💰 Марафон отмывания

Кроме самого вменения легализации, непонятно, что считать преступным доходом 💵: размер неуплаты/размер сокрытой базы от налогообложения/все денежные средства, поступившие от ее клиентов на счета ИП-родственников? В любом приговоре по ст.174.1 УК РФ обязательно есть 2 цифры: первая – это цифра предиката, например, сбыт наркотиков на сумму свыше 100 млн руб., вторая – сумма самой легализации, как правило, она меньше, не все из 100 млн руб. прослеживается и доказывается как легализация. Как именно была посчитана 🧮 база в 716 млн в деле у Блиновской, узнаем, когда пойдет активно процесс и будут подробности.

⚖️ Пока понятно одно - схематоз у Блиновской был достаточно линейный, и был направлен исключительно на налоги – на имитацию другого режима налогообложения. Делать выводы о том, устоит ли легализация в этой совокупности преступлений, пока рано. Посмотрим, что скажет суд. Но если устоит - то тогда легализация станет неизбежным спутником любого уклонения от уплаты налогов.

Интересно, что аналогичное дело в отношении блогеров Артема и Валерии Чекалиных было прекращено. Сначала налоги, а потом и легализация.

А как думаете вы - легализации с налоговыми преступлениями быть или не быть?
➖➖➖➖➖➖➖♟
#Налоги #уголовноедело #ficenter #Бизнес #Реальный_кейс

💵Контрабанда со скидкой

Продолжаем делиться нашим опытом в сфере форензика. Сегодня расскажем о том, как предоставление скидок может привести к ущербу компании в 90 млн рублей.

К нам обратилось руководство крупной международной компании, чтобы выявить ущерб, нанесенный московскому представительству. Механизм крылся в предоставлении необоснованных значительных скидок 💸 на продукцию дистрибьютерам.

Во время проведения исследования мы проанализировали:
🔵условия и порядок предоставления скидок дистрибьютерам;
🔵должностные инструкции сотрудников представительства на их возможность предоставлять скидки;
🔵почтовую переписку сотрудников, аффилированность дистрибьютеров с сотрудниками представительства.
Нами активно применялись методы OSINT 💻— разведки по открытым источникам и специальным базам, в результате чего были выявлены следы скрытых связей.

🧐 В чем же был основной механизм фрода?
Региональный менеджер решил предоставлять скидки в размере до 50% на продукцию крупному дистрибьютеру под предлогом наличия на рынках такого же товара, ввезённого контрабандным путем (без налогов) из других стран, и его возможной реализации по ценам существенно ниже отпускных.

Эта страшилка привела бы к коллапсу — невозможности сбыта, затоваривания продукции на складах, так как в целом продукция не отличалась. Как контрабанда, так и сама скидка были липовые: по внутренним правилам компании такие скидки были невозможны в любой ситуации.

✔️ Итоги проверки:
Мы выявили злодейских лиц из числа руководства, давших скидку, установили аффилированность между покупателями и менеджментом компании, зафиксировали ущерб компании в размере 90 млн руб.

Мошенничество при применении скидок — один из самых популярных способов фрода при реализации. Нужен выдуманный предлог, сложно написанный регламент и связи с дистрибьютером.

Если у вас есть сомнения в сотрудниках и партнерах, наши эксперты знают, как защитить ваш бизнес.
➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#Реальный_кейс #Форензик #ficenter #Экспертиза #Бизнес #Мошенничество

🔥 Ждем всех на пятом юбилейном форуме!

До Юридического форума мастеров осталось меньше недели! С 12 по 14 сентября Воронеж станет центром обсуждения актуальных тем, волнующих юридическое сообщество, и обмена опытом. Это уникальная возможность задать вопросы ведущим экспертам в области права и не только и поделиться мнениями.

В этом году помимо классических тем форума: налоговое и трудовое право, госзакупки, банкротство, отдельное внимание будет уделено корпоративному мошенничеству.

Приглашаем вас на секцию Форензик и финансовые расследования, модератором которой выступит Управляющий партнер Центра Сергей Ефимов ♟. Вместе с адвокатами и экспертами обсудим современные инструменты форензика, их использование в досудебных и судебных процедурах, автоматизацию выявления аномалий и другие вопросы.

🤫 Для наших читателей действует скидка 10% на участие по промокоду "другСергея". Купить билеты и присоединиться к мероприятию можно по ссылке.

