📍 «Метка» за офис в глуши или подозрения налоговой: как защитить бизнес?

🔎 Многие компании сталкиваются с внесением записей о недостоверности в ЕГРЮЛ из-за неподходящего адреса или подозрений налоговой. Однако суды всё чаще принимают сторону бизнеса.

💡 Ключевые решения судов:
1️⃣ Офис не виден, но он есть. Даже если инспекторы не нашли компанию по адресу, доказательства деятельности (договор аренды, платежи, фото офиса) помогают отменить «метку».
📜 Постановление АС Северо-Кавказского округа от 07.09.2023 № Ф08‑9108/2023.

2️⃣ Подозрения недостаточны. Высокие вычеты по НДС или пустой офис не доказывают номинальность руководителя.
📜 Постановление АС Волго-Вятского округа от 09.04.2024 № Ф01-942/2024.

3️⃣ Отказ от показаний. Признания на допросе можно оспорить, если подписаны под давлением.
📜 Постановление АС Поволжского округа от 10.11.2023 № Ф06-9425/2023.

4️⃣ Корпоративный конфликт — не повод для «метки». ФНС не вмешивается в споры учредителей.
📜 Определение ВС РФ от 07.08.2023 № 304-ЭС23-13940.

🛠 Что делать бизнесу?

Регулярно проверяйте записи в ЕГРЮЛ.
Собирайте доказательства: договоры, фото, акты осмотра.
Обращайтесь в суд при сомнительных действиях инспекторов.

Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

На УСН теперь тоже будут платить НДС. Что известно о налоговой реформе 2025

До 2025 года при применении УСН платить НДС и отчитываться по нему не нужно. Во многом из-за этого львиная доля предприятий и пользуется УСН

Теперь когда оборот компании на УСН превысил 60 млн рублей в год, но не больше 250 млн, нужно платить НДС:
- 5% без права заявления вычета входного НДС, для доходов от 250 млн рублей в год ставка без права на вычет составляет 7%
- 20% с правом на вычеты.
Изменить ставку станет возможно только через три года.
Упрощенцы с оборотом до 60 млн рублей в год освобождены от НДС.

Как выбрать ставку для УСН
- если доля входящего НДС больше 65% а оборот до 250 млн рублей в год, то выгоднее ставка 20%;
- если много операций по пониженной ставке НДС в 10%, то выгоднее выбрать ставку 20%, только так можно применять ставку 10% и заявлять входной НДС к вычету, а при ставках 5% и 7% нельзя;
- при ставках 5% и 7% есть обязательство выставлять счета-фактуры, вести книгу продаж и сдавать декларацию по НДС, а книгу покупок вести не обязательно;
- при выборе ставок без права на вычеты упрощенцы вправе применять ставку 0% по операциям, для которых она установлена (п. 1 ст. 164 НК);
- со ставкой 20% при наличии операций, облагаемых и не облагаемых НДС, нужно вести раздельный учет;
- компании на ОСНО, которые платят НДС по ставке 20%, не могут заявить налог к вычету от поставщика на УСН, который перейдет на пониженные ставки 5% или 7%;
- при ставке 20% ведется полноценный учет

Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

🚨 Что делать, если налоговая заблокировала расчетный счет

ИФНС блокирует счета при нарушении налогового законодательства, но не всегда это правомерно. Разбираемся, как снять блокировку и защитить свои права.

📌 1. В какой срок снимают блокировку?
🔹 Из-за долгов: сразу после погашения задолженности и поступления данных в ЕНС (п. 8 ст. 76 НК).
🔹 Из-за отчетности: в течение 1 рабочего дня после сдачи документов или подтверждения их отправки (п. 9.1 ст. 76 НК).
🔹 Не отправили квитанцию: счет разблокируют на следующий рабочий день после получения квитанции (подп. 2 п. 3.1 ст. 76 НК).

📌 2. Как подать жалобу, чтобы ускорить процесс?
🔹 Жалобу можно подать:
В свою ИФНС, если причина устранена (например, декларация отправлена).
В вышестоящую инспекцию, если блокировка незаконна.

🔹 В жалобе укажите:
Название инспекции и номер решения.
Причину блокировки и доказательства её устранения.
Перечень приложенных документов.

📌 3. Как подать заявление онлайн?
🔹 Используйте личный кабинет налогоплательщика.
🔹 Альтернатива — сервис ФНС «Оперативная помощь» (service.nalog.ru/ens-help).
В течение суток оператор поможет ускорить процесс.

Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

Памятка: работаем с самозанятыми

Статус самозанятого решает один из важнейших вопросов взаимодействия граждан и государства - можно легально вести предпринимательскую деятельность, уплачивая при этом минимальные налоги. Да, самозанятость - самая низконалоговая система налогообложения в нашей стране.

Да, там есть много ограничений: про выручку, про виды деятельности, про работу с бывшим работодателем. И плательщиком налога на профессиональный доход можно не только легко стать, но и легко потерять этот статус.

Соблюдать правила безопасной работы при заключении договора с самозанятым очень важно. Ибо при несоблюдении этих правил можно вдруг оказаться быть должным бюджету (страховые взносы за него, НДФЛ его же).

Поэтому вот 5 несложных правил, которые лучше запомнить наизусть:
1. Перед заключением договора с самозанятым проверьте его статус тут: https://npd.nalog.ru/check-status/

2. Там же 👆 проверьте его статус при оплате услуг (работ) и при подписании акта об оказании услуг (выполнении работ) или поставке товара собственного производства.

3. Оплатили услугу (работу) самозанятому? стрясите с него чек. Сразу же.

4. После окончания работы с самозанятым проверьте наличие: договор, акт, оплата, чек.

5. Факт проверки статуса самозанятого на всех этапах работы с ним оформляйте письменно (в виде скриншотов, например).

Если вы это 👆 сделаете, то можно не утруждать себя сбором с подрядчика (поставщика, исполнителя) копий паспорта, СНИЛС, ИНН и прочих документов, которые вообще-то хранению не подлежат.

ФНС говорит, что для подтверждения факта оказания услуг самозанятым достаточно чека, который он сформирует в приложении "Мой налог" и перешлет (передаст) вам. Да, но налоговому ведомству все равно, какие юридические последствия будет иметь факт отношений с вашим подрядчиком (исполнителем").
А вам не должно быть все равно.
Поэтому договор, акт (отчет, товарная накладная), чек - это то, что должно быть у вас в качестве подтверждения того, что ваши отношения начинались, длились, благополучно завершились.
Для экономии времени использовать гибрид договор-акт-счет на половинке одного листочка, конечно, можно, но точно не желательно.

Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

Утвердили заявления для упрощенного вычета по НДФЛ

Чтобы получить имущественный, социальный, инвестиционный вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке, вместо декларации 3-НДФЛ нужно заявление. Форму таких заявлений утвердила ФНС. Приказ от 18.10.2024 № ЕД-7-11/871@ опубликован на федеральном портале.

При упрощенном способе документы, подтверждающие расходы, не нужны. Все данные будут в личном кабинете, в том числе предзаполненное заявление.

Новые формы заявлений применяются с 1 января 2025 года.

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

⚡️ Компании с нулевыми отчетами будут платить страховые взносы!

С 2025 года планируется обязать компании с нулевой отчетностью уплачивать фиксированные страховые взносы. Это предложение направлено на сокращение количества недействующих организаций в ЕГРЮЛ. 📋

🔍 Что важно знать:
Взносы станут обязательными для всех компаний, аналогично ИП.
Исключения:
Если компания передала управление ИП и оплачивает его услуги.
Если руководитель на срочной или контрактной военной службе.
Сроки и порядок уплаты останутся такими же, как для индивидуальных предпринимателей (подп. 2 п. 1 ст. 419 и п. 7 ст. 430 НК РФ).

По данным ФНС, нововведение затронет около 4500 организаций, зарегистрированных по состоянию на конец 2023 года.

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

🚨 Как избежать блокировки счета: рекомендации для бизнеса

Банки и налоговые органы ужесточают контроль за операциями компаний и предпринимателей. Вот что нужно знать, чтобы не оказаться в "красной зоне".

📌 1. Транзитные платежи и риск блокировки
ЦБ выделяет транзитные операции как один из признаков сомнительной деятельности (код 1414):

Деньги поступают и уходят в течение 1-3 дней.
Налоги почти не уплачиваются.
Отсутствуют хозяйственные платежи.
Рекомендация:
Не снимайте поступившие средства сразу. Оставьте деньги на счете на 3-5 дней. Уплачивайте налоги регулярно, избегая крупных разовых платежей.

📌 2. Налоговая нагрузка: минимум 0,9% от оборота
Банки анализируют налоговую нагрузку компаний. Если она ниже 0,9% или отсутствует, это вызовет подозрения.

