Крупнейшие преступные налоговые уклонения. Как огромный размер влияет на наказание, и взыскивают ли на практике миллиардные суммы с осужденных?
Нашумевшее уголовное дело Елены Блиновской многих поразило своими масштабами:
👑 по мнению следствия, применив противоправную схему искусственного дробления бизнеса, «королева марафонов» уклонилась от уплаты налогов на общую сумму свыше 918 млн руб., а сейчас ее суммарные долги перед налоговой уже превышают 1,4 млрд руб.
Но были ли в истории российского правоприменения уголовно-налоговые претензии покрупнее?
Да – представляем топ 6🔝 крупнейших дел о преступном налоговом уклонении, завершившихся вынесением обвинительных приговоров:
❗️ Дело «Кубаньэнерго» – уклонение на 9,7 млрд руб.
❗️ Дело «Оникс» – уклонение на 4 млрд руб.
❗️ Дело ЛВЗ «Майский» – уклонение на 3,1 млрд руб.
❗️ Дело «Орион» – уклонение на 2,86 млрд руб.
❗️ Дело «Росан Трейд – Bombardier» – уклонение на 1,97 млрд руб.
❗️ Дело Моршанской табачной фабрики – уклонение на 1,1 млрд руб.
Характеристики дел – в карточках.
Что примечательного можно отметить📌 , смотря на эти дела:
🔶 не сказать, что размер оказывает существенное влияние на итоговое назначенное наказание: суровые наказания назначали там, где имело место непризнание вины, а также дополнительно вменялся иной состав по совокупности – корреляция наказания с двумя обозначенными факторами, кажется, прослеживается больше, чем с размером;
🔶 сразу 3 кейса из рейтинга (№ 2, 3, 4) произошли в Кабардино-Балкарской Республике и связаны с алкогольным бизнесом – в середине прошлого десятилетия в регионе проводился масштабный «уголовно-налоговый рейд» алкогольной отрасли, в рамках которого вскрылись факты неуплаты акцизов в гигантских размерах в результате повального занижения объемов реализуемой продукции;
🔶 взыскание с осужденного по делу «Кубаньэнерго» 12,6 млрд руб. (6 млрд недоимка и 6 млрд пени, иск на 3 млрд по другому эпизоду оставлен без рассмотрения в рамках уголовного дела) является, по всей видимости, самым крупным в российской истории взысканием в рамках гражданского иска по налоговому уголовному делу.
Лицо по данному делу исковые требования, к слову, не признало, но суд посчитал их обоснованными, а сформулированные практикой условия для взыскания ущерба с физ. лица (из Постановления КС РФ по делу Ахмадеевой Г.Г.), видимо, соблюденными: мало какая организация имеет возможность погасить многомиллиардную задолженность, а значит остается платить "виновнику" – физическому лицу.
По кабардино-балкарским делам, что интересно, осужденные сами признали многомиллиардные исковые требования к себе, что, вероятно, могло поспособствовать столь мягким наказаниям.
#топрейтинг
Нашумевшее уголовное дело Елены Блиновской многих поразило своими масштабами:
Но были ли в истории российского правоприменения уголовно-налоговые претензии покрупнее?
Да – представляем топ 6
Характеристики дел – в карточках.
Что примечательного можно отметить
Лицо по данному делу исковые требования, к слову, не признало, но суд посчитал их обоснованными, а сформулированные практикой условия для взыскания ущерба с физ. лица (из Постановления КС РФ по делу Ахмадеевой Г.Г.), видимо, соблюденными: мало какая организация имеет возможность погасить многомиллиардную задолженность, а значит остается платить "виновнику" – физическому лицу.
По кабардино-балкарским делам, что интересно, осужденные сами признали многомиллиардные исковые требования к себе, что, вероятно, могло поспособствовать столь мягким наказаниям.
#топрейтинг
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Рубрика «А где доказательства?»
«Нет тела – нет дела» – эта всем известная английская юридическая поговорка, упрощенно говоря, представляет из себя простую истину, свойственную в том числе и российскому уголовному правоприменению(по крайней мере согласно букве закона – ч. 1 ст. 14, ч. 1 ст. 73 УПК РФ) :
🔶 в отсутствии надлежащей доказательственной базы уголовное дело и осуждение лица по нему – несостоятельны.
