Бизнес. Налоги. Факапы

Был - и есть - такой Александр Юрьевич Македонский. Будучи однофамильцем и тезкой царя Александра, он решил, кажется, что он тоже победитель по жизни.

И придумал схему. Которая нашла свое отражение в решении по делу А32-16237/2018.

Начнем с того, что схема, выявленная налоговой инспекций, цитирую, после возбуждения уголовного дела в отношении ее создателя перешла «по наследству» его напарнику.

Бизнес строился на агротрейдинге, поставках сельхозпродукции. Цепочки вовлеченных компаний специально раздувались за счет включения туда реально не действовавших организаций. Завышенное (ибо ненужное) число организаций позволяло значительно завышать вычеты по НДС, что в итоге привело, по мнению налоговой инспекции, к неуплате свыше 413 миллионов рублей НДС.

На схему вышли благодаря простому признаку: имея значительные обороты, ключевая организация цепочки имела высокий удельный вес налоговых вычетов, из-за чего исчисляла суммы налогов к уплате в минимальных размерах.

Какие факапы допустили?

- большинство фирм, вовлеченных в схему, деловой репутации на рынке сельхозпродукции не имели и были созданы незадолго до вовлечения в схему, по местам юридической регистрации не могли быть найдены, а соответствующих вывесок, табличек и т.д. не было, связаться с руководителями или сотрудниками было невозможно;
-   реальный руководитель оформлял все электронно-цифровые подписи на себя, именно он имел доступ к системе «банк-клиент» (распоряжался средствами на счетах организаций), давал деньги номинальным руководителям на регистрацию организаций, принимал решения о реорганизации или ликвидации организаций;
-   бухгалтерские и иные сходные услуги для всей цепочки осуществлял один субъект (один бухгалтер), который за деньги помогал с оформлением документов для электронно-цифровых подписей,

Просто потрясающей, на мой взгляд деталью, можно считать участие «летучих камазов» и поистине голливудской системы передачи товарно-транспортных документов. Фактический руководитель всей цепочки направлял накладные грузоперевозчикам письмами, а забирал в строго установленных местах на заправочных комплексах. В документы нередко вписывались «камазы», которых не существовало в природе, либо «камазы», которые в реальности были автомобилями «лада грант» (камазы-оборотни, в общем).

В общем, зафакапилось все.

www.tgoop.com/taxfuckup/2

1.7K viewsedited  Nov 25, 2024 at 18:08

Был - и есть - такой Александр Юрьевич Македонский. Будучи однофамильцем и тезкой царя Александра, он решил, кажется, что он тоже победитель по жизни.

И придумал схему. Которая нашла свое отражение в решении по делу А32-16237/2018.

Начнем с того, что схема, выявленная налоговой инспекций, цитирую, после возбуждения уголовного дела в отношении ее создателя перешла «по наследству» его напарнику.

Бизнес строился на агротрейдинге, поставках сельхозпродукции. Цепочки вовлеченных компаний специально раздувались за счет включения туда реально не действовавших организаций. Завышенное (ибо ненужное) число организаций позволяло значительно завышать вычеты по НДС, что в итоге привело, по мнению налоговой инспекции, к неуплате свыше 413 миллионов рублей НДС.

На схему вышли благодаря простому признаку: имея значительные обороты, ключевая организация цепочки имела высокий удельный вес налоговых вычетов, из-за чего исчисляла суммы налогов к уплате в минимальных размерах.

Какие факапы допустили?

- большинство фирм, вовлеченных в схему, деловой репутации на рынке сельхозпродукции не имели и были созданы незадолго до вовлечения в схему, по местам юридической регистрации не могли быть найдены, а соответствующих вывесок, табличек и т.д. не было, связаться с руководителями или сотрудниками было невозможно;
-   реальный руководитель оформлял все электронно-цифровые подписи на себя, именно он имел доступ к системе «банк-клиент» (распоряжался средствами на счетах организаций), давал деньги номинальным руководителям на регистрацию организаций, принимал решения о реорганизации или ликвидации организаций;
-   бухгалтерские и иные сходные услуги для всей цепочки осуществлял один субъект (один бухгалтер), который за деньги помогал с оформлением документов для электронно-цифровых подписей,

Просто потрясающей, на мой взгляд деталью, можно считать участие «летучих камазов» и поистине голливудской системы передачи товарно-транспортных документов. Фактический руководитель всей цепочки направлял накладные грузоперевозчикам письмами, а забирал в строго установленных местах на заправочных комплексах. В документы нередко вписывались «камазы», которых не существовало в природе, либо «камазы», которые в реальности были автомобилями «лада грант» (камазы-оборотни, в общем).

В общем, зафакапилось все.

BY Бизнес. Налоги. Факапы