Не упустите возможность стать частью такого события, присоединяйтесь к нам на ЮФМ. Ждем вас в Воронеже!
➖➖➖➖➖➖➖♟
#ficenter #Форензик #Мошенничество #Выступление_эксперта

📄 Гид по взаимодействию предпринимателей, юристов и экспертов

Сложные экономические дела выигрываются совместной работой бизнеса, инхаусов, адвокатов и экспертов. Квалифицированная экспертиза в спорах крайне нужна, поскольку правоприменителю требуются методически корректно рассчитанная фактура: показатели и цифры.

Мы подготовили гид по взаимодействию ключевых участников победной команды 🥇.

➡️ Экономическая экспертиза и смежные с ней специальные знания (оценка, стройка, IT, криминалистика) — это крутая возможность объективно взглянуть на реалии финансово-хозяйственной деятельности отечественных компаний.

➡️ Грамотное использование знаний экспертов помогает «посмотреть в калейдоскоп» реальной финансово-хозяйственной жизни и уйти от черно-белых оценок, которыми нередко специально наделяются те или иные операции. Выводы эксперта, когда они основаны на реальных фактах и подкреплены научно обоснованным анализом, способны решить судьбу спора или уголовного дела.

➡️ Бизнес и экспертные компании напрямую взаимодействуют достаточно редко, обычно вовлечение экспертов в процесс осуществляется юристами, которые в рамках стратегии защиты в основном обращаются за помощью к специалистам, в подавляющем количестве случаев — за классическими судебными экспертизами.

К сожалению, далеко не все в полном объеме понимают возможности экспертизы и диапазон помощи специалистов, особенно на стадии предотвращения негативных правовых последствий. Это отдельный, очень важный опыт и скилл, которым надо системно заниматься и «прокачивать». Идея нашего гида 💡 – показать все возможности взаимодействия бизнеса, юристов и экспертов.

Полную бумажную версию можно получить на ЮФМ в Воронеже или на следующей неделе в нашем офисе 📍.

📎 Short edition, с основной идеей выкладываем сейчас здесь

#бизнес #ficenter #экспертиза #гид

📎 Гид Short edition

⛏️ Загадка угольного бизнеса или как один акционер обманул весь холдинг

Недавно рассказывали, какие схемы используют бизнесмены, чтобы не делиться прибылью с партнерами. В развитие темы расскажем о том, к чему может привести сотрудничество с небольшой фирмой, зарегистрированной на одного из акционеров крупной угольной компании. Спойлер — не только ни к чему хорошему, но еще и к проблемам с продажей акций по рыночной стоимости.

👥 Для проведения финансового расследования к нам обратился миноритарный акционер холдинга, который хотел более выгодной цены по выходу из «полуубыточного» бизнеса, где были замечены уши и подозрительные действия со стороны мажоритария, управляющего компанией.

При анализе ситуации мы выяснили, что все подразделения холдинга работали с фирмой «А», владельцем которой был тот самый многоуважаемый бенефициар. Важный момент, что компания «А», конечно же, не входила в контур группы и была создана для аккумулирования прибыли.

Как поменялась работа Холдинга в 2017-2018 годах:
🔵Добытое сырьё начали продавать внешнему аффилированному с бенефициаром контрагенту фирмы «А».
🔵Вместо того, чтобы производить свою продукцию, подразделения холдинга стали перерабатывать сырьё за символическую плату от фирмы «А».
🔵Переработка шла на благо фирмы «А», а не на сам холдинг.

В результате таких изменений финансовые потоки начали перемещаться от Холдинга к фирме «А», что отразилось и на отчетах, в которых наблюдалась отрицательная 📉 динамика показателей. Чистая прибыль изначально нулевой фирмы «А» росла как на дрожжах и, удивительно, но зеркально при этом ухудшалось финансовое положение Холдинга, рыночная стоимость акций которого становилась все меньше и меньше.

💻 Особенность нашего исследования заключалась в том, что мы использовали открытые источники — аудированные консолидированные отчеты Холдинга и его дивизионов. Поскольку акции головной компании Холдинга котировались на бирже, эмитент обязан был раскрывать достаточно много важной информации, включая движение сырья и готовой продукции.

Вкупе с OSINT нам удалось без баз 1С и других учётных документов создать убедительную позицию для переговоров между акционерами.