Именно поэтому доказательствам по уголовным делам разной категории и специфики требуется уделять отдельное, особое и трепетное внимание, чему и будет посвящена наша🟢 рубрика «А где доказательства?», в рамках которой время от времени мы будем вещать о всем, что так или иначе связано с доказательствами по уголовным делам экономической направленности.
Пилотный✈️ пост рубрики уже совсем скоро.
В контексте рубрики мы открыты для предложений и пожеланий – какие доказательства и по каким делам Вы хотели бы видеть на операционном столе🍴 нашего канала?
Идеи смело пишите в комментарии под этим вступительным постом✍️
Интересный факт:
📌 предыдущий отечественный уголовно-процессуальный кодекс прямо содержал основание к прекращению уголовного дела в виде недоказанности участия обвиняемого в совершении преступления (п. 2 ч. 1 ст. 208 УПК УПК РСФСР 1960 г.). С введением нового уголовного-процессуального закона терминология изменилась – "недоказанность" была заменена на "непричастность" (п. 1 ч. 1 ст. 27 УПК РФ).
#агдедоказательства
«Нет тела – нет дела» – эта всем известная английская юридическая поговорка, упрощенно говоря, представляет из себя простую истину, свойственную в том числе и российскому уголовному правоприменению
Именно поэтому доказательствам по уголовным делам разной категории и специфики требуется уделять отдельное, особое и трепетное внимание, чему и будет посвящена наша
Пилотный
В контексте рубрики мы открыты для предложений и пожеланий – какие доказательства и по каким делам Вы хотели бы видеть на операционном столе
Идеи смело пишите в комментарии под этим вступительным постом
Интересный факт:
#агдедоказательства
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
📣 «Система Юрист» и адвокаты «Китсинг и партнёры» приглашают на вебинар
«Как юридическому департаменту минимизировать уголовные риски».
‼️Внимание спойлер‼️
Расскажем, как стать «закрытой фисташкой» 😊
Если компанией заинтересовались правоохранители, значит, у юристов прибавится работы.
Уголовное преследование создает атмосферу хаоса: напуганное перспективой стать фигурантом уголовного дела руководство, растерянные сотрудники, обеспокоенные бизнес-партнёры, обыски и допросы.
Разбираться со всем придется юристам…
На вебинаре адвокат по уголовным делам Владимир Китсинг даст реальные советы, как юрдепу вовремя подстраховать компанию и себя.
Обсудим:
📍Основные нарушения, из-за которых правоохранители приходят в компанию
📍Как защитить информацию от незаконного изъятия:
📄чек-лист по работе с запросами из полиции: как в рамках закона не представить документацию и не получить штраф
🚔 следователь вызвал на допрос: инструкция, которая поможет подготовить сотрудников
🏢 обыск в компании: простые и проверенные рекомендации, что делать и как себя вести — как защитить документы и цифровые носители информации, чтобы не остаться без доказательств
📍Уловки следователей в ходе допроса, обыска и других следственных действий
📍Инструменты, которые помогут вовремя выявить ошибки и повысить защищенность сотрудников и компании.
Дата и время: 17.07.2024, 11:00
Зарегистрироваться можно тут
«Как юридическому департаменту минимизировать уголовные риски».
‼️Внимание спойлер‼️
Расскажем, как стать «закрытой фисташкой» 😊
Если компанией заинтересовались правоохранители, значит, у юристов прибавится работы.
Уголовное преследование создает атмосферу хаоса: напуганное перспективой стать фигурантом уголовного дела руководство, растерянные сотрудники, обеспокоенные бизнес-партнёры, обыски и допросы.
Разбираться со всем придется юристам…
На вебинаре адвокат по уголовным делам Владимир Китсинг даст реальные советы, как юрдепу вовремя подстраховать компанию и себя.
