії вважаються пасивними (більше ніж 50% доходу складають пасивні доходи, такі як дивіденди, проценти тощо).
‼️Податкова отримуватиме такі дані:
▪️Назва компанії
▪️Адреса компанії
▪️Податковий номер
▪️Номер рахунку
▪️Залишок коштів на кінець року
▪️Обороти за рік
▪️Інформація про контролюючу особу
Це посилить контроль за правилами оподаткування контрольованих іноземних компаній (КІК), які набули чинності з початку минулого року.
3️⃣ Вплив CRS на українських біженців
🎫Українські біженці, які отримали тимчасовий захист в інших країнах, повинні уважно підійти до визначення свого податкового статусу. Неправильно зазначена інформація може призвести до подвійного оподаткування або закриття рахунку в українському банку.
Якщо біженець визначить себе податковим резидентом іншої країни, Україна автоматично передасть інформацію про його рахунки до податкових органів цієї країни. Наприклад, якщо особа, яка отримала тимчасовий захист у Німеччині, вказує себе як податкового резидента Німеччини в українському банку, Україна зобов’язана передати інформацію про цей рахунок німецькій податковій службі. Якщо ж особа визначить себе резидентом України, то інформація до Німеччини не надсилатиметься.
💁Для біженців, які отримують соціальні виплати в країні перебування, важливо врахувати, що вони можуть вважатися податковими резидентами цієї країни. Неправильне визначення податкового статусу може призвести до податкових наслідків, вимог повернення соціальних виплат та нарахування штрафів. Тому важливо ретельно продумати податкову стратегію.
❓Як податкова завдяки CRS розширює свій «інструментарій» збору інформації?
🅰️ Автоматичний обмін інформацією: ДПС почне отримувати автоматично агреговану інформацію про фінансові рахунки українських резидентів в інших країнах. Це дозволить ефективно контролювати правильність декларування доходів.
🅱️ Розширений доступ до даних: податкова матиме можливість отримувати розширену інформацію на основі запиту, включаючи дані про рух коштів, структуру власності компаній, і деталі фінансових операцій.
🅾️ Контроль за КІК: Податкова отримає доступ до інформації про іноземні компанії, де кінцевими бенефіціарами є українські резиденти. Це дозволить посилити контроль за дотриманням правил оподаткування КІК.
Висновки
Приєднання України до CRS кардинально змінює підходи до декларування доходів та відкриває нові можливості для податкових органів у виявленні порушень. Тож варто адаптувати свої податкові стратегії до нових умов, щоб уникнути ризиків штрафних санкцій, подвійного оподаткування та інших фінансових проблем.
Джерело
Обмін податковими даними між Україною та іншими країнами в рамках звітності за стандартом CRS заплановано на 30 вересня.
❓То що тепер знатиме податкова?
Відповідає Ольга Черевко
1️⃣ Вплив CRS на фізичних осіб
💳Відповідно до стандарту CRS рахунки українців відкриті за кордоном з залишком понад 250 000 доларів на кінець звітного року автоматично підпадатимуть під обмін, і це створює додаткові ризики для тих, хто не декларує свої доходи за кордоном.
Але не слід гарантовано розраховувати, що при менших залишках інформація не буде передана. Якщо на рахунку в якийсь час були залишки понад 250 000 доларів є ризик, що вони попадуть під обмін, оскільки визначення рахунку підзвітним може відбутися в будь-який час, не обов’язково на кінець року.
⁉️Які дані банки та інші фінансові установи країн-учасниць CRS надаватимуть?
Це, зокрема:
▪️Ім'я власника рахунку
▪️Дата народження
▪️Адреса проживання
▪️Податковий номер
▪️Номер рахунку
▪️Залишок коштів на кінець року
▪️Загальна сума доходів від фінансових активів за звітний період
2️⃣ Вплив CRS на українських власників іноземних компаній
🪪Власники іноземних компаній, які є податковими резидентами України, повинні враховувати, що інформація про їхні компанії також буде передаватися українським податковим органам, якщо ці компанії вважаються пасивними (більше ніж 50% доходу складають пасивні доходи, такі як дивіденди, проценти тощо).
‼️Податкова отримуватиме такі дані:
▪️Назва компанії
▪️Адреса компанії
▪️Податковий номер
▪️Номер рахунку
▪️Залишок коштів на кінець року
▪️Обороти за рік
▪️Інформація про контролюючу особу
Це посилить контроль за правилами оподаткування контрольованих іноземних компаній (КІК), які набули чинності з початку минулого року.
3️⃣ Вплив CRS на українських біженців
🎫Українські біженці, які отримали тимчасовий захист в інших країнах, повинні уважно підійти до визначення свого податкового статусу. Неправильно зазначена інформація може призвести до подвійного оподаткування або закриття рахунку в українському банку.
Якщо біженець визначить себе податковим резидентом іншої країни, Україна автоматично передасть інформацію про його рахунки до податкових органів цієї країни. Наприклад, якщо особа, яка отримала тимчасовий захист у Німеччині, вказує себе як податкового резидента Німеччини в українському банку, Україна зобов’язана передати інформацію про цей рахунок німецькій податковій службі. Якщо ж особа визначить себе резидентом України, то інформація до Німеччини не надсилатиметься.
💁Для біженців, які отримують соціальні виплати в країні перебування, важливо врахувати, що вони можуть вважатися податковими резидентами цієї країни. Неправильне визначення податкового статусу може призвести до податкових наслідків, вимог повернення соціальних виплат та нарахування штрафів. Тому важливо ретельно продумати податкову стратегію.
❓Як податкова завдяки CRS розширює свій «інструментарій» збору інформації?
🅰️ Автоматичний обмін інформацією: ДПС почне отримувати автоматично агреговану інформацію про фінансові рахунки українських резидентів в інших країнах. Це дозволить ефективно контролювати правильність декларування доходів.
🅱️ Розширений доступ до даних: податкова матиме можливість отримувати розширену інформацію на основі запиту, включаючи дані про рух коштів, структуру власності компаній, і деталі фінансових операцій.
🅾️ Контроль за КІК: Податкова отримає доступ до інформації про іноземні компанії, де кінцевими бенефіціарами є українські резиденти. Це дозволить посилити контроль за дотриманням правил оподаткування КІК.
Висновки
Приєднання України до CRS кардинально змінює підходи до декларування доходів та відкриває нові можливості для податкових органів у виявленні порушень. Тож варто адаптувати свої податкові стратегії до нових умов, щоб уникнути ризиків штрафних санкцій, подвійного оподаткування та інших фінансових проблем.
Джерело
🛄💲ФОП отримує доходи у валюті: особливості визначення суми доходу та роботи з іноземними рахунками.
Коротко про основне у статті від OstApp Journal
❓Як звітувати та оподатковувати?
🏦ПКУ визначає, що кошти, отримані в іноземній валюті на валютні рахунки підприємця для цілей звітування про отриманий дохід та його оподаткування, перераховуються на гривні за курсом НБУ, встановленим на дату зарахування їх на рахунок.
Наприклад, якщо ФОП 01.09.2024 отримав оплату в розмірі 1000 доларів на свій іноземний рахунок, то він повинен подивитися курс долара до гривні на сайті НБУ на 01.09.2024 та зафіксувати еквівалентну 1000 доларам суму в гривнях як отриманий дохід.
‼️Важливо, що для «єдинників» сума доходу визначається за інвойсом, тобто та, яку виплатив покупець/отримувач послуг, без вирахування банківської комісії.
Такий підхід діє й до визначення доходу ФОП на загальній системі, проте вони можуть розмір комісії віднести до своїх витрат.
❓Як використовувати кошти з іноземних рахунків?
💁♂️Підприємці мають право з валютних рахунків, які відкриті в українських банках, розраховуватися з іноземними контрагентами. Також вони можуть продавати іноземну валюту з подальшим зарахуванням коштів на гривневий рахунок.
🙅♂️Водночас заборонено перераховувати гроші на особисті картки та знімати їх готівкою.
🌐 Що стосується валютних рахунків, відкритих у банках за кордоном, то отримані на них кошти ФОП повинні перераховувати на свої українські валютні рахунки.
Термін для перерахування – 180 днів з моменту надходження оплати на іноземний рахунок.
✂️У разі порушенні цієї вимоги, неперерахована сума на іноземному рахунку підприємця підлягатиме оподаткуванню як дохід фізосіб – 18% ПДФО + 1,5% військового збору (ставка у 1,5% актуальна до моменту підвищення військового збору до 5%, якщо і коли відповідні ініціативи будуть проголосовані).
❗️Особливості виведення доходу з міжнародних платіжних систем
💳Підприємці, які працюють з міжнародними платіжними системами (наприклад, Payoneer, Wise, Revolut) повинні до кінця звітного періоду перерахувати отримані на них кошти на бізнес-рахунки, відкриті в українських банках. В іншому випадку вони будуть оподатковуватися як дохід фізосіб.
Правила визначення доходу, отриманого на платіжну систему, такі ж, як і для іноземних валютних рахунків:
▪️дата отримання доходу –> дата зарахування коштів
▪️сума доходу –> сума в гривневому еквіваленті по курсу НБУ на день надходження оплати
🗓 Нагадаємо, що звітний період для «єдинників» 1 та 2 групи – це рік, а для 3 групи – квартал.
❓А як щодо отримання доходу у криптовалюті?
Тут звертаємо увагу, що дохід у криптовалюті ФОП не мають права отримувати, оскільки вона на даний момент не має визначеного правового статусу в Україні.
Висновки
ФОП можуть працювати з валютними рахунками, відкритими в іноземних банках, та міжнародними платіжними системами. Проте вони повинні дотримуватися двох основних вимог податкового законодавства:
✔️правильно визначати дату та суму отриманого доходу
✔️перераховувати кошти на українські підприємницькі рахунки у визначені терміни.
Коротко про основне у статті від OstApp Journal
❓Як звітувати та оподатковувати?