Рекомендация:
Пополняйте ЕНС со всех расчетных счетов. Храните справки об уплате налогов или документы, подтверждающие отсутствие обязанности по их уплате.

📌 3. Работа с самозанятыми
Выплаты самозанятым могут быть расценены как попытка вывода денег через "номиналов".

Рекомендация:

Используйте код "87 — выплаты самозанятым" в платежах.
Храните договоры, акты, чеки, подтверждающие реальность услуг.
Следите, чтобы у самозанятых были другие заказчики, а суммы выплат не были чрезмерными.

📌 4. НДС под контролем
Банки подозрительно относятся к компаниям, у которых поступления с НДС превышают 70%, а списания — менее 30%.

Рекомендация:
Представляйте декларации, документы о пополнении ЕНС и договоры с контрагентами на УСН. Следите за пропорцией "с НДС"/"без НДС".

📌 5. Корпоративная карта: осторожно с обналичиванием
Снятие наличных в банкоматах по корпоративной карте не должно превышать 100 тыс. рублей в день или 30% от оборота в неделю.

Рекомендация:
Ограничьте обналичивание, используйте карту для целевых расходов — командировок, ГСМ, представительских затрат.

📌 6. Проверьте свой уровень риска через ЗСК (платформу ЦБ)
ЦБ присваивает компании степень риска (низкий, средний, высокий). Высокий риск может привести к блокировке счетов.

Рекомендация:
Проверьте контрагентов и свою компанию через платформу ЗСК (ссылка). Если ваш уровень риска высок, обжалуйте оценку.

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

Суд с ФНС: налоговая обвинила компанию в дроблении и доначислила 21 млн налогов, но суд встал на сторону бизнеса

Дело: А34-3364 / 2020

Ситуация: ООО делает и продает мясную продукцию. В какой-то момент предприниматель «разделил» бизнес между ООО и четырьмя ИП. ООО занималось производством и оптовой продажей, а ИП — сбытом в розницу.

Налоговая провела выездную проверку, обвинила бизнес в дроблении и доначислила 21 млн НДС, налог на прибыль, штраф и пени.

Почему налоговая решила, что это дробление

👎 Руководители ООО и некоторые ИП — родственники.

👎 Собственники всех помещений для магазинов и оборудования — родственники руководителя ООО.

👎 У розничных магазинов одно название, один телефон и один IP-адрес, один стиль.

👎 У магазинов одна система скидок и промоакции, которые готовит ООО.

👎 ООО подбирала и обучала персонал для ИП, а еще устанавливает цены на товары.

👎 ООО продавал товары ИП по цене ниже, чем остальным покупателям.

👎 Один или несколько ИП раньше работали на ООО.

Почему суд встал на сторону ООО

👍 Цель разделения бизнеса — не уклонение от налогов, а увеличение прибыли за счет розничной торговли. Для этого компания провела маркетинговое исследование с участием агентства по результатам которого рекомендовалось выделить розничное направление для увеличения выручки. После разделения бизнеса выручка компании выросла на 22%.

👍 ИП продавали товары других поставщиков. Этот пункт доказывает, что цель дробления — увеличение прибыли в том числе и за счет реализации товаров конкурентов. Если бы магазином управляло ООО, то конкуренты, возможно, не согласились бы продавать свою продукцию.

👍 Цены для ИП были ниже, потому что ИП обеспечивали продвижение и сбыт в большем количестве, чем другие партнеры ООО.

👍 ООО выполнял все действия в соглашении: приезжал в магазины и знакомил сотрудников с товарами, привозил ценники, следил за выкладкой и температурным режимом хранения.

👍 ИП оформляли магазины в едином стиле, чтобы продукция ООО была узнаваемой.

👍 У ИП были расходы, которые оплачивали сами ИП: аренда, персонал, оборудование и другие.

👍 У каждого ИП свой бухгалтер, счет в банке — все, что нужно, для ведения бизнеса.

👍 У двоих ИП есть предпринимательский опыт.

👍 Когда ИП и ООО подписывали соглашение, друг на друга они уже не работали.

👍 ФНС некорректно рассчитала доначисленную сумму налогов — не учла расходы компаний из группы и в целом некорректно рассчитала сумму налогов с учетом налогов, которые уплатили ИП. Общая сумма доначислений при корректном учете получилась бы отрицательной. Т.е. ФНС должна была бы вернуть (!) компании 22 млн после объединения группы.

👍 ИП давали пояснения ФНС и суду, что они ведут деятельность самостоятельно.

Несколько комментариев

Расчет налоговой нагрузки, который предоставил налогоплательщик и принял во внимание суд может быть неоднозначной. Цифрами можно манипулировать.

Но в целом защита компании была сильная — не было скрытия взаимозависимости и аффилированности, выделение розничного направления имело бизнес-обоснование, выделенные ИП также закупали и продавали продукцию конкурентов.

Но самое главное, что компания смогла доказать, что при разделении бизнеса налоговая нагрузка увеличилась — а значит мотив для разделения и ухода от уплаты налогов отсутствовал.

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

Как отсудить у магазина 450 т. р. за падение на скользком крыльце? На примере реального дела

Уже не за горами зима, с приходом которой тротуары покроются снегом и льдом. Получить травму будет легче легкого. Но если вы поскользнулись, то можно привлечь к ответственности тех, кто не обеспечил уборку. И отсудить немаленькую сумму. Вот вам свежий пример из судебной практики.

Что случилось?

Гражданка С. в обеденный перерыв пошла за продуктами в местный супермаркет известной сети. Спускаясь в магазин на цокольном этаже, С. подскользнулась на ступеньках и упала, сильно ударившись ногой.

Приехавшая скорая увезла С. в больницу, где диагностировали перелом бедра и сделали операцию. Долгое время С. проходила лечение в больнице и реабилитацию на дому, была нетрудоспособна, а потом ей сделали еще одну операцию.

С. направила магазину претензию с требованием выплатить компенсацию морального вреда в размере 300 т. р. Однако супермаркет претензию успешно проигнорировал.

Тогда С. обратилась в суд. В иске она указала: в зимнее время ответчик не организовал надлежащую уборку лестницы — ступеньки были покрыты толстым слоем наледи и снега, а поручня не было. Следовательно, магазин должен нести ответственность.

Что решил суд?

Супермаркет отрицал свою вину. Представитель указал, что С. не представила доказательств льда на ступеньках, а также нет причинно-следственной связи между травмой и ненадлежащей уборкой территории.

Однако у С. тут был козырь — она представила акт расследования несчастного случая, составленный работодателем. Акт был оформлен, поскольку С. получила травму в обеденный перерыв — работодатель не признал это производственной травмой, но зато в акте были зафиксированы все обстоятельства, включая наличие льда на ступеньках.

И суд заключил, что С. получила травму из-за ненадлежащего исполнения магазином обязанностей по уборке ведущей ко входу лестницы. Поэтому требования о компенсации морального вреда были удовлетворены. Причем суд не стал, как это часто бывает, уменьшать размер компенсации.

Более того — судья сделал вывод, что истец пострадала как потребитель, т. к. травма была получена ей по пути в магазин. А закон считает потребителями не только тех, кто уже приобрел товар или услугу, но и тех, кто только еще намеревался это сделать.

Следовательно, положения закона «О защите прав потребителей» защищают и С. В частности, помимо компенсации морального вреда она имеет право на потребительский штраф в размере 50% от присужденной суммы, поскольку магазин отказался исполнить ее требования добровольно.

В итоге в пользу С. взыскали 450 т. р., включая компенсацию и штраф. Магазин пытался оспорить решение в апелляции, но безуспешно (Определение Санкт-Петербургского городского суда по делу N 33-19174/2024).

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

📢 Срочная новость для патентщиков!

Многие не смогут применять патент в 2025 году.

Фразой из двух слов Законодатель перевернул патентную систему и усложнил её применение.

📜 Статья 346.45 пункт 6 подпункт 1:

6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения … с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае:

❌ БЫЛО РАНЬШЕ:

1) Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, … , по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн рублей.

✅ БУДЕТ С 2025 года:

1) Если за❗️предшествующий календарный год или с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, … по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей.

Понимаете, что это значит?

Если вы слетели с патента в 2024 году, то в 2025 вы не можете его применять! Подробнее об этом в видео.

💡 Полезная рекомендация:

Если вы уже попадаете под УСН, а думали, что будете на патенте в 2025-м, срочно начинайте разбираться с НДС!

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

🔥 "Неслетающий" НДС - правда или миф?