В итоге после нескольких встреч и мучительных размышлений акции миноритария были выкуплены бенефициаром 💵 по реальной рыночной стоимости.

Любой бизнес может столкнуться с мошенничеством, а наши эксперты знают, как распознать корпоративные злоупотребления и уменьшить негативные последствия от фрода, коррупции и других неправомерных действий.
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#реальный_кейс #ficenter #бизнес #форензик #финансовые_расследования

🔥 Чем запомнился Воронеж: подводим итоги

В минувшую субботу на форуме ЮФМ в Воронеже состоялась секция "Форензик и финансовые расследования", на которой мы погрузились в проблемы борьбы с мошенничеством в России:

1️⃣ Рассмотрели, как можно расширить линейку юридических услуг и повысить их ценность для бизнеса с помощью форензика и комплаенса. Ну и понять, что значат в России эти иностранные слова 😎

2️⃣ Ответили на вопрос, почему борьба с мошенничеством для малого и среднего бизнеса не менее важна, чем для крупного, ведь вне зависимости от размера компании через фрод уходит от 5 до 10 процентов оборота, и кто-то все еще плачет из-за введения НДС.

3️⃣ Представили резонансные и успешные кейсы по финансовым расследованиям, продемонстрировав примеры продуктивной коллаборации экспертов и юристов.

Секция прошла на одном дыхании, спасибо спикерам, спасибо суперактивной аудитории 🔥🔥🔥

🎥 Кусочек атмосферы в видео, смотреть со звуком)

⚖️ Решить или «зарешать»

Многие предприниматели продолжают считать, что при обвинениях по экономическим преступлениям им нужен адвокат, умеющий «договориться» 🌚. Но эти времена, особенно по резонансным делам, ушли в прошлое. 🤷‍♂️ Без квалифицированной защиты по экономическим составам, отработки фактуры, собранной следствием, никакие решалы никому не помогут.

Задержание Эльмана Пашаева и симптоматика движения уголовного дела Блиновских показывает, как важен грамотный юридический анализ и активная конструктивная позиция по погашению ущерба и опровержению обвинения. Обещать и пытаться «зарешать» за 50 млн рублей при ущербе в миллиард — дергать быка за рога.

📘 Исходные данные у дела Блиновских в сравнении, например, с делом Чекалиных были идентичны: правовой нигилизм блогеров, акт налоговой, возбуждение дела по налоговому составу, а потом добавление легализации (тяжкого состава). Но итоги очень разные — можем предполагать, в том числе и из-за выбранных путей решения этой «проблемы».

Схема «Ефремов и сверхъестественные силы» ожидаемо 🤔 оказалась менее эффективной, чем схема «сбить своей фактурой размер вреда, погасить задолженность и обосновать невозможность связки легализации с уклонением».

Вывод из этой истории напрашивается сам: не стоит надеяться на обещания «все решить», когда в руках обвинения ничем не перебитая фактура по ущербу и схематозу. Первобытные времена прошли, но дикость остается.

🧮 Как на практике воспользоваться расчетным методом для определения действительных налоговых обязательств, а не платить налоги с оборота?

Расчетный метод определения суммы налога предусмотрен НК РФ, и суды неоднократно высказывались о возможности его применения для определения справедливой суммы недоимки по налогу на прибыль. Однако, конечно же, при определенных условиях.

⚖️ В частности, суды указывали, что реальный размер налоговых обязательств подлежит определению с применением расчетного метода при не опровержении налоговым органом факта несения налогоплательщиком затрат и отсутствии доказательств изготовления/исполнения исключительно силами последнего.

Тут все логично. А вот если спорные услуги/работы налогоплательщик оказал себе сам, то фактически понесенные затраты уже учтены в составе расходов по налогу на прибыль организаций в виде начисленной заработной платы сотрудникам и амортизации основных средств, и стоимость таких работ уже не подлежит учету при определении расходов расчетным методом.

Пользуясь случаем, налоговики достаточно легко формулируют выводы о том, что спорные работы/услуги выполнены собственными силами налогоплательщика, не погружаясь в специфику деятельности. Итог всем известный – обнуление всех спорных расходов и несоразмерные реальным условиям бизнеса недоимки.

А как в действительности определить, были ли силы? Как аргументированно противостоять позиции налоговиков и доказать, что собственных сил было никак недостаточно для оказания спорных услуг/выполнения работ?

Именно с таким запросом к нам обратился один из клиентов — компания, оказывающая транспортные услуги. Наши эксперты провели анализ ее возможностей по выполнению заказов собственными трудовыми ресурсами и с привлечением собственной техники, включая те заказы, которые были исполнены спорными контрагентами. Для этого мы исследовали:
➡️ потребности заказчиков в движении машин — количество требуемого транспорта и рейсов на основании договоров и актов оказанных услуг;
➡️ данные о собственном автотранспорте компании из ведомости амортизации основных средств и информацию о привлеченном транспорте;
➡️ количество водителей, осуществляющих рейсы на собственном транспорте, используя ведомость учета расчетов с персоналом по оплате труда;
➡️ нормативы эксплуатации, технического обслуживания и ремонта техники.

В результате анализа мы выяснили и зафиксировали, что компании не хватало ресурсов для выполнения всех заказов даже с привлечением арендованного транспорта без экипажа. Это означает, что у нее не было возможности оказать спорные транспортные услуги самостоятельно. К заключению прилагались наглядные аналитические таблицы со всеми данными в разрезе каждого месяца проверяемого периода!

🤷‍♂️ Раз самостоятельно сделать не мог, а реальность подтвердилась последующей реализацией и приемкой всего объёма услуг (товаров, работ — нужное подчеркнуть) конечным заказчиком, то основания инспекции наказать и превратить налог на прибыль в налог с оборота только за плохого контрагента в первом звене не обоснованы.

Это дало возможность нашему клиенту определить налоговые обязательства по налогу на прибыль расчетным путем, и существенно сократить недоимку.

✍️ Если вы хотите применить расчётный метод, наши эксперты помогут собрать грамотную фактуру.
➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#реальный_кейс #ficenter #бизнес #экспертиза #налоги

📘 Что почитать в воскресенье вечером?

Продолжая всем полюбившуюся рубрику, сегодня расскажем про еще одну не менее крутую и фундаментальную книгу по мошенничеству — «Луч света на темные стороны бизнеса» Стива Альбрехта.

Сам Стив — это второй кит американской школы борьбы с корпоративным мошенничеством, а его книга, сменив соавторов, пережила 6 изданий и считается культовой. В нашей стране переведена (причем достаточно неплохо) издательством Питер, издание 1994 года, понятно, что изрядно подустаревшее.

Однако основной методический движок в ней написан очень хорошо — в отличие от Джозефа Уэллса Стив Альбрехт глубже знает бухучет, имеет даже по нему докторскую степень (Ph.D. in accounting). Он консультировал более 100 компаний и был экспертом в 38 крупных делах о фроде, а также на протяжении нескольких лет занимал пост президента Ассоциации сертифицированных экспертов по борьбе с мошенничеством. Основываясь на своем опыте, Стив очень доступно описывает, как использовать учетную информацию при 🔍 выявлении мошенничества.

Стив Альбрехт активно совмещает практику с наукой — он автор более 25 книг и монографий, а также свыше 125 научных статей, посвященных мошенничеству, управлению капиталом и корпоративному управлению. Это именно тот случай, когда теория и практика соединились, и в результате получился фундаментальный труд, актуальность которого не исчерпала себя и сегодня.

🔥 Рекомендуем прочитать либо русский перевод книги, либо приобрести 6-е издание на английском — оно того стоит.

🔥 Успех в налоговом споре во многом обеспечен глубиной проведения собственных налоговых расследований, большим опытом и достоверным знанием, как работают инспекторы ИФНС.

На все это способны настоящие профессионалы и наши замечательные друзья из налоговой практики «Гин и партнеры», которые только в этом году защитили для своих клиентов более 1 мдрд рублей!

И, конечно, как хорошие люди хорошо делают всё, в том числе интересно ведут свой Telergam. Выбирайте интересную тему, читайте и подписывайтесь:

🔵 проводят налоговые расследования и выигрывают споры о возмещении НДС: «Грибное дело»

🔵 анализируют громкие дела: «Уроки Zenden»

🔵 рассказывают о способах проведения расследований налоговыми органами: «Как выявляют дробление?»

