tgoop.com/vazhnonesrochno/283
Last Update:
Эта цель будет актуальна для всех предпринимателей. Инструкцию по налоговому инжинирингу для нас написал Владислав Каминский, налоговый инженер, управляющий партнер ЮК Kaminskiy, Stepanov & Partners и автор телеграм-канала Налоговый инженер Каминский
Вести малый или средний бизнес в России без налоговых рисков крайне сложно. И речь не про отсутствие чеков по подотчету на 30 тысяч, а про «взрослые» налоговые риски, например:
Обычно суммы рисков за 3 года проверки измеряются десятками или даже сотнями миллионов. А значит, это не только налоговый риск, но и уголовный.
Самое простое решение — начать платить все налоги с одного лица: НДС 20%, налог на прибыль 25%, НДФЛ с дивидендов 15% (с 2025 г.). Жаль, что рентабельность при этом упадет до минимума, или того хуже — уйдет в минус. Что делать? Заняться налоговым инжинирингом! Делюсь, как это делают профессионалы.
Делюсь нашей разработкой, тестом на дробление бизнеса. Там почти 100 вопросов с галочками, но на ответы у вас уйдет не более 5 минут. Пройдя этот тