🎥 По многочисленным заявкам выкладываем запись вебинара «Медиация и форензик: гарантии безопасности бизнеса».

Сергей Ефимов и Наталья Вишнякова рассказали:

🔵 в чем отличие медиации от «решалова»;
🔵 бум на медиацию после повышения госпошлин в суде;
🔵 зачем нужны эксперты медиатору;
🔵 когда идти в суд, а когда к медиатору.

Вебинар также можно посмотреть по ссылке.

⏳ Таймкоды для удобного просмотра:
03:38 – Что такое медиация, и зачем она нужна бизнесу и экспертам
06:17 – Роль медиации в разрешении хозяйственных споров
11:20 – Медиация VS Суд
14:58 – В чем интерес к медиации у экспертов?
17:56 – Кейсы успешной совместной работы экспертов и медиаторов
19:40 – Как эксперты помогают составить медиативное соглашение
28:10 – Как может быть полезен медиатор в налоговом споре?
29:32 – Реальный кейс – как медиатор помог разрешить конфликт между собственниками бизнеса после предпроверочного анализа?
32:40 – Как форензик используется в медиации – рассказываем на примере из практики
40:38 – Как медиация помогает сохранить бизнес?
43:19 – Фишки медиации в банкротных спорах
45:30 – Какие вопросы в банкротстве решаются медиативными соглашениями?
48:07 – Привлекали ли медиаторов к уголовной ответственности?
52:00 – Оплата услуг экспертов за участие в медиации
55:10 – Алгоритм взаимодействия медиатора и эксперта

💵 Хищения в банке: когда ценные бумаги стали бесценным инструментом вывода активов

Продолжаем серию постов про экономические преступления, тем более они вошли в топ интересов наших подписчиков.

Мы уже как-то писали о классической схеме маскировки хищения денежных средств и обещали рассказать, а какими же способами это хищение все-таки было совершено.

Когда речь идет о недостаточности капитала банка, первая схема вывода активов, которая приходит на ум — это выдача технических кредитов 💰 юридическим и физическим лицам. Классика жанра, и у нашего банка по итогам анализа ссудная задолженность более половины заёмщиков юридических лиц была признана технической.

Но не одними техническими кредитами выводятся активы из банка. В нашем случае мы увидели еще и следующее:

🔵 Взаимоотношения банка с одним интересным брокером. На протяжении 2 лет дебиторская задолженность брокера перед нашим банком росла как «на дрожжах», увеличившись в общей сложности в 7 раз. С момента образования задолженности должен был быть создан РПВ (резерв по возможным потерям) в размере 100%, в то время как банком такой резерв был создан всего в размере 20%. Причина понятна и проста: брокер оказался взаимосвязанным лицом.

🔵 Не обошлось и без обнала. На отчетную дату образовалась «кругленькая» сумма отсутствующих в кассе денежных средств – 250 млн руб. Несмотря на то, что банком был создан 100% резерв под выявленную в кассе недостачу, хищения денежных средств это, естественно, не отменяет.

🔵 Ну и самое интересное для любителей рынка ценных бумаг: сделки банка с ценными бумагами всегда рассматриваются под микроскопом. Наш банк в данной сфере конкретно «поигрался»: в ходе исследования было выявлено несколько схем, связанных с «Ипотечными сертификатами участия» (ИСУ).

↖️ Более подробно про этот инструмент и схемы с ним можно прочитать в нашей статье.

Ну а если коротко — финансовое состояние банка основывалось на нарисованной стоимости ИСУ:
➡️ в качестве ипотечного покрытия по части ИСУ использовались займы, выданные неплатежеспособному заемщику со сроком возврата основного долга аж в 2052 году;
➡️ сделки по приобретению ИСУ совершались на нерегулярной основе. Гарантировать доход от ИСУ не может даже государство, в связи с их плавающей стоимостью. Однако про какой доход может идти речь, если ИСУ закупались у эмитентов, финансовая отчетность которых «кричит», что их ценные бумаги не должны пользоваться спросом со стороны инвесторов. Таким образом, банк сумел завысить стоимость ИСУ в ! 122 раза!
➡️ у части купленных банком ИСУ было обеспечение выполнение обязательств. На ум сразу приходит, что и тут все было не совсем чисто – обеспечением выступали земельные участки, рыночная стоимость которых завышена в 111 раз (бывает и такое).