Часто приходится читать и слышать, как говорится, по долгу службы работы, конечно, про некие чудо-фирмы, у которых есть какой-то СуперПуперМега НДС, никогда никуда не слетающий, в общем - железобетонный. Часто потом еще приписочка - типа спешите, объемы ограничены. И, естественно, цена выше, чем у обычных помоек и даже так называемых "флагманов". По этим флагманам напишу, кстати, отдельный пост. Там тоже много непоняток, вводящих в заблуждение клиентов.

Так вот, откуда может взяться НДС "лишний" у фирмы?
Самый распространенный случай - экспорт. Вы купили и заплатили своим поставщикам, но продали на экспорт со ставкой 0%. Соответственно у вас возникает право этот самый НДС вернуть себе или зачесть. Кто у нас занимается экспортом? То есть какие товары российского производства реально нужны за бугром? Страны типа Белорашки или Армении не в счет, там вам не дадут 0%, так как они члены ЕВРАЗЭС или еще чего-то там члены. Поверьте, число таких фирм небольшое и они уж точно не будут продавать свой НДС по объявлению. Они вообще его не будут продавать, они его спокойно вернут на расчетный счет себе из бюджета, если, конечно, все ГТД и прочая таможенная лабуда в порядке. Если, что-то не так, то и продать его разумно не получится. Гипотетически, можно рассмотреть вариант продажи такого НДС совсем уж близким партнерам из своей же отрасли или родственным фирмам. Но это, если уж совсем не хочется возиться с возмещением именно в виде безнальных денег, да и цена должна быть ненамного ниже 20%.


👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

Кто должен восстановить НДС при переходе на УСН с 01.01.2025

Восстановление НДС необходимо, если такой налогоплательщик с 01.01.2025 будет:
— применять освобождение по ст. 145 НК;
— выберет пониженные ставки НДС 5% и 7%.

Восстановить суммы налога необходимо только в отношении тех товаров (работ, услуг), которые будут использованы для операций, облагаемых по пониженным ставкам, или для операций, освобождаемых от НДС.

Напомним, что для освобождения от НДС бизнес на УСН не уведомляет налоговый орган. Также при выборе специальных ставок налоговый орган узнает об этом из сданной декларации по НДС, отдельно уведомлять об этом не нужно.

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

💼 Налоговые проверки: что важно знать в 2024-25 году?

🚨 Камералки подорожали:
В этом году средний размер доначислений на результативной камеральной проверке составил 51 тыс. рублей, что на 23% больше, чем год назад.

📈 Выездные проверки — реже, но дороже:
Их стало меньше — за 9 месяцев инспекторы провели всего 3,4 тыс. проверок, но сумма доначислений выросла до 69,3 млн рублей в среднем за одну.

💡 Совет налогоплательщикам:
Отвечайте на запросы налоговой полностью и своевременно. Чем меньше вопросов у инспекторов, тем ниже риск дополнительных проверок.

Подробнее о статистике проверок читайте на сайте ФНС:
📄 Официальные данные на 1 октября 2024 г.

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

🚨 Банки под ударом: мошенникам станет сложнее выводить деньги

ЦБ установил жёсткие сроки для банков по борьбе с мошенничеством (📜 Указание ЦБ от 19.08.2024 № 6828-У). Теперь:

С 1 января 2025 года крупные банки обязаны реагировать на информацию о мошеннических операциях за 1 час.
Мелкие банки имеют 3 часа на внесение данных в свои системы безопасности.
🔒 Что изменилось:
1️⃣ Банки обязаны приостанавливать подозрительные операции и уведомлять клиентов. Если переведут деньги на счёт злоумышленников, из базы ЦБ, они будут вынуждены вернуть похищенные средства за 30 дней (ФЗ от 24.07.2023 № 369-ФЗ).
2️⃣ Полиция теперь сможет оперативно получать данные о мошенниках — банки обязаны отвечать на запросы в течение одного рабочего дня.

⚙️ Инновации против хакеров:
Мошенники активно атакуют не только банки, но и маркетплейсы, операторов связи и другие компании. Для защиты клиентов крупные банки тестируют системы, которые блокируют подозрительные действия в онлайн-банке и ограничивают доступ на всех устройствах.

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

Переквалификация налоговой займов в дивиденды

💡 Важный момент: налоговая практика становится всё более строгой! Рекомендуем регулярно отслеживать новую судебную практику!

Что произошло?
Арбитражный суд Новгородской области подтвердил правомерность действий налоговых органов, которые переквалифицировали проценты по займам от иностранного учредителя в дивиденды. Причина — контролируемая задолженность и несоблюдение лимитов, установленных ст. 269 НК РФ.