Обсудим:
📍Основные нарушения, из-за которых правоохранители приходят в компанию
📍Как защитить информацию от незаконного изъятия:
📄чек-лист по работе с запросами из полиции: как в рамках закона не представить документацию и не получить штраф
🚔 следователь вызвал на допрос: инструкция, которая поможет подготовить сотрудников
🏢 обыск в компании: простые и проверенные рекомендации, что делать и как себя вести — как защитить документы и цифровые носители информации, чтобы не остаться без доказательств
📍Уловки следователей в ходе допроса, обыска и других следственных действий
📍Инструменты, которые помогут вовремя выявить ошибки и повысить защищенность сотрудников и компании.
Дата и время: 17.07.2024, 11:00
Зарегистрироваться можно тут
👌 «Китсинг и партнёры» плохому не научат!
Приглашаем на семинар «Уголовные риски участия в госзакупках: как их избежать»
🇷🇺 Правительство РФ с 2019 года выполняет 13 масштабных национальных проектов.
В 2024 начнут подводить первые итоги.
Существует высокий риск того, что соответствующие органы могут начать проверку госконтрактов, которые заключались в рамках данных проектов.
😢 Статистика однозначно расстраивает: по сравнению с 2018 годом наблюдается двухкратный рост выявляемых преступлений в сфере госзакупок…
К сожалению, к адвокатам обращаются, когда все плохо: возбуждено уголовное дело, арестованы счета, в офисе компании прошел обыск, все документы изъяты…а ведь всего этого можно было бы избежать.
😊 Поэтому самое время задуматься о минимизации уголовных рисков.
Как мы помогаем в этом вопросе нашим доверителям, Владимир Китсинг расскажет на онлайн-семинаре «Уголовные риски участия в госзакупках:как их избежать».
В программе:
📍 «Картина» уголовного преследования бизнеса в рамках государственно-закупочной деятельности: основные тенденции
📍 Какие действия могут восприниматься правоприменителем как противоправные: анализ судебной практики
📍 Чек-лист, который поможет самостоятельно проверить наличие уголовных рисков, связанных с участием в госзакупках
📍Снижение рисков привлечения к уголовной ответственности
📍 Ответы на вопросы
Дата: 30.07.2024
Время: 10:00 - 13:00
Зарегистрироваться
Приглашаем на семинар «Уголовные риски участия в госзакупках: как их избежать»
🇷🇺 Правительство РФ с 2019 года выполняет 13 масштабных национальных проектов.
В 2024 начнут подводить первые итоги.
Существует высокий риск того, что соответствующие органы могут начать проверку госконтрактов, которые заключались в рамках данных проектов.
😢 Статистика однозначно расстраивает: по сравнению с 2018 годом наблюдается двухкратный рост выявляемых преступлений в сфере госзакупок…
К сожалению, к адвокатам обращаются, когда все плохо: возбуждено уголовное дело, арестованы счета, в офисе компании прошел обыск, все документы изъяты…а ведь всего этого можно было бы избежать.
😊 Поэтому самое время задуматься о минимизации уголовных рисков.
Как мы помогаем в этом вопросе нашим доверителям, Владимир Китсинг расскажет на онлайн-семинаре «Уголовные риски участия в госзакупках:как их избежать».
В программе:
📍 «Картина» уголовного преследования бизнеса в рамках государственно-закупочной деятельности: основные тенденции
📍 Какие действия могут восприниматься правоприменителем как противоправные: анализ судебной практики
📍 Чек-лист, который поможет самостоятельно проверить наличие уголовных рисков, связанных с участием в госзакупках
📍Снижение рисков привлечения к уголовной ответственности
📍 Ответы на вопросы
Дата: 30.07.2024
Время: 10:00 - 13:00
Зарегистрироваться
seminar.garant.ru
Уголовные риски участия в госзакупках: как их избежать
30 июля разберись вместе со мной на прямой трансляции ГАРАНТ.
За что в сфере госзакупок бизнес дает взятки? Топ 12 распространенных поводов 🔝
Как ранее нами было отмечено, после мошенничества (ст. 159 УК РФ), дача взятки (ст. 291 УК РФ) является наиболее распространенным преступлением, совершаемым предпринимателями в сфере государственно-закупочной деятельности.