🔵 разбирают изменения в законодательстве: «Что изменится в НК РФ с 2025 года»

🔵 помогают своим читателям посмотреть на себя глазами налоговых органов: «Тест на выгодоприобретателя»

↖️ Подписывайтесь на канал «Гин и партнеры»

♟ Медиация и форензик: гарантии безопасности бизнеса — тема совместного бесплатного вебинара, который проведут Управляющий партнер Центра Сергей Ефимов и Наталья Вишнякова, тренер по бизнес-медиации.

Что обсудим на вебинаре?
🔵 Почему медиация становится незаменимым инструментом для бизнеса?
🔵 Как эксперты, проводя форензик, формируют фактуру для медиации?
🔵 Как взаимодействуют эксперты/оценщики и медиаторы?

А также разберем актуальные кейсы, чтобы лучше понять, как экспертам/оценщикам повысить уровень своей компетенции, и расширить линейку услуг, пополнив их медиацией.

Присоединяйтесь!
📅 Дата: 26 сентября
🕔 Время: 17:00

Записаться на вебинар можно по ссылке.

♟ Форензик — отпечаток пальца, адвокатское расследование или компьютерная экспертиза?

На фото, сгенерированном Яндекс при введении этого слова в поисковик, отлично отражена вся каша, что представлена в интернете про форензик. Это одновременно и отпечаток пальца, и компьютерно-техническая экспертиза, и адвокатские расследования и судебная бухгалтерия. Давайте разберём эту кашу вместе 🥣

Термин форензик англо-американский — это сокращение от Forensic science 🔬 — криминалистики. Сокращенное "сленговое словечко" от сотрудников правоохранительных органов США и Англии про криминалистику и специальные знания.

Но именно как услуга для бизнеса он прижился в 20 веке в США. Ушедшие на пенсию агенты и прокуроры, открыв консалтинг по борьбе с фродом, просто продолжали использовать понятную им лексику. И бизнес подхватил, ему это слово понравилось. Консалтинговая услуга зашла в линейку большой четвёрки, и слово в итоге собезьяничали по всему миру.

Итак, форензик — вид консалтинга, направленный на противодействие мошенничеству в бизнесе, причем используются все виды необходимых специальных знаний, понятно, что в первую очередь экономических.

🧐 Но в русском языке, как всегда, есть нюанс. Это слово в мужском роде прижилось для экономической аналитики, а в женском (форензика) — для компьютерной.

Сейчас в форензик по всему миру входит 4 основных блока и 1 факультативный:
1️⃣ Forensic accounting (Судебная бухгалтерия) — сердце форензика, как использовать экономическую информацию, чтобы предотвращать, выявлять и расследовать мошенничество;
2️⃣ Corporate intelligence (Корпоративная разведка) — внешний сбор информации и все методы от OSINTа до платных специальных баз;
3️⃣ Asset tracing (Поиск активов) — анализ информации и работа детективов и агентов влияния по всему миру;
4️⃣ E-discovery и digital forensics (Е-дискавери и цифровой форензик, в России форензикА) — изучение цифровых следов мошенничества;
5️⃣ Все остальное от традиционной криминалистики до ДНК-тестов.

Поподробнее вникнуть в причуды развития форензика в России вам поможет наша совместная с Forensic Alliance статья, ознакомиться с ней можно по ссылке.
➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#Бизнес #ficenter #Экспертиза #Форензик #Финансовые_расследования

🔬 Что делают эксперты в банкротном споре?

При привлечении КДЛ к субсидиарке или к ответственности за убытки суду крайне важно разобраться с обстоятельствами банкротства.

В первую очередь это:
1️⃣ Дата объективного банкротства — когда бизнес окончательно и бесповоротно ушел в штопор, эта дата важна в 2 аспектах: надо понять, кто был у руля в этот момент, и насколько он пропустил дату подачи заявления о банкротстве.
2️⃣ Причина банкротства — рынок или нет, нависнет дамоклов меч субсидиарки или обойдется.
3️⃣ Был ли в действиях КДЛ схематоз, и насколько критично он повлиял на ухудшение финансового состояния — от этого зависит выбор: субсидиарка / убытки и, собственно, размер субсидиарки.

