#управленка После вынужденных майских каникул продолжаем разбираться в нюансах управленческого учета.
Кассовый разрыв как следствие интенсивного роста бизнеса
Управленческий учет обычно начинают внедрять, когда у бизнеса начинаются проблемы. Но даже если компания интенсивно растет, продажи идут, производство загружено по полной, поставки налажены, может возникнуть кассовый разрыв – одна из главных причин гибели бизнеса. Причина возникновения кассового разрыва в таком случае – нехватка оборотных средств из-за скачкообразного роста: производится/закупается все больше товаров, услуг, реализуются новые проекты, а если компания работает не на условиях предоплаты, то поступления идут от прошлых реализаций – в меньшем объеме, чем требуется для растущего объема производства. Избежать разрыва можно при помощи финансового моделирования.
В первую очередь необходимо спрогнозировать объем реализации с учетом планируемого роста, открытия новых точек продаж, новых рынков сбыта, идеально если есть уже заключенные контракты. Параллельно с планирование выручки прогнозируем план поступлений живых денег – с учетом отсрочек, рассрочек, вероятностью невыполнения обязательств, особенно если среди ваших клиентов есть крупные государственные или «окологосударственные» компании. Параллельно планируются переменные затраты на маркетинг, каким образом планируется достичь увеличение клиентской базы.
Затем необходимо сопоставить необходимый объем реализации с возможностями производства. Реально ли выполнить данный объем имеющимися технологическими, материальными, человеческими, временными ресурсами? В план оттоков в бюджете движения денежных средств необходимо заложить покупку нового оборудования, дополнительные расходы на фонд оплаты труда с учетом налогов, закупку сырья и материалов, привлечение субподрядных компаний и так далее. Если необходимо для подготовки к «высокому сезону» работать «на склад», то также необходимо понимать, что для этого потребуется увеличение оборотного капитала. Также необходимо учесть временные разрывы между оплатами поставщикам и фактическим поступлением товаров, работ, услуг, особенно если срок поставки значительный, учесть курсовые разницы, вероятность повышения цен, доступность трудовых ресурсов и т.д.
После того, как запланированы все поступления и оттоки, отчетливо понятно, когда в компании может возникнуть дефицит средств и на какую сумму, тогда необходимо выработать план по его устранению, наилучшим вариантом будет – отсрочка у поставщиков, предоплаты от покупателей, но, если этого недостаточно – необходимо заранее планировать получение, например, возобновляемой банковской кредитной линии. Заранее запланированное финансирование понижает стоимость привлечения средств, а кредитная линия позволит занимать именно столько, сколько компании необходимо в моменте, не переплачивая проценты за пользование средствами, которые не используются.
Создание полноценной финансовой модели невозможно только усилием финансиста или только собственными силами — это коллективная задача, только тогда это работает.
#управленка После вынужденных майских каникул продолжаем разбираться в нюансах управленческого учета.
Кассовый разрыв как следствие интенсивного роста бизнеса
Управленческий учет обычно начинают внедрять, когда у бизнеса начинаются проблемы. Но даже если компания интенсивно растет, продажи идут, производство загружено по полной, поставки налажены, может возникнуть кассовый разрыв – одна из главных причин гибели бизнеса. Причина возникновения кассового разрыва в таком случае – нехватка оборотных средств из-за скачкообразного роста: производится/закупается все больше товаров, услуг, реализуются новые проекты, а если компания работает не на условиях предоплаты, то поступления идут от прошлых реализаций – в меньшем объеме, чем требуется для растущего объема производства. Избежать разрыва можно при помощи финансового моделирования.
В первую очередь необходимо спрогнозировать объем реализации с учетом планируемого роста, открытия новых точек продаж, новых рынков сбыта, идеально если есть уже заключенные контракты. Параллельно с планирование выручки прогнозируем план поступлений живых денег – с учетом отсрочек, рассрочек, вероятностью невыполнения обязательств, особенно если среди ваших клиентов есть крупные государственные или «окологосударственные» компании. Параллельно планируются переменные затраты на маркетинг, каким образом планируется достичь увеличение клиентской базы.
Затем необходимо сопоставить необходимый объем реализации с возможностями производства. Реально ли выполнить данный объем имеющимися технологическими, материальными, человеческими, временными ресурсами? В план оттоков в бюджете движения денежных средств необходимо заложить покупку нового оборудования, дополнительные расходы на фонд оплаты труда с учетом налогов, закупку сырья и материалов, привлечение субподрядных компаний и так далее. Если необходимо для подготовки к «высокому сезону» работать «на склад», то также необходимо понимать, что для этого потребуется увеличение оборотного капитала. Также необходимо учесть временные разрывы между оплатами поставщикам и фактическим поступлением товаров, работ, услуг, особенно если срок поставки значительный, учесть курсовые разницы, вероятность повышения цен, доступность трудовых ресурсов и т.д.
После того, как запланированы все поступления и оттоки, отчетливо понятно, когда в компании может возникнуть дефицит средств и на какую сумму, тогда необходимо выработать план по его устранению, наилучшим вариантом будет – отсрочка у поставщиков, предоплаты от покупателей, но, если этого недостаточно – необходимо заранее планировать получение, например, возобновляемой банковской кредитной линии. Заранее запланированное финансирование понижает стоимость привлечения средств, а кредитная линия позволит занимать именно столько, сколько компании необходимо в моменте, не переплачивая проценты за пользование средствами, которые не используются.
Создание полноценной финансовой модели невозможно только усилием финансиста или только собственными силами — это коллективная задача, только тогда это работает.
Earlier, crypto enthusiasts had created a self-described “meme app” dubbed “gm” app wherein users would greet each other with “gm” or “good morning” messages. However, in September 2021, the gm app was down after a hacker reportedly gained access to the user data. Activate up to 20 bots The main design elements of your Telegram channel include a name, bio (brief description), and avatar. Your bio should be: “[The defendant] could not shift his criminal liability,” Hui said. 5Telegram Channel avatar size/dimensions
from us