Повод дачи взятки в области государственно-контрактных взаимоотношений представляет собой те выгодные и желаемые для взяткодателя действия, которые может совершить в его пользу должностное лицо – взяткополучатель.
Простыми словами, определение повода дачи взятки в сфере государственных и муниципальных закупок происходит в результате поиска и получения ответа на вопрос – «за что, за какие действия даются взятки в области публичных закупок?» 🤔
Изучение актуальной правоприменительной практики в контексте вменения дачи взятки в сфере госзакупок за 2022-2023 гг. показал, что возможно выделить как минимум 12 распространенных действий (и бездействий), за которые представители бизнеса дают взятки должностным лицам в рамках государственно-контрактных взаимоотношений.
📍Информирование о планируемой закупке до официального размещения 🤫
прим. – Приговор Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай от 26.10.2022 по делу № 1-319/2022
📍Увеличение стоимости контракта 📈
прим. – Приговор Октябрьского районного суда города Улан-Удэ от 16.02.2023 по делу № 1-139/2023
📍Содействие в признании победителем аукциона 🏆
прим. – Приговор Хамовнического районного суда города Москвы от 04.04.2022 по делу № 01-0062/2022
📍Корректировка (подведение) технического задания под исполнителя ✍️
прим. – Приговор Центрального районного суда города Воронежа от 08.12.2023 по делу № 1-480/2023
📍Использование «нужных» коммерческих предложений при обосновании НМЦК 📃
прим. – Приговор Вологодского городского суда Вологодской области от 09.10.2023 по делу № 1-699/2023
📍Общее покровительство и регулярное согласованное сотрудничество-взаимодействие – «благодарность без конкретики» 🤝
прим. – Приговор Кунцевского районного суда города Москвы от 21.07.2023 по делу № 01-0248/2023
📍Подписание выгодных дополнительных соглашений ✍️
прим. – Приговор Центрального районного суда города Читы от 03.04.2023 по делу № 1-15/2023
📍Отказ в допуске конкурентов к торгам или непринятие законного решения об отказе в допуске ⛔️
прим. – Приговор Дмитровского городского суда Московской области от 15.06.2023 по делу № 1-194/2023
📍Принятие работ, товаров, услуг без претензий 👌
прим. – Приговор Советского районного суда города Челябинска от 06.07.2022 по делу № 1-105/2022
📍Неприменение мер ответственности в случае нарушений / нерасторжение контракта в одностороннем порядке 📑
прим. – Приговор Кисловодского городского суда Ставропольского края от 20.09.2023 по делу № 1-130/2023
📍Заключение контракта на выгодных условиях 👨💼
прим. – Приговор Заволжского районного суда города Ульяновска от 22.02.2023 по делу № 1-35/2023
📍Заключение договора вне конкурентной процедуры путем искусственного дробления закупки ➗
прим. – Приговор Гагаринского районного суда города Севастополя от 09.10.2023 по делу № 1-29/2023
Что примечательно:
📍в большинстве дел взятка обусловлена сразу несколькими представленными поводами;
📍содержание повода дачи взятки в сфере государственных и муниципальных закупок составляет, как правило, запрещенное ФЗ № 44 действие – именно в эту составляющую деяния заложен признак противоправности:
➖ в связи с обозначенным предпринимателям в большинстве случаев вменяется квалифицирующий признак в виде незаконности действий (ч. 3 ст. 291 УК РФ), под которым в соответствии с п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 09.07.2013 № 24 "О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях" понимаются в том числе действия (бездействие), которые совершены должностным лицом с использованием служебных полномочий, однако в отсутствие предусмотренных законом оснований или условий для их реализации, которые никто и ни при каких обстоятельствах не вправе совершать.
#топрейтинг #уголовкавзакупках
Как ранее нами было отмечено, после мошенничества (ст. 159 УК РФ), дача взятки (ст. 291 УК РФ) является наиболее распространенным преступлением, совершаемым предпринимателями в сфере государственно-закупочной деятельности.
Повод дачи взятки в области государственно-контрактных взаимоотношений представляет собой те выгодные и желаемые для взяткодателя действия, которые может совершить в его пользу должностное лицо – взяткополучатель.