Таким образом, мы получили колоссальную сумму резерва, который должен был быть доначислен по сделке с брокером, ссудной задолженности с фиктивными заемщиками, по сделкам с ИСУ, но по понятным причинам требуемого увеличения не произошло. 📉 Начиная с самого начала исследуемого периода и по дату отзыва лицензии, величина собственных средств Банка уходила в «глубокий минус».

🔍 Признаки хищений и преднамеренного банкротства были установлены, и дальше история продолжилась уже в уголовно-правовой плоскости, итоги которой мы подводили ранее.

Способов хищений много, но их выявление и документирование — это не сверхзадача, а наша ежедневная работа. Также как и защита от обвинений в хищениях.
➖➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#Бизнес #ficenter #Экспертиза #Экономические_преступления

♟ Сергей Ефимов выступил с докладом в Комплаенс клубе ВШЭ и Пепеляев групп.

Тема выступления была уже классической для комплаенс-аудитории: «Инструменты автоматизации сомнительных операции при управлении правовыми рисками в бизнесе».

Комплаенс переживает новый этап развития и «переосмысления» в России. Если еще 3-4 года назад он был нужен в первую очередь для соответствия международным стандартам и возможности выхода на мировые рынки (иначе могли быть санкции от Минфинов США и Великобритании), то сегодня мы видим совсем иную ситуацию.

💡 Комплаенс уже нужен не для галочки — его полезность стала понятной и ощутимой в реальном управлении правовым риском в отечественной экономике. Правовые риски выросли в столь мощный самостоятельный фактор, что с ним не могут не считаться любые хозяйствующие субъекты вне зависимости от размера.

Если 15 лет назад Генпрокуратура РФ была в эпицентре скандала с поставками от HP и ей грозил Минфин США, то сегодня она задает в России новые стандарты комплаенс-контроля, предъявляя иски на национализацию частных компаний из-за коррупции, выходит на новые рубежи в налоговых спорах.

ФНС России смогло соединить работу мощнейших информационных баз 💻(платежи, товарные цепочки, активы, юридические и не юридические связи, экспорт/импорт, многое иное) о деятельности налогоплательщиков всех размеров, активно реализует этот потенциал не только в сборе налогов, но и в банкротстве, добирая недополученное уже лично с собственников в рамках субсидиарки. Правоохранительные органы существенно диверсифицировали практику расследования предпринимательских составов.

Все это требует от бизнеса повышения эффективности 📈 работы с правовыми рисками, а где-то и пересмотра подхода. Цена ошибок в правовом поле вырастает многократно, а некоторые ошибки могут быть фатальными.

Сергей Ефимов на примере автоматизации риск-индикаторов сомнительных операций наглядно показал, что использование учетной информации сильно недооценено при выявлении риска. Чтобы быть ближе к негативному событию и предотвратить его последствия, надо наладить систему мониторинга над совершаемыми операциями и тщательно отрабатывать сомнительные. Такой подход крайне актуален для управления налоговым, договорным, банкротным и коррупционным риском. 🔥 Доклад вызвал в клубе активную дискуссию.

↖️ Подробнее о докладе в статье на сайте, презентацию прилагаем.

📎 Презентация с заседания Комплаенс клуба ВШЭ и Пепеляев групп

💰 Китайская мафия бессмертна или как отмываются деньги в США

От HP и Генпрокуратуры из предыдущего поста к современным канадским злодеям — сотрудники Toronto-Dominion Bank отмывали деньги наркоторговцев, о проблеме знал даже глава профильного отдела, выяснила американская прокуратура. Этот банк — десятый по величине в США и второй в Канаде. Штраф станет рекордным для отрасли.

Деятельность TD Bank характеризовалась «долгосрочными, всеобъемлющими и системными недостатками», более 90% транзакций с 2018 по 2024 год проводилось без должного мониторинга, что позволило трем сетям по отмыванию денег перевести свыше $670 млн через счета банка, сообщил Минюст. Ведомство выяснило, что сотрудники банка получили подарочные сертификаты общим номиналом $57 тыс. для обработки вне правил $470 млн.

Как выяснила Wall Street Journal, 🕵🏻‍♂️ расследование против TD Bank начали после обнаружениями властями США подозрительных сделок, при которых, предположительно, члены китайской преступной группировки через отделения банка отмывали миллионы долларов от продажи фентанила и подкупали банковских служащих.

Банк признал вину в сговоре для отмывания денег наркокартелями и согласился заплатить штраф на сумму более чем $3 млрд.

💬 Комментируя эту новость, отметим, что это крупнейший штраф за нарушения американской системы ПОД/ФТ — AML (anti-money laundering), которую многие эксперты долгое время считали примером всему миру. Кейс TD банка и китайских наркоторговцев показывает, что у канадских банкиров на эту тему было свое мнение, и до победы над проникновением преступных денег в финансовую систему еще далеко.
➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#Бизнес #ficenter #Экономические_преступления #Отмывание

💻 Онлайн курс по основам бизнес-медиации

В прошлом месяце мы проводили совместный вебинар с Натальей Вишняковой по медиации и форензик. Сегодня расскажем вам про авторский курс Натальи по основам бизнес-медиации, который стартует уже в ноябре.

👥 Для кого курс?
Этот курс подходит для руководителей, юристов, экспертов и оценщиков, которые хотят повысить свои навыки в управлении конфликтами и переговорах. Освоив медиативный подход, вы сможете расширить спектр своих услуг и эффективно применять его в своей профессиональной деятельности.

👩‍🏫 Кто ведет курс?
Наталья Вишнякова — юрист, аналитик и профессиональный медиатор с более чем 20-летним опытом. Она провела более 1000 успешных переговоров и знает, как урегулировать конфликты.

Что вы получите по результатам обучения?
🔵 Уникальные знания, которые пригодятся не только для разрешения конфликтов, но и для налаживания взаимодействия с контрагентами
🔵 Понимание принципов медиации откроет новые возможности для профессионального роста и развития
🔵 Узнаете, как использовать медиативные техники для достижения взаимовыгодных решений.

🎓 Итог: 16 часов обучения и удостоверение о повышении квалификации от Союза судебных экспертов.

📅 Даты: 05.11.2024 – 18.11.2024
💻 Формат: онлайн

Подробности и регистрация по ссылке.

⚡️ Как скидки сестре превратились в «схемные продажи»

Продолжаем тему экономических злоупотреблений в бизнесе. Про липовые скидки мы уже писали, сегодня расскажем про схему с уже отнюдь не липовыми скидками.

Вообще тема со скидками – это опять же классический способ мошенничества, приводящего к недополучению компанией выручки.

Как же это происходило на практике в нашем кейсе?

К нам обратилось руководство компании, производящей отделочные строительные материалы и изделия. У бенефициара появились сомнения в добросовестности работников одного из южных подразделений. Мы начали проводить финансовое расследование, и в итоге именно в сегменте продаж выявили аномалии:

🔵 Анализ условий и порядка предоставления скидок покупателям выявил ряд дистрибьютеров, получающих регулярные скидки
🔵 Анализ разницы между суммой поставок по ценам прайс-листов и суммой поставок по ценам со скидками выявил ряд необоснованных скидок в адрес одного из дистрибьютеров
🔵 Таким дистрибьютером оказалось Общество "X", 100% участником и генеральным директором которого являлась сестра менеджера южного подразделения нашей компании

Много ли было скидок?

Данное Общество "X" не являлось значимым и приоритетным контрагентом, не имело статуса стратегического или сетевого покупателя, а доля поставок в его адрес в общей выручке компании составила за исследуемый период менее 0,04%.

Такие вроде бы незаметные «схемные продажи» привели к ущербу для компании в размере более 15 млн. рублей.

В итоге, после предоставления клиенту заключения с результатами нашего финансового расследования из компании были уволены 11 человек, которые имели отношение к совершению указанных злоупотреблений.

Для выявления таких аномалий у наших экспертов есть сборник лучших индикаторов и тестов, более того, эти процессы у нас автоматизированы. Поэтому даже такие, казалось бы, небольшие «схемные продажи» мы эффективно выявляем.
➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#Бизнес #ficenter #Экспертиза #Финансовые_расследования

Как оценка налоговых рисков спасла от субсидиарки

Тема оценки налоговых рисков, конечно, крайне обширная, потому что риск риску рознь. Различные способы налоговой экономии оказывают влияние на методику оценки риска, что уж говорить про конкретные обстоятельства деятельности налогоплательщика – они вообще иногда кардинально меняют картину.

Наш клиент намеревался подать уточненные налоговые декларации с указанием сумм НДС к возмещению и обратился к нам, чтобы мы оценили налоговые риски, которые, по его мнению, могли быть связаны с тем, что налоговый орган откажет в возмещении НДС по операциям с аффилированными компаниями.