Все мы понимаем, что во всех 3 задачах есть что поизучать в рамках экспертизы. Обобщая суперразношерстную практику, надо отметить, что эксперты привлекаются «очень по-разному»:
➡️ либо им могут поставить мега цель: установить признаки преднамеренного банкротства / определить дату / причину объективного банкротства — то есть решить в комплексе все 3 отмеченные задачи СУДА;
➡️ либо решить отдельные вопросы: разобраться с искажениями учета и отчетности, рыночностью и целесообразностью совершенных сделок, установить, как отдельные сделки повлияли на финсостояние, проверить финанализ конкурсного.

⚖️ Задачи суды ставят самого широкого спектра, замешивая туда и жестко правовые вопросы, включая квалификацию сделок и действий КДЛ. ВС РФ в двух своих всем известным определениях пытался остановить этот процесс, но перегнул палку в другую сторону, назвав чисто экономические задачи по определению неплатёжеспособности вопросами права.

В общем, все смешалось и кони, и люди: банкротные споры из всех экономических — это самая неожиданная история для экспертов, где в одном суде правовым могут назвать вопрос по определению финсостояния и не назначить экспертизу, а она явно нужна, а в другом — поставить в экспертизе вопросы по установлению признаков преднамеренного банкротства, принять такое заключение и взять его в основу решения.

🧐 Подливает масла в огонь отсутствие каких-либо внятных методик — что должны делать эксперты в банкротном споре. Пишут про экспертизу много, но ужасно. Либо это научные деятели, не понимающие содержания споров и реальных задач экспертизы, либо практики, хорошо осознающие задачи только своей артели, как правило, оценки, аудита или классической бухгалтерской экспертизы.

Из всего, что мы прочитали, а прочитали мы почти все, стоит выделить:
🔵 Сбалансированный подход экспертов Веты, где значительный акцент делается на оценочные истории;
🔵 Статьи Ольги Беломытцевой, где есть взаимоувязка специфики задач банкротного спора и задач экспертизы.

Однако ответов на все вопросы и болевые точки эти 2 источника, с которыми настоятельно рекомендуем ознакомиться, не дают.

Так, до сих пор нет внятной методики как установить причинно-следственную связь между влиянием рынка и сделок и ухудшением финсостояния. А ведь ужас — достаточно много судей и этот вопрос считают правовым и пытаются решить самостоятельно 😱

Поэтому мы совместно с Экспертным советом подготовили большой труд в виде Методических рекомендаций по ФЭЭ в банкротстве, который наконец выходит на публичное обсуждение. Однако более популярно, без академизма, результаты этой титанической работы мы опубликуем здесь и у себя на сайте.

🔥 Банкротные юристы и эксперты, подключайтесь к обсуждению, будем разбирать каждую главу методики. Будет интересно!
➖➖➖➖➖➖➖♟
#ficenter #Экспертиза #Банкротство

🍾 1000 подписчиков на нашем канале!

Друзья, очень рады, что вы с нами и наша армия продолжает расти!

🔥 Впереди у нас много планов и контента: книга по экономическим экспертизам, книга по корпоративному мошенничеству, несколько масштабных профильных конференций.

С учетом нашего перехода на 4-значные числа, мы хотели бы лучше узнать собранную аудиторию 👥, ведь начинали мы с очень близкого и знакомого круга экспертов, а теперь в подписчиках много приятных, но пока незнакомых лиц разных специальностей.

📊 Мы подготовили небольшой опрос — ваша обратная связь поможет понять, что можно улучшить на канале.

Очень ждем ваших ответов и идей!🚀

💵 Огонь, вода и медные «схемы»

Сегодня вернемся к теме налоговой реконструкции. После проведенной выездной проверки и уже на этапе возбужденного уголовного дела по 199 УК РФ, к нам обратился налогоплательщик, который занимается реализацией медного проката.

С этой отраслью народного хозяйства мы знакомы, и все схемы налоговой экономии в ней нам, так же, как и налоговому органу, хорошо известны. Как правило, целью налоговой экономии является уменьшение НДС к уплате, а не налога на прибыль. 🤷‍♂️ Но налоговому органу ничего не стоит вместе с НДС доначислить и налог на прибыль по полной программе. Сэкономив на НДС, компания получает недоимку по НДС и прибыли, пени и штрафы, и в итоге должна заплатить в три раза больше, чем если бы схематоза с НДС не было.

Очевидно, что заплатить сэкономленный НДС еще вполне возможно, но из каких источников погашать недоимку по налогу на прибыль, если этот налог никто не сэкономил, и затраты были реальными?