🏦ПКУ визначає, що кошти, отримані в іноземній валюті на валютні рахунки підприємця для цілей звітування про отриманий дохід та його оподаткування, перераховуються на гривні за курсом НБУ, встановленим на дату зарахування їх на рахунок.
Наприклад, якщо ФОП 01.09.2024 отримав оплату в розмірі 1000 доларів на свій іноземний рахунок, то він повинен подивитися курс долара до гривні на сайті НБУ на 01.09.2024 та зафіксувати еквівалентну 1000 доларам суму в гривнях як отриманий дохід.
‼️Важливо, що для «єдинників» сума доходу визначається за інвойсом, тобто та, яку виплатив покупець/отримувач послуг, без вирахування банківської комісії.
Такий підхід діє й до визначення доходу ФОП на загальній системі, проте вони можуть розмір комісії віднести до своїх витрат.
❓Як використовувати кошти з іноземних рахунків?
💁♂️Підприємці мають право з валютних рахунків, які відкриті в українських банках, розраховуватися з іноземними контрагентами. Також вони можуть продавати іноземну валюту з подальшим зарахуванням коштів на гривневий рахунок.
🙅♂️Водночас заборонено перераховувати гроші на особисті картки та знімати їх готівкою.
🌐 Що стосується валютних рахунків, відкритих у банках за кордоном, то отримані на них кошти ФОП повинні перераховувати на свої українські валютні рахунки.
Термін для перерахування – 180 днів з моменту надходження оплати на іноземний рахунок.
✂️У разі порушенні цієї вимоги, неперерахована сума на іноземному рахунку підприємця підлягатиме оподаткуванню як дохід фізосіб – 18% ПДФО + 1,5% військового збору (ставка у 1,5% актуальна до моменту підвищення військового збору до 5%, якщо і коли відповідні ініціативи будуть проголосовані).
❗️Особливості виведення доходу з міжнародних платіжних систем
💳Підприємці, які працюють з міжнародними платіжними системами (наприклад, Payoneer, Wise, Revolut) повинні до кінця звітного періоду перерахувати отримані на них кошти на бізнес-рахунки, відкриті в українських банках. В іншому випадку вони будуть оподатковуватися як дохід фізосіб.
Правила визначення доходу, отриманого на платіжну систему, такі ж, як і для іноземних валютних рахунків:
▪️дата отримання доходу –> дата зарахування коштів
▪️сума доходу –> сума в гривневому еквіваленті по курсу НБУ на день надходження оплати
🗓 Нагадаємо, що звітний період для «єдинників» 1 та 2 групи – це рік, а для 3 групи – квартал.
❓А як щодо отримання доходу у криптовалюті?
Тут звертаємо увагу, що дохід у криптовалюті ФОП не мають права отримувати, оскільки вона на даний момент не має визначеного правового статусу в Україні.
Висновки
ФОП можуть працювати з валютними рахунками, відкритими в іноземних банках, та міжнародними платіжними системами. Проте вони повинні дотримуватися двох основних вимог податкового законодавства:
✔️правильно визначати дату та суму отриманого доходу
✔️перераховувати кошти на українські підприємницькі рахунки у визначені терміни.
👨💻🇺🇦Електронне резидентство для іноземців - в Україні оголосили про повноцінний запуск програми uResidency.
uResidency — це спеціальний статус, що дає право іноземцям зареєструвати бізнес в юрисдикції України, отримувати дохід за межами України та автоматично сплачувати податки в Україні.
💳Для е-резидентів діятимуть спеціальні податкові умови — 5% від суми доходу.
Важливо, що для ставки 5% діятиме ліміт у €180 000. Податок на дохід з суми перевищення – 15%.
🏦Сплата податків та формування звітності відбувається автоматично. Щоквартально банк замість е-резидента подаватиме податкову декларацію і сплачуватиме податки.
❓Як стати е-резидентом?
Щоб отримати статус е-резидента не потрібно відвідувати Україну.
Потенційний е-резидент повинен заповнити онлайн заяву та відвідати українське консульство для ідентифікації. Згодом процедура ідентифікації буде теж цифровізована й доступна онлайн.
❔Як це працює?
1️⃣ Заява подається на сайті або у застосунку uResidency. Для цього потрібен закордонний паспорт. Потім на електронну пошту заявника прийдуть логін і пароль, за допомогою яких він може верифікуватися в uResidency та відстежувати статус заявки.
2️⃣ Перевірка заяви триватиме до 30 днів. "Дія" перевірятиме правильність заповнення заявки, Міністерство внутрішніх справ — чи нема судимості в заявника, також буде перевірка від Служби безпеки України.
3️⃣ Запис у консульство України для офлайн-ідентифікації. Перевірка там, як обіцяють у Мінцифри, забере до 15 хвилин. Фактично е-резиденту потрібно зробити одне фото і показати свій паспорт, аби консул звірив дані. Далі заявник автоматично отримує ідентифікаційний код та QR-код для авторизації в мобільному застосунку і зможе згенерувати "Дія.Підпис".
4️⃣ З допомогою "Дія.Підпис" відкрити ФОП в Україні.
5️⃣ Зареєструвати банківський рахунок в Україні. Так резидент зможе управляти своїми коштами, зокрема отримувати гроші і виводити їх на власний рахунок за кордоном. Поки що е-резидентам України можна відкрити рахунок у "ПриватБанку", який став першим банком-партнером програми. Згодом перелік банків розшириться.
❓Для кого програма доступна?
🔎Фокус uResidency — на спеціалістах креативної економіки, зокрема з ІТ-сфери з Азії та Європи, які працюють над розробкою програм, комп’ютерних ігор, освітніх проєктів, цифрових технологій тощо.
✔️Також програма розрахована на підприємців, які надають онлайн-послуги у сфері креативної економіки (малий бізнес): маркетинг та продажі, вебдизайн, управління проєктами, медіа та комунікації, асистанс, контент-маркетинг, юриспруденція, переклад тощо.
Наразі послуга буде доступна для громадян 🇸🇮Словенії, 🇮🇳Індії, 🇵🇰Пакистану і 🇹🇭Таїланду із подальшим розширенням програми на інші країни.
⛔️При цьому забороняється участь у програмі країнам, визнаним державою-агресором та/або державою-окупантом щодо України, а також громадянам країн з "чорного" і "сірого" списку FATF.
«Відновлення країни потребує залучення інвестицій. Запуск uResidency — один із кроків які цьому сприятимуть. За підрахунками, кожні 1000 е-резидентів можуть принести в українську економіку близько $1 млн на рік», — зазначила Міністерка економіки України Юлія Свириденко.
У світі всього кілька країн пропонують іноземцям програми електронного резидентства: 🇪🇪Естонія, 🇱🇹Литва, 🇦🇿Азербайджан, 🇵🇹Португалія, а також штат Колорадо в США.
«uResidency - це революційний проєкт, який не просто пропонує іноземцям крутий сервіс для ведення малого бізнесу в юрисдикції України, а й підтримуватиме українську економіку. Вже зараз ми пропонуємо електронне резидентство з найвигіднішими умовами для малого бізнесу», — так презентував проєкт міністр цифрової трансформації Михайло Федоров під час заходу Lviv IT Arena 27 вересня.
❓Підтримуєте Мінцифра із запуском такого проєкту?
🔥 - Так, це круто
👎 - Ні, «не полетить»
uResidency — це спеціальний статус, що дає право іноземцям зареєструвати бізнес в юрисдикції України, отримувати дохід за межами України та автоматично сплачувати податки в Україні.
💳Для е-резидентів діятимуть спеціальні податкові умови — 5% від суми доходу.
Важливо, що для ставки 5% діятиме ліміт у €180 000. Податок на дохід з суми перевищення – 15%.
🏦Сплата податків та формування звітності відбувається автоматично. Щоквартально банк замість е-резидента подаватиме податкову декларацію і сплачуватиме податки.
❓Як стати е-резидентом?
Щоб отримати статус е-резидента не потрібно відвідувати Україну.
Потенційний е-резидент повинен заповнити онлайн заяву та відвідати українське консульство для ідентифікації. Згодом процедура ідентифікації буде теж цифровізована й доступна онлайн.
❔Як це працює?
1️⃣ Заява подається на сайті або у застосунку uResidency. Для цього потрібен закордонний паспорт. Потім на електронну пошту заявника прийдуть логін і пароль, за допомогою яких він може верифікуватися в uResidency та відстежувати статус заявки.
2️⃣ Перевірка заяви триватиме до 30 днів. "Дія" перевірятиме правильність заповнення заявки, Міністерство внутрішніх справ — чи нема судимості в заявника, також буде перевірка від Служби безпеки України.
3️⃣ Запис у консульство України для офлайн-ідентифікації. Перевірка там, як обіцяють у Мінцифри, забере до 15 хвилин. Фактично е-резиденту потрібно зробити одне фото і показати свій паспорт, аби консул звірив дані. Далі заявник автоматично отримує ідентифікаційний код та QR-код для авторизації в мобільному застосунку і зможе згенерувати "Дія.Підпис".
4️⃣ З допомогою "Дія.Підпис" відкрити ФОП в Україні.
5️⃣ Зареєструвати банківський рахунок в Україні. Так резидент зможе управляти своїми коштами, зокрема отримувати гроші і виводити їх на власний рахунок за кордоном. Поки що е-резидентам України можна відкрити рахунок у "ПриватБанку", який став першим банком-партнером програми. Згодом перелік банків розшириться.
❓Для кого програма доступна?
🔎Фокус uResidency — на спеціалістах креативної економіки, зокрема з ІТ-сфери з Азії та Європи, які працюють над розробкою програм, комп’ютерних ігор, освітніх проєктів, цифрових технологій тощо.
✔️Також програма розрахована на підприємців, які надають онлайн-послуги у сфері креативної економіки (малий бізнес): маркетинг та продажі, вебдизайн, управління проєктами, медіа та комунікації, асистанс, контент-маркетинг, юриспруденція, переклад тощо.