Чем занимался налогоплательщик?

Налогоплательщик в течение нескольких лет осуществлял поисково-оценочные и разведочные работы на рудное золото и сурьму. Бизнес был построен таким образом, что было создано несколько юридических лиц, которые выполняли определенные функции (подрядные работы, предоставление техники в аренду, аренда недвижимого имущества, проектирование, строительство и пр.).

Аффилированность компаний, участвующих в реализации золотого инвестиционного проекта действительно была, но это было сделано не с целью минимизации налоговых рисков: все компании были на общем режиме, подавали декларации, платили НДС, разрывов мы не увидели.

По результатам разведочных работ дальнейшее ведение работ на месторождении было признано нецелесообразным: золото нашли, но мало. В результате, у нашего клиента образовался входящий НДС от аффилированных компаний группы и иных контрагентов, который превысил исходящий НДС.

Поскольку вместо перспектив калифорнийской золотой лихорадки инвестиционному проекту фактически светило только банкротство, клиенту хотелось возместить хотя бы некоторую часть своих затрат.

Как мы оценивали налоговые риски?

Мы решили построить несколько моделей расчетов с бюджетом, которые бы наглядно продемонстрировали, какие суммы НДС получил бы бюджет в том случае, если бы бизнес не был разделен на несколько юридических лиц, а все эти работы были бы произведены нашим клиентом как собственными силами.

В итоге рассмотрели две модели:
➡️ «Объединенную» модель — наш налогоплательщик плюс самый главный аффилированный подрядчик
➡️ «Холдинговую» модель — в ней мы объединили уже все аффилированные компании из конструкции рассматриваемого бизнеса

Далее посчитали, какие суммы НДС получил бы бюджет, если бы изначально было одно юридическое лицо, и как реализация права на вычет накопившегося входящего НДС влияет на пополнение бюджета.

↖️ Более подробно с деталями наших моделей можно ознакомиться в статье на нашем сайте.

Произведенные расчеты показали, что текущая схема взаимоотношений аффилированных компаний и реализация права на вычет накопившегося входящего НДС влияния на недополучение бюджетной системой НДС не оказывает. Источник сформирован, возмещение обосновано.

Что же было дальше? Получил ли клиент возмещение НДС?

Нет, но зато избежал субсидиарки в банкротстве. Наше заключение по налоговым рискам внесло вклад в обоснование добросовестности КДЛ и отсутствие вывода активов.

Налоги и банкротство. Как говорится, и в горе, и в радости.

Проекты по оценке налоговых рисков — одни из самых интересных и креативных, за что мы их и любим 💙

➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#бизнес #ficenter #экспертиза #налоги #субсидиарка

💬 Сергей Ефимов и Павел Чернов примут участие в XIII международной конференции «Актуальные проблемы использования специальных знаний в уголовном, гражданском, арбитражном процессе и по делам об административных правонарушениях», которая состоится 25 октября 2024 года в г. Уфе

В рамках конференции они выступят с докладом на тему «Экономическая экспертиза по уголовным и арбитражным делам». В выступлении будут раскрыты проблемные вопросы текущей практики назначения экспертиз, в том числе чрезмерное увлечение «исходными данными», когда за эксперта 90 процентов значимой экономической информации уже установил сам следователь. Эксперту же предлагается только пересчитать итоговую цифру вреда, учитывая, что следователь уже все сам доказал.

Такой подход не может не привести к существенному перекосу в применении специальных экономических знаний — экспертиза во многом стала рассматриваться как некое ⚖️ безальтернативное «средство обвинения» — доказывания объективной стороны состава экономического преступления. Но есть очевидные истории, когда такой подход не работает, не учитывает реальной финансово-хозяйственной деятельности и не дает возможности установить фактические обстоятельства по делу.

Отдельный акцент будет сделан на рассмотрении возможностей использования экономических экспертиз в налоговом споре, где их роль, на наш взгляд, сильно недооценена.

Если по уголовным делам по ст. 199 УК РФ и ко суд и прокуроры требуют назначения экономических экспертиз, и без них фактически невозможен выход на приговор — нет суммы вреда, то в налоговых спорах — в 99 процентах историй последнее слово за налоговым органом. Вместе с тем налоговый орган — участник спора и требуется объективизация его позиции, прийти к которой без экспертов крайне сложно.