Простыми словами, определение повода дачи взятки в сфере государственных и муниципальных закупок происходит в результате поиска и получения ответа на вопрос – «за что, за какие действия даются взятки в области публичных закупок?» 🤔
Изучение актуальной правоприменительной практики в контексте вменения дачи взятки в сфере госзакупок за 2022-2023 гг. показал, что возможно выделить как минимум 12 распространенных действий (и бездействий), за которые представители бизнеса дают взятки должностным лицам в рамках государственно-контрактных взаимоотношений.
📍Информирование о планируемой закупке до официального размещения 🤫
прим. – Приговор Горно-Алтайского городского суда Республики Алтай от 26.10.2022 по делу № 1-319/2022
📍Увеличение стоимости контракта 📈
прим. – Приговор Октябрьского районного суда города Улан-Удэ от 16.02.2023 по делу № 1-139/2023
📍Содействие в признании победителем аукциона 🏆
прим. – Приговор Хамовнического районного суда города Москвы от 04.04.2022 по делу № 01-0062/2022
📍Корректировка (подведение) технического задания под исполнителя ✍️
прим. – Приговор Центрального районного суда города Воронежа от 08.12.2023 по делу № 1-480/2023
📍Использование «нужных» коммерческих предложений при обосновании НМЦК 📃
прим. – Приговор Вологодского городского суда Вологодской области от 09.10.2023 по делу № 1-699/2023
📍Общее покровительство и регулярное согласованное сотрудничество-взаимодействие – «благодарность без конкретики» 🤝
прим. – Приговор Кунцевского районного суда города Москвы от 21.07.2023 по делу № 01-0248/2023
📍Подписание выгодных дополнительных соглашений ✍️
прим. – Приговор Центрального районного суда города Читы от 03.04.2023 по делу № 1-15/2023
📍Отказ в допуске конкурентов к торгам или непринятие законного решения об отказе в допуске ⛔️
прим. – Приговор Дмитровского городского суда Московской области от 15.06.2023 по делу № 1-194/2023
📍Принятие работ, товаров, услуг без претензий 👌
прим. – Приговор Советского районного суда города Челябинска от 06.07.2022 по делу № 1-105/2022
📍Неприменение мер ответственности в случае нарушений / нерасторжение контракта в одностороннем порядке 📑
прим. – Приговор Кисловодского городского суда Ставропольского края от 20.09.2023 по делу № 1-130/2023
📍Заключение контракта на выгодных условиях 👨💼
прим. – Приговор Заволжского районного суда города Ульяновска от 22.02.2023 по делу № 1-35/2023
📍Заключение договора вне конкурентной процедуры путем искусственного дробления закупки ➗
прим. – Приговор Гагаринского районного суда города Севастополя от 09.10.2023 по делу № 1-29/2023
Что примечательно:
📍в большинстве дел взятка обусловлена сразу несколькими представленными поводами;
📍содержание повода дачи взятки в сфере государственных и муниципальных закупок составляет, как правило, запрещенное ФЗ № 44 действие – именно в эту составляющую деяния заложен признак противоправности:
➖ в связи с обозначенным предпринимателям в большинстве случаев вменяется квалифицирующий признак в виде незаконности действий (ч. 3 ст. 291 УК РФ), под которым в соответствии с п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 09.07.2013 № 24 "О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях" понимаются в том числе действия (бездействие), которые совершены должностным лицом с использованием служебных полномочий, однако в отсутствие предусмотренных законом оснований или условий для их реализации, которые никто и ни при каких обстоятельствах не вправе совершать.
#топрейтинг #уголовкавзакупках
🔔 Завтра проведем эфир с коллегами из юридической компании Ком-Юнити на тему минимизации правовых рисков собственников и менеджмента при участии в государственных и коммерческих закупках.
В программе:
📍рассмотрим свежие кейсы
📍обсудим тенденции
📍поделимся, как в этом вопросе мы помогаем своим доверителям
📍расскажем, как защитить информацию от незаконного изъятия
👌Насыщенную программу - гарантируем
Зарегистрироваться: https://b24-ay71ow.bitrix24site.ru
Дата: 31.07.2024
Время: 11:00 - 13:00
P.S. Ссылку на эфир направим за два часа до начала 😊
В программе:
📍рассмотрим свежие кейсы
📍обсудим тенденции
📍поделимся, как в этом вопросе мы помогаем своим доверителям
📍расскажем, как защитить информацию от незаконного изъятия
👌Насыщенную программу - гарантируем
Зарегистрироваться: https://b24-ay71ow.bitrix24site.ru
Дата: 31.07.2024
Время: 11:00 - 13:00
P.S. Ссылку на эфир направим за два часа до начала 😊
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤝Именно поэтому рекомендуем ознакомиться с каналом команды fi.center, в нем содержится полезная аналитика, разбор реальных кейсов, идеи от экспертов по финансовым расследованиям, налоговой реконструкции и экономической экспертизе.
Специально для наших читателей мы отобрали одни из самых интересных и полезных публикаций наших коллег:
📝 Налоговая экспертиза в делах об уклонении от уплаты налогов. Важнейшая роль экспертизы в налоговых преступлениях неоспорима, поэтому важно понимать, как ставить вопросы перед экспертом.
🧐 Является ли акт налоговой проверки объектом исследования в уголовном деле? Чем же данный акт может помочь эксперту вы узнаете именно здесь.
📌 Росфинмониторинг и ФНС об экономических преступлениях. Кратко и по существу о роли ФИН и Росфинмониторинга в анализе деятельности субъектов экономики и возможных противоправных схемах в экономической деятельности.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Telegram
fi.center — Финансовые расследования и судебные экспертизы
Всё о специальных знаниях в банкротных, налоговых и хозяйственных спорах, защите от уголовных рисков бизнеса.
Наш сайт - https://fi.center/
Контакт для связи - @JulSeF
Наш сайт - https://fi.center/
Контакт для связи - @JulSeF
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Воронеж ждёт 🤩
Большая часть юридического рынка находится в процессе подготовки или просто ожидании и предвкушении одного из крупнейших и интересных юридических форумов:
🧑💼 по количеству участников,
🎙️количеству спикеров,
🔥 актуальности контента,
😉 неформальному общению,
📅 продолжительности.
Да, это Юридический Форум Мастеров, который пройдёт в Воронеже с 12 по 14 сентября.
Друзья, коллеги, кто ещё не решил ехать или нет, настоятельно рекомендуем эту площадку 😊
Сомневаетесь?
Просто посмотрите программу 🔥
Еще есть возможность присоединиться 😉
P.S. В рамках мероприятия мы вместе со Светланой Левиной (руководитель юридического отдела АО РКБ «Глобус», АО «КТРВ») и Антоном Гришиным (партнер ЮГ «Гришин, Павлова и партнеры») готовим насыщенную сессию, посвященную теме ГОЗ.
Обсудим все спорные моменты:
✅ гражданско-правовые риски при заключении и выполнении контрактов,
✅ прокурорские проверки,
✅ проверки ФАС,
✅ уголовные риски в ГОЗ.
До встречи в Воронеже!
Большая часть юридического рынка находится в процессе подготовки или просто ожидании и предвкушении одного из крупнейших и интересных юридических форумов:
🧑💼 по количеству участников,
🎙️количеству спикеров,
🔥 актуальности контента,
😉 неформальному общению,
📅 продолжительности.
Да, это Юридический Форум Мастеров, который пройдёт в Воронеже с 12 по 14 сентября.
Друзья, коллеги, кто ещё не решил ехать или нет, настоятельно рекомендуем эту площадку 😊
Сомневаетесь?
Просто посмотрите программу 🔥
Еще есть возможность присоединиться 😉
P.S. В рамках мероприятия мы вместе со Светланой Левиной (руководитель юридического отдела АО РКБ «Глобус», АО «КТРВ») и Антоном Гришиным (партнер ЮГ «Гришин, Павлова и партнеры») готовим насыщенную сессию, посвященную теме ГОЗ.
Обсудим все спорные моменты:
✅ гражданско-правовые риски при заключении и выполнении контрактов,
✅ прокурорские проверки,
✅ проверки ФАС,
✅ уголовные риски в ГОЗ.
До встречи в Воронеже!