Закон разрешает, но есть практические нюансы
Да, учредитель имеет полное право предоставлять процентный займ своей компании. Однако налоговая, особенно если речь идет о взаимозависимых лицах, часто оценивает такие займы с точки зрения их экономической обоснованности.

❗️ Наши выводы по основным рискам:

1️⃣ Переквалификация процентов в дивиденды. Если долг превышает установленный коэффициент капитализации (например, в три раза больше собственного капитала), излишние проценты не включаются в расходы. Вместо этого их облагают налогом как дивиденды.

2️⃣ Зарплата вместо займа. Если учредитель активно участвует в управлении бизнесом, но официально не оформлен в штате, налоговая может попытаться переквалифицировать выплаты как заработную плату. Это особенно вероятно, если его деятельность подтверждена сотрудниками компании.

3️⃣ Роялти под вопросом. Лицензионные платежи за товарные знаки и другие интеллектуальные активы тоже могут вызвать интерес налоговиков, если они выглядят необоснованными или слишком высокими для рыночных условий.

И что же делать?

1. Иметь четкое обоснования для ФНС: для чего выдавался займ, какие условия, почему деньги взяли именноу учредителя, а не воспользовались другими способами?
2. Документально обосновать все действия, т.е. ваши действия должны быть подтверждены качественной документацией.
Рассмотреть беспроцентный займ.

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

При этом обороты торговых сетей выросли почти в два раза больше — на 15%. По словам экспертов, это связано с увеличением реальных доходов населения и изменением потребительских привычек в пользу более дорогих товаров.

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

💰 За какие расходы можно возвращать налоги?

▪️Самый популярный - имущественный вычет. (В идеале с ипотекой и супругом можно вернуть до 1.5 млн.руб.)

▪️Лечение, медикаменты и полис ДМС. Вы можете оплачивать как свое лечение, так и детей, родителей, супругов. Вернуть можно до 15 600₽, а по дорогостоящему лечению сумма не ограничена.

▪️Обучение. А вы знали что можно вернуть налог за любое обучение, даже за прохождение курсов в автошколе? Обучать можно так же детей и супругов братьев/сестëр.

▪️Фитнес, но только если организация находится в утвержденном списке.

▪️Самые редкие случаи, но имеющие место быть:
✔️ Страхование жизни. Главное, что бы договор был заключен не менее чем на 5 лет.
✔️ Дополнительное пенсионное страхование.
✔️ Расходы на накопительную часть пенсии уплаченную за счет собственных средств.

▪️Расходы на благотворительность.

▪️Инвестиционные вычеты:
✔️ Доходы от ценных бумаг, а так же перенос убытков на следующие года.
✔️ Доходы полученные от размещения средств на индивидуальном инвестиционном счете.

▪️Внесение средств на индивидуальный инвестиционный счет. За год можно вернуть до 52 000₽.

▪️Вычет тем, кто сдал нормативы ГТО, предоставляется с 2025 года.

👉Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике

🚨 Что делать, если налоговая заблокировала расчетный счет

ИФНС блокирует счета при нарушении налогового законодательства, но не всегда это правомерно. Разбираемся, как снять блокировку и защитить свои права.

📌 1. В какой срок снимают блокировку?
🔹 Из-за долгов: сразу после погашения задолженности и поступления данных в ЕНС (п. 8 ст. 76 НК).
🔹 Из-за отчетности: в течение 1 рабочего дня после сдачи документов или подтверждения их отправки (п. 9.1 ст. 76 НК).
🔹 Не отправили квитанцию: счет разблокируют на следующий рабочий день после получения квитанции (подп. 2 п. 3.1 ст. 76 НК).

📌 2. Как подать жалобу, чтобы ускорить процесс?
🔹 Жалобу можно подать:
В свою ИФНС, если причина устранена (например, декларация отправлена).
В вышестоящую инспекцию, если блокировка незаконна.

🔹 В жалобе укажите:
Название инспекции и номер решения.
Причину блокировки и доказательства её устранения.
Перечень приложенных документов.

📌 3. Как подать заявление онлайн?
🔹 Используйте личный кабинет налогоплательщика.
🔹 Альтернатива — сервис ФНС «Оперативная помощь» (service.nalog.ru/ens-help).
В течение суток оператор поможет ускорить процесс.

Как взаимодействовать с РФМ, Банками, Налоговой малому бизнесу, оптимизация и минимизация налогообложения об этом вы узнаете в Бумажном заводике