Ниже вы можете ознакомиться с полным текстом доклада ⬇️

🔍 Корпоративное мошенничество: методология противодействия в России

Про корпоративное мошенничество мы писать очень любим, так как тема эта в России мало исследована, а фронт работы просто колоссальный. Про индикаторы мошенничества писали здесь и здесь, а сегодня расскажем, почему в России плохо работают методики ACFE, и нужна своя система выявления и противодействия фроду.

Удивительно, но востребованность в методологии противодействия мошенничеству для бизнеса долгое время в России не была очевидной! Возможно этот процесс был связан с затянувшимся периодом первоначального накопления капитала 💰: предприниматели, бенефициары бизнеса, топ-менеджмент были нацелены на захват и удержание позиций на формирующемся рынке. Что называется, вначале было не до тонких настроек.

Но сейчас мы перешли в более зрелую форму развития экономики и не можем игнорировать потери, которые несет бизнес от мошенничества. Они достаточно существенны:

🔵 В среднем убытки составляют 5-7 процентов от оборота компании.
🔵 От мошенничества может существенно пострадать деловая репутация, психологический климат и управление в компании в целом.
🔵 Если же в мошеннические схемы активно вовлекаются руководство и сам бенефициар, то риски возрастают многократно, можно потерять и бизнес целиком, и даже свою свободу.

В настоящее время своей методологии противодействия мошенничеству в бизнесе в России пока не создано. Поэтому приходится примерять на себя кафтан, сшитый по иностранным лекалам. Самый важный момент при примерке — эту методологию нельзя использовать как прямую кальку, есть три очень существенных «НО»:

1️⃣ Иные условия хозяйствования. Методология ACFE основана преимущественно на практике противодействия мошенничеству в США и других странах англосаксонского мира, где  хозяйствующий субъект находится, скажем так, в несколько иной среде, где нет «болот» из своих и чужих, сомнительных и подконтрольных контрагентов, поменьше уровень государственной коррупции и монополии, нет в таком объеме нерыночных инструментов распределения контрактов и решения проблем, агрессивных инструментов налогового планирования и «вывода денег» из бизнеса.

2️⃣ Уголовный закон и судебная практика в англосаксонских странах и России имеют существенные отличия, и много из дублированных советов у нас просто неприменимы. Российские правоохранительные органы достаточно скептически настроены при изучении заявлений о корпоративном мошенничестве, воспринимая данные материалы как частные споры внутри бизнеса.  Активный интерес появляется только когда речь идет о государственных деньгах и активах.

3️⃣ Особенности русской души: присущее именно россиянам желание достичь справедливости, наказать «зарвавшегося» собственника, который с точки зрения сотрудников непонятным и непрозрачным путем получил контроль над предприятием и активами. Эти чувства очень хорошо объединяют людей, если они поймали общую волну, а бенефициары с лихвой дают повод для ее создания и нарастания. Поколение «П» прекрасно помнит, что раньше все активы были общими, государственными, и на их глазах совершалась приватизация и первичный передел собственности. «Тон сверху» хорошо работает, когда топ-менеджмент и бенефициары показывают пример создания эффективного бизнеса, где они образец для подражания, который вдохновляет и за которым хочется идти. В России с учетом переходного этапа нашей экономики много других историй успеха. 

⚡️ Поэтому остро нужна своя методология противодействия мошенничеству, доступная и эффективная для любого, а не только крупного бизнеса. Это большое направление работы наших экспертов, мы ее создаём и готовим целую книгу!
➖➖➖➖➖➖♟
#бизнес #ficenter #мошенничество #финансовые_расследования

💻 Где нас найти: больше наших материалов на разных платформах

Зачастую многие темы требуют детального разбора, и в одном посте всё не расскажешь. Поэтому, чтобы делать наш контент более разнообразным и разбирать сложные темы, мы используем формат лонгридов, которые публикуем на нескольких площадках:

➡️ Наш сайт fi.center — здесь можно найти развернутые статьи и аналитические материалы по всем нашим услугам. Например, прочитать про эффективность процедуры банкротства со свежей статистикой.

➡️ Клерк — публикации, которые будут полезны нашим читателям: рассказываем про корпоративное мошенничество, налоги и многое другое. На этой неделе на платформе Клерк выходит серия статей об использовании учетных данных в форензике и противодействии корпоративному мошенничеству — часть 1 и часть 2. Не забудьте подписаться на наш профиль на Клерке и читать интересные лонгриды каждую неделю.