Наразі послуга буде доступна для громадян 🇸🇮Словенії, 🇮🇳Індії, 🇵🇰Пакистану і 🇹🇭Таїланду із подальшим розширенням програми на інші країни.
⛔️При цьому забороняється участь у програмі країнам, визнаним державою-агресором та/або державою-окупантом щодо України, а також громадянам країн з "чорного" і "сірого" списку FATF.
«Відновлення країни потребує залучення інвестицій. Запуск uResidency — один із кроків які цьому сприятимуть. За підрахунками, кожні 1000 е-резидентів можуть принести в українську економіку близько $1 млн на рік», — зазначила Міністерка економіки України Юлія Свириденко.
У світі всього кілька країн пропонують іноземцям програми електронного резидентства: 🇪🇪Естонія, 🇱🇹Литва, 🇦🇿Азербайджан, 🇵🇹Португалія, а також штат Колорадо в США.
«uResidency - це революційний проєкт, який не просто пропонує іноземцям крутий сервіс для ведення малого бізнесу в юрисдикції України, а й підтримуватиме українську економіку. Вже зараз ми пропонуємо електронне резидентство з найвигіднішими умовами для малого бізнесу», — так презентував проєкт міністр цифрової трансформації Михайло Федоров під час заходу Lviv IT Arena 27 вересня.
❓Підтримуєте Мінцифра із запуском такого проєкту?
🔥 - Так, це круто
👎 - Ні, «не полетить»
🤏🆕Наше нагадування щодо нових умов проведення Р2Р-переказів.
🗓З 1 жовтня починає діяти ліміт для фізичних осіб у 150 000 грн на місяць на вихідні перекази з карти на карту.
🏦Це вимушене рішення для НБУ, а відтак ліміт тимчасовий та буде діяти з 01.10.2024 до 31.03.2025.
❓Як підготуватись до обмежень НБУ на Р2Р-перекази?
Пише Сергій Мікулов, автор каналу Балади Економного Лицаря та партнер в iPlan.ua.
✍️Раніше вже писав, як до цього підготуватися. Додам ще та зверну увагу на найважливіше.
⚠️Що обмежується лімітом
Можливість переказувати гроші з усіх рахунків (тобто ліміт діє на всі ваші картки в певному банку) по номеру картки іншим фізичним особам в сумах понад встановлений ліміт (150 тис. грн).
✅Що не обмежується лімітом
▫️ перекази коштів між власними рахунками клієнта, відкритими в одному банку
▫️ перекази за реквізитами IBAN
▫️ поповнення / списання коштів з карток фізичних осіб, які ідентифіковані банками, як волонтери (мають хоча б 2 ознаки з 5)
▫️ перекази з карток осіб, щомісячні доходи яких з підтверджених джерел перевищують суму встановленого обмеження
🤔 Що поки що невідомо
▫️ при переказах в Україні та за кордоном як банки будуть визначати чи це своя, чи чужа картка (п.4^2 Постанови)?
▫️ чи будуть обмежувати перекази "під час яких використовуються реквізити електронних платіжних засобів фізичних осіб-отримувачів" (п.4^3 Постанови), - які виконуються за допомогою Google Pay та Apple Pay?
🎯Як підготуватися
▫️ переказувати кошти в межах ліміту, при чому звертати увагу, що 150 тис. грн—>це єдиний ліміт на Р2Р перекази з усіх карток в певному банку. Тобто переказати дружині 100 тис. грн на купівлю валюти в іншому банку з гривневої картки та потім переказати собі з валютної картки на валютну картку Wise 2400$ вже не вийде(
Щоб цього не було, дружині потрібно переказати на її IBAN рахунок в іншому банку, тоді переказ на Wise буде можливий.
▫️ перевести потік грошей для подальших понадлімітних переказів в банки які
а) мають або 0% комісію за IBAN перекази (Сенс, Райф, Приват 1-3 грн) або
б) збільшили ліміт на підставі документів про свої офіційні щомісячні доходи, які перевищують суму ліміту і Ваш ліміт на Р2Р-перекази (з ваших карток в цьому банку) буде встановлено в межах суми підтверджених доходів.
📌💳Діліться досвідом, як Ви підготувались до таких обмежень та в яких ще банках для фізичних осіб відсутні/мінімальні комісії на платежі за реквізитами IBAN?
🗓З 1 жовтня починає діяти ліміт для фізичних осіб у 150 000 грн на місяць на вихідні перекази з карти на карту.
🏦Це вимушене рішення для НБУ, а відтак ліміт тимчасовий та буде діяти з 01.10.2024 до 31.03.2025.
❓Як підготуватись до обмежень НБУ на Р2Р-перекази?
Пише Сергій Мікулов, автор каналу Балади Економного Лицаря та партнер в iPlan.ua.
✍️Раніше вже писав, як до цього підготуватися. Додам ще та зверну увагу на найважливіше.
⚠️Що обмежується лімітом
Можливість переказувати гроші з усіх рахунків (тобто ліміт діє на всі ваші картки в певному банку) по номеру картки іншим фізичним особам в сумах понад встановлений ліміт (150 тис. грн).
✅Що не обмежується лімітом
▫️ перекази коштів між власними рахунками клієнта, відкритими в одному банку
▫️ перекази за реквізитами IBAN
▫️ поповнення / списання коштів з карток фізичних осіб, які ідентифіковані банками, як волонтери (мають хоча б 2 ознаки з 5)
▫️ перекази з карток осіб, щомісячні доходи яких з підтверджених джерел перевищують суму встановленого обмеження
🤔 Що поки що невідомо
▫️ при переказах в Україні та за кордоном як банки будуть визначати чи це своя, чи чужа картка (п.4^2 Постанови)?
▫️ чи будуть обмежувати перекази "під час яких використовуються реквізити електронних платіжних засобів фізичних осіб-отримувачів" (п.4^3 Постанови), - які виконуються за допомогою Google Pay та Apple Pay?
🎯Як підготуватися
▫️ переказувати кошти в межах ліміту, при чому звертати увагу, що 150 тис. грн—>це єдиний ліміт на Р2Р перекази з усіх карток в певному банку. Тобто переказати дружині 100 тис. грн на купівлю валюти в іншому банку з гривневої картки та потім переказати собі з валютної картки на валютну картку Wise 2400$ вже не вийде(
Щоб цього не було, дружині потрібно переказати на її IBAN рахунок в іншому банку, тоді переказ на Wise буде можливий.
▫️ перевести потік грошей для подальших понадлімітних переказів в банки які
а) мають або 0% комісію за IBAN перекази (Сенс, Райф, Приват 1-3 грн) або
б) збільшили ліміт на підставі документів про свої офіційні щомісячні доходи, які перевищують суму ліміту і Ваш ліміт на Р2Р-перекази (з ваших карток в цьому банку) буде встановлено в межах суми підтверджених доходів.
📌💳Діліться досвідом, як Ви підготувались до таких обмежень та в яких ще банках для фізичних осіб відсутні/мінімальні комісії на платежі за реквізитами IBAN?
🇵🇹💲Як оподатковується криптовалюта в Португалії
Фінансові радники iPlan.ua ведуть окремі канали для українців закордоном, зокрема Португалії.
Тож, якщо вас цікавить все про податки в цій країні, фінанси, страхування, платежі, банки, інвестиції - підписуйтесь на 🇵🇹iPlan Portugal. Канал веде фінансова радниця iPlan.ua Оксана Балабан.
🖌А сьогодні ділимось дописом Оксани про оподаткування операцій із криптовалютою у Португалії—>видається актуальним в контексті перспектив легалізації віртуальних активів в 🇺🇦Україні🔜.
===
🔙💁Ще донедавна Португалія вважалася зоною вільною від податків для криптовалют. Однак у 2023 році все змінилось і фізособи більше не звільняються від сплати податків на криптовалютну діяльність.
🔎 Ставки податків
Оподаткування криптовалюти в Португалії структуровано навколо трьох основних категорій: капітал, приріст капіталу та дохід від самозайнятості, кожна з яких має свої правила і податкові ставки.
🔹Дохід від капіталу (PIT Категорія E)
Винагорода, отримана у фіатних грошах від пасивних інвестицій у криптовалюту, які не передбачають будь-яких криптовалютних переказів, обкладається єдиною ставкою податку в розмірі 28%.
Криптоплатежі в натуральній формі, такі як оплата товарів або послуг, також оподатковуються відповідним чином.
🔹Дохід від приросту капіталу (PIT Категорія G)
Якщо ви тримаєте криптовалюту менше ніж 365 днів, будь-який приріст капіталу, отриманий за допомогою фіатних грошей, обкладатиметься податком 28%.
Проте інвестори мають можливість включити ці прибутки до свого загального оподатковуваного доходу, який потім можна оподатковувати за прогресивними ставками від 14,5% до 53% залежно від загального доходу.
Крипта, що зберігається понад 365 днів, підлягає звітуванню, але не оподатковується, за винятком певних криптоактивів, таких як інвестиції/токени безпеки, які вважаються цінними паперами та оподатковуються незалежно від періоду зберігання.
🔹Дохід від самозайнятості (PIT Категорія B)
Дохід від такої діяльності, як майнінг або підтвердження крипто-транзакцій, оподатковується за прогресивними ставками від 14,5% до 53%.
🔔 Як мінімізувати податки на криптовалюту в Португалії
Тримайте Crypto на довгостроковий термін: Португалія все ще звільняє від оподаткування довгострокові прибутки від криптовалют, які зберігаються понад рік.
Фінансові радники iPlan.ua ведуть окремі канали для українців закордоном, зокрема Португалії.
Тож, якщо вас цікавить все про податки в цій країні, фінанси, страхування, платежі, банки, інвестиції - підписуйтесь на 🇵🇹iPlan Portugal. Канал веде фінансова радниця iPlan.ua Оксана Балабан.
🖌А сьогодні ділимось дописом Оксани про оподаткування операцій із криптовалютою у Португалії—>видається актуальним в контексті перспектив легалізації віртуальних активів в 🇺🇦Україні🔜.
===
🔙💁Ще донедавна Португалія вважалася зоною вільною від податків для криптовалют. Однак у 2023 році все змінилось і фізособи більше не звільняються від сплати податків на криптовалютну діяльність.
🔎 Ставки податків
Оподаткування криптовалюти в Португалії структуровано навколо трьох основних категорій: капітал, приріст капіталу та дохід від самозайнятості, кожна з яких має свої правила і податкові ставки.
🔹Дохід від капіталу (PIT Категорія E)
Винагорода, отримана у фіатних грошах від пасивних інвестицій у криптовалюту, які не передбачають будь-яких криптовалютних переказів, обкладається єдиною ставкою податку в розмірі 28%.
Криптоплатежі в натуральній формі, такі як оплата товарів або послуг, також оподатковуються відповідним чином.
🔹Дохід від приросту капіталу (PIT Категорія G)
Якщо ви тримаєте криптовалюту менше ніж 365 днів, будь-який приріст капіталу, отриманий за допомогою фіатних грошей, обкладатиметься податком 28%.
Проте інвестори мають можливість включити ці прибутки до свого загального оподатковуваного доходу, який потім можна оподатковувати за прогресивними ставками від 14,5% до 53% залежно від загального доходу.
Крипта, що зберігається понад 365 днів, підлягає звітуванню, але не оподатковується, за винятком певних криптоактивів, таких як інвестиції/токени безпеки, які вважаються цінними паперами та оподатковуються незалежно від періоду зберігання.
🔹Дохід від самозайнятості (PIT Категорія B)
Дохід від такої діяльності, як майнінг або підтвердження крипто-транзакцій, оподатковується за прогресивними ставками від 14,5% до 53%.
🔔 Як мінімізувати податки на криптовалюту в Португалії
Тримайте Crypto на довгостроковий термін: Португалія все ще звільняє від оподаткування довгострокові прибутки від криптовалют, які зберігаються понад рік.
🧾🚘Продаж авто з наданням довідки про його вартість. Тепер лише так.
1 жовтня, Кабмін прийняв постанову, відповідно до якої вдосконалюється процедура комісійної торгівлі транспортними засобами, зокрема щодо обов’язкового подання документа, що підтверджує вартість транспортного засобу, для укладання договору купівлі-продажу.
❓Про що йдеться?
Деталі розповів Богдан Драп’ятий, заступник міністра внутрішніх справ
⚠️Трохи контексту
Станом на сьогодні продаж від двох легкових автомобілів у рік обкладається податком на 2-й автомобіль 5%, а на 3-й в рік та більше – 18%. Реалізація першого транспортного засобу впродовж року – без податку.
Продаж першого та другого вантажного автомобіля - 5%, а наступних - 18%.
♻️🚗Коли особа реалізовує легковий автомобіль (від двох і більше) або вантажний у сервісних центрах МВС України —> обов’язковою вимогою є надання довідки про середню вартість або експертної оцінки вартості транспортного засобу. Таким чином, податки сплачуються повною мірою.
📍Натомість продаж транспортних засобів торговельними організаціями (комісійними майданчиками) здійснюється на основі вартості «зі слів продавця».
❗️У результаті маємо непоодинокі випадки продажу автомобілів бізнес або преміумкласу за значно заниженою вартістю, а відповідно значна сума податків не сплачується до державного бюджету України.
❇️Ціна питання та суть проблеми
Якщо особа продає другий у році легковий транспортний засіб у сервісному центрі МВС, то з наявністю довідки про середню ринкову вартість його оцінять в 450 тис. грн, і податок 5% становитиме 22,5 тис. грн. Натомість торговельна організація оцінює не на основі офіційного документа, а «зі слів продавця», наприклад 15 тис. грн, і продавець сплачує податок 750 грн.
❗️Причому вартість автомобіля преміум класу за 15 тис. грн - це не алегорія, а реальність. На жаль.
🤷♂️Наприклад, нещодавно був зареєстрований автомобіль Tesla Model 3 2022 року випуску за 10000 грн. Водночас реальна середня ринкова вартість такого автомобіля становить 917 083 грн.
🔗 Середню ринкову вартість можна перевірити на сайті Міністерство економіки України➡️
Довідково
🔎Станом на серпень 2024 року в Україні функціонує 3,5 тис. суб’єктів, які здійснюють оптову та роздрібну торгівлю транспортними засобами.
🔎За 2023 рік через торговельні організації реалізовано 470 тис. автомобілів.
🧮🚘«Реалізація прийнятої постанови прогнозовано збільшить надходження до державного бюджету України та утвердить справедливий підхід до здійснення господарської діяльності з продажу транспортних засобів», підсумував Богдан Драп’ятий.
1 жовтня, Кабмін прийняв постанову, відповідно до якої вдосконалюється процедура комісійної торгівлі транспортними засобами, зокрема щодо обов’язкового подання документа, що підтверджує вартість транспортного засобу, для укладання договору купівлі-продажу.
❓Про що йдеться?
Деталі розповів Богдан Драп’ятий, заступник міністра внутрішніх справ
⚠️Трохи контексту
Станом на сьогодні продаж від двох легкових автомобілів у рік обкладається податком на 2-й автомобіль 5%, а на 3-й в рік та більше – 18%. Реалізація першого транспортного засобу впродовж року – без податку.
Продаж першого та другого вантажного автомобіля - 5%, а наступних - 18%.
♻️🚗Коли особа реалізовує легковий автомобіль (від двох і більше) або вантажний у сервісних центрах МВС України —> обов’язковою вимогою є надання довідки про середню вартість або експертної оцінки вартості транспортного засобу. Таким чином, податки сплачуються повною мірою.
📍Натомість продаж транспортних засобів торговельними організаціями (комісійними майданчиками) здійснюється на основі вартості «зі слів продавця».
❗️У результаті маємо непоодинокі випадки продажу автомобілів бізнес або преміумкласу за значно заниженою вартістю, а відповідно значна сума податків не сплачується до державного бюджету України.
❇️Ціна питання та суть проблеми
Якщо особа продає другий у році легковий транспортний засіб у сервісному центрі МВС, то з наявністю довідки про середню ринкову вартість його оцінять в 450 тис. грн, і податок 5% становитиме 22,5 тис. грн. Натомість торговельна організація оцінює не на основі офіційного документа, а «зі слів продавця», наприклад 15 тис. грн, і продавець сплачує податок 750 грн.
❗️Причому вартість автомобіля преміум класу за 15 тис. грн - це не алегорія, а реальність. На жаль.
🤷♂️Наприклад, нещодавно був зареєстрований автомобіль Tesla Model 3 2022 року випуску за 10000 грн. Водночас реальна середня ринкова вартість такого автомобіля становить 917 083 грн.
🔗 Середню ринкову вартість можна перевірити на сайті Міністерство економіки України➡️
Довідково
🔎Станом на серпень 2024 року в Україні функціонує 3,5 тис. суб’єктів, які здійснюють оптову та роздрібну торгівлю транспортними засобами.
🔎За 2023 рік через торговельні організації реалізовано 470 тис. автомобілів.
🧮🚘«Реалізація прийнятої постанови прогнозовано збільшить надходження до державного бюджету України та утвердить справедливий підхід до здійснення господарської діяльності з продажу транспортних засобів», підсумував Богдан Драп’ятий.
🇺🇦 Друзі, сьогодні представляємо Вашій увазі канали, які дійсно на це заслуговують. Саме їх читають та цитують. Підписуйтесь на наших друзів:
📈ІнвестМуд | Інвестиції — Канал про інвестиції, де ти зрозумієш, як можна зберегти і примножити свої гроші. Не пропусти свою можливість - підпишись.
дякую.
🧑🏼💻Рекрутер — закритий канал, в якому публікують вакансіі і безкоштовні навчання. Заявки приймають моментально. Рекомендую Рекрутер — кращий сервіс пошуку роботи.
🧑💼Блог юриста — Тут цікаво розповідають про право в Україні і не тільки. Актуальні новини про зміни в законодавстві під час воєнного стану. Пишемо для Вас з 1 лютого 2018 року.
📊 UA War Infographics — перше українське медіа повністю в інфографіці. Пояснюють війну, економіку, бізнес, гуманітарну ситуацію, займаються антипропагандою.
👛 Finance.ua — офіційний канал найбільшого фінансового порталу України. Тут розповідають, як не платити зайвого за послуги банків, та діляться практичними порадами для сімейного бюджету.
⚠️ Новини для ФОП — Якісний перевірений новинний контент для ФОПів, тут Ви можете дізнатися багато цікавої інформації про податки для ФОП.
💰 LIGA.Бізнес — все про бізнес, економіку та фінанси без політики. Новини, аналітика, розбори та пояснення складних тем простими словами.
📈ІнвестМуд | Інвестиції — Канал про інвестиції, де ти зрозумієш, як можна зберегти і примножити свої гроші. Не пропусти свою можливість - підпишись.
дякую.
🧑🏼💻Рекрутер — закритий канал, в якому публікують вакансіі і безкоштовні навчання. Заявки приймають моментально. Рекомендую Рекрутер — кращий сервіс пошуку роботи.
🧑💼Блог юриста — Тут цікаво розповідають про право в Україні і не тільки. Актуальні новини про зміни в законодавстві під час воєнного стану. Пишемо для Вас з 1 лютого 2018 року.
📊 UA War Infographics — перше українське медіа повністю в інфографіці. Пояснюють війну, економіку, бізнес, гуманітарну ситуацію, займаються антипропагандою.
👛 Finance.ua — офіційний канал найбільшого фінансового порталу України. Тут розповідають, як не платити зайвого за послуги банків, та діляться практичними порадами для сімейного бюджету.
⚠️ Новини для ФОП — Якісний перевірений новинний контент для ФОПів, тут Ви можете дізнатися багато цікавої інформації про податки для ФОП.
💰 LIGA.Бізнес — все про бізнес, економіку та фінанси без політики. Новини, аналітика, розбори та пояснення складних тем простими словами.