Конечно, нужно проводить налоговую реконструкцию затрат по налогу на прибыль, и доказывать необоснованность начислений, что мы и сделали в нашем кейсе.

Здесь мы опять имели дело с группой компаний, в которую входили:
➡️ налогоплательщик, который торговал результатами производства;
➡️ аффилированные поставщики сырья, которых признали спорными;
➡️ заводы, занимающиеся непосредственно переработкой сырья и производственными процессами.

В нашем случае налогоплательщик покупал у аффилированных поставщиков катанку медную и перепродавал ее, а в действительности процесс выглядел намного сложнее.
🤔 К удивлению инспекции, денежные средства налогоплательщика направлялись аффилированными поставщиками на приобретение лома меди, являющегося основным сырьем для производства катанки, а не просто обналичивались.

Несмотря на наличие у инспекции истребованных документов у фактических поставщиков сырья вне контура группы, в праве на налоговую реконструкцию налогоплательщику было отказано: налоговики сослались на невозможность определения доли общества в общем объеме произведенной на заводах продукции, которая реализовывалась не только нашим налогоплательщиком, но и другими членами группы.

Распутывая этот медный клубок налоговой экономии, наши эксперты:
🔵 Установили соотношение расхода медного сырья на 1-цу готовой продукции заводов;
🔵 Определили фактическую стоимость 1 кг сырья;
🔵 Осуществили расчет минимальной потребности в сырье для производства спорного объема продукции в количественном и стоимостном выражении;
🔵 Учли суммы расходы на переработку сырья.

🧮 Расчеты показали, что сумма фактических расходов на обеспечение полного цикла производства продукции (лом–катоды-катанка) соответствует сумме расходов, отраженных Обществом по операциям с аффилированными поставщиками, которые налоговики полностью обнулили.

А это значит, что налоговой экономии по налогу на прибыль организаций у Налогоплательщика действительно НЕ БЫЛО, а схема экономии была направлена лишь на уменьшение своих налоговых обязательств по НДС (хотя и эту сумму недоимки нам удалось немного, но обоснованно снизить).

Когда схема экономии накрывается медным тазом превращается не только в солидную сумму недоимки, но и в налоговую статью УК РФ, шансы на спасение есть, но только через обоснованную налоговую реконструкцию реальных расходов и с учетом всей специфики деятельности налогоплательщика. А тут без специальных знаний не обойтись.

↖️ Более подробно тонкости реконструкции мы описали в нашей статье на сайте.

Если вы столкнулись с непониманием проверяющими ваших отраслевых особенностей и производственной специфики, наши эксперты помогут сформировать защитную позицию через проведение объективной налоговой реконструкции.
➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#Экспертиза #ficenter #Налоговая_реконструкция #Налоги #Бизнес

🎥 По многочисленным заявкам выкладываем запись вебинара «Медиация и форензик: гарантии безопасности бизнеса».

Сергей Ефимов и Наталья Вишнякова рассказали:

🔵 в чем отличие медиации от «решалова»;
🔵 бум на медиацию после повышения госпошлин в суде;
🔵 зачем нужны эксперты медиатору;
🔵 когда идти в суд, а когда к медиатору.

Вебинар также можно посмотреть по ссылке.

⏳ Таймкоды для удобного просмотра:
03:38 – Что такое медиация, и зачем она нужна бизнесу и экспертам
06:17 – Роль медиации в разрешении хозяйственных споров
11:20 – Медиация VS Суд
14:58 – В чем интерес к медиации у экспертов?
17:56 – Кейсы успешной совместной работы экспертов и медиаторов
19:40 – Как эксперты помогают составить медиативное соглашение
28:10 – Как может быть полезен медиатор в налоговом споре?
29:32 – Реальный кейс – как медиатор помог разрешить конфликт между собственниками бизнеса после предпроверочного анализа?
32:40 – Как форензик используется в медиации – рассказываем на примере из практики
40:38 – Как медиация помогает сохранить бизнес?
43:19 – Фишки медиации в банкротных спорах
45:30 – Какие вопросы в банкротстве решаются медиативными соглашениями?
48:07 – Привлекали ли медиаторов к уголовной ответственности?
52:00 – Оплата услуг экспертов за участие в медиации
55:10 – Алгоритм взаимодействия медиатора и эксперта