➡️ PROБанкротство — здесь мы делаем фокус на аналитике и разборе кейсов в области банкротства, финансовых расследований, и, конечно, экспертизы. Вчера рассказали о роли специальных знаний при привлечении к субсидиарке.

Лонгриды — это отличный способ раскрыть непростые вопросы с разных сторон. Присоединяйтесь к нам на этих площадках и всегда читайте актуальные материалы!

Миллиарды без наказания — как работает эта формула💵

Не так давно вышла новость об очередном хищении на 3 млрд руб. в Банке. И дело тут не в замысловатой новой схеме, а в привычной выдаче технического кредита подконтрольной фирме.

Мы уже писали о подобных классических хищениях в банках, а также о более креативных вариантах вывода активов.
Сегодня хотим прокомментировать историю с банком «Открытие». На этом фронте снова неспокойно: на днях заочно арестовали экс-председателя правления банка Дмитрия Ромаева.

Как выводили активы?

Цепь событий очень проста и легка: на дворе 2016-2017 гг, бывший топ-менеджер, подконтрольная кипрская фирма Benirlia Holdings Limited и 3 млрд руб.

Причем, это далеко не единственный эпизод с настрадавшимся холдингом «Открытие», ранее Вадим Беляев вывел активы «Открытия» на сотни миллионов долларов. Сделки проводились по одной и той же схеме : бесчисленная выдача займов по цепочке взаимосвязанных компаний и последующее дробление.

💬 По данным СМИ, в схеме было задействовано чуть ли не 150 юридических лиц, в том числе зарегистрированных на Кипре и Британских Виргинских Островах. Лиц, поучаствовавших в выводе денег из «Открытия», к сожалению, не мало, там же и фигуранты экс-члены правления Михаил Назарычев, Борис Минц и другие.

Миллиарды и жизнь удалась?

Для того, чтобы дать ответ на этот вопрос, предлагаем посмотреть на судьбу бывших топ-менеджеров. Так, например, в отношении Дмитрия Ромаева МВД собирается инициировать международный розыск через Интерпол. Бывшего совладельца «ФК Открытие» Вадима Беляева арестовали в феврале этого года в США, а позднее в августе Тверской суд Москвы заочно арестовал бывшего бенефициара по делу о мошенничестве.

Арест все-таки состоится? Как работает Интерпол?

Интерпол включает в себя 196 стран. Организация использует международную систему уведомлений, позволяющую обмениваться странам информацией о разыскиваемых лицах. Главная задача организации – координировать деятельность ведомств для борьбы с преступностью и последующей экстрадиции.

На данный момент существует ряд стран, которые не выдают России преступников, в том числе туда входит Великобритания, Украина, Китай, Литва, Латвия, Эстония, Швеция, Япония, США.

Экстрадиция – это право, а не обязанность, с началом СВО и обострением геополитических отношений Россия все чаще получает отказы в экстрадиции преступников. Так, по неофициальным данным, только за 2023 год Россия получила отказы в экстрадиции более 100 преследуемых лиц.

Таким образом, дело «Открытия» остается «открытым» вопросом в части, будут ли возвращены преступники и будет ли наказание.

Формула «бери миллиарды в страну без выдачи в Россию» работает, но вот насколько долго, сказать сложно — политика вещь очень гибкая и непредсказуемая, как показывает опыт последних лет.

❓ А что думаете вы?
➖➖➖➖➖➖➖➖➖♟
#бизнес #ficenter #экономические_преступления #мошенничество #хищение

📈 Когда «безопасность» подводит или куда испарились 500 млн инвестора

Инвестиции — всегда риск, даже если проект кажется надёжным. Сегодня расскажем, как наши эксперты проводили анализ инвестиционного проекта компании, которая, стремясь приумножить капитал, вложила 500 млн в перспективное, но только на первый взгляд, направление.

Идея была многообещающей

Планировалось разработать и сертифицировать оборудование системы безопасности, вывести его на рынок и начать поставки крупным российским клиентам, что должно было принести значительную прибыль. Но в реальности проект оказался далеко не таким прибыльным, как предполагалось. По окончании срока инвестиционного соглашения вместо обещанной прибыли компания-инвестор получила убыток.

Как мы проводили анализ

Чтобы понять, куда именно ушли деньги инвестора, мы провели комплексное исследование:
🔵 проанализировали бухгалтерские регистры, чтобы отследить траты получателя инвестиций;
🔵 сопоставили расходы и доходы за весь срок действия инвестиционного соглашения;
🔵 изучили контракты с поставщиками и подрядчиками для выявления необоснованных выплат.

Что мы выявили?

1️⃣ Более 50% инвестиционных средств ушли на оплату труда руководства, а также на неоправданные платежи поставщикам и подрядчикам.
2️⃣ Управленческие расходы компании выросли с 20 до 250 млн рублей за два года, тогда как доходы снизились со 120 до 100 млн рублей. Этот дисбаланс стал причиной убытка к завершающему этапу инвестиционного соглашения.
3️⃣ Система безопасности была введена в эксплуатацию, но это не привело к росту доходов. Зато расходы на зарплату сотрудникам продолжали расти.

В итоге мы установили, что примерно 350 млн рублей из инвестиционного проекта были потрачены неэффективно и экономически необоснованно: на завышенные зарплаты сотрудникам и сомнительные платежи поставщикам и подрядчикам.

Зачастую недостаточный контроль за расходами и исполнением инвестиционного соглашения может обернуться убытками. Вложив значительную сумму, компания рассчитывала на доход от продаж, но вместо этого столкнулась с неэффективным управлением и непомерными тратами.

Даже самые перспективные проекты требуют тщательного контроля — если вам необходим аудит эффективности инвестиций, наши эксперты готовы помочь.
➖➖➖➖➖➖➖♟
#бизнес #ficenter #экспертиза #инвестиции #реальный_кейс

⚡️ Эксперты за и против Horizon: как искажения данных разрушили судьбы почти 1000 человек

Возвращаясь в рубрику «Что почитать?», хотим предложить вам сегодня почитать наш материал по небезызвестной и очень интересной истории с учетной системой Horizon. И в этой истории без экспертиз и специальных знаний, конечно же, не обошлось.

Как учетная система искажала данные о финансовых операциях?

Если кратко, то система Horizon была разработана компанией Fujitsu для упрощения документооборота и учета финансовых операций в отделениях почтовой службы Великобритании. Однако система работала некорректно, и выдавала искаженную информацию об обнаруженных недостачах, в результате чего сотни почтальонов и работников почтовых отделений были уволены, а некоторые из них были осуждены и получили тюремные сроки.

При чем тут специальные знания?

Они понадобились в двух аспектах. Сначала с помощью заключений различных экспертов топ-менеджмент почтовой службы Великобритании, естественно заинтересованный в том, чтобы «все работало без сбоев», обосновывал корректность работы системы: привлеченные эксперты искажали реальные данные, подлежащие обязательному опубликованию.

Когда же спустя 9 лет были поданы первые судебные иски со стороны работников с целью признания обвинений недостоверными, экспертные знания были уже необходимы для установления реальных косяков учетной системы, финансовых потерь, возмещения работникам и даже психологических аспектов, связанных с оценкой давления на почтовых работников.

Настоящий пазл из самых разных, на этот раз, объективных и достоверных заключений экспертов разных специальностей, сложился, и позволил суду установить и подтвердить факты наличия огромного количества ошибок в учетной системе. Решение суда стало прецедентом для пересмотра возбужденных уголовных дел против почтовых работников и для комплексной отмены приговоров «фигурантам» дела.

Почему так долго менеджментом скрывались косяки учетной системы?

Ответ очевиден – деньги, сэр. Необходимо было «обеспечить адекватный уровень субсидий от государства» плюс нежелание руководителей топового уровня потерять свои позиции, а с ними и финансовую стабильность. Основное внимание управленцев было сосредоточено на защите бренда и репутации компании от «необоснованной» внешней критики, «сохранении (ли?) государственных денег», а также стоимости акций компании.

Много ли Horizon в госструктурах Великобритании?

Учитывая, что последнюю четверть века госструктуры Великобритании продолжали заключать с Fujitsu многомиллиардные контракты, а новые версии ПО Horizon продолжают использоваться, в перспективе ждем продолжение истории, но уже в ключе грандиозной мошеннической схемы по хищению государственных средств.

А что же с репутацией компании разработчика – Fujitsu?

↖️ Об этом, а также подробно про все виды экспертиз в этом резонансном деле, про хронологию и цепочку событий, и про количество несправедливых приговоров — читайте в нашей статье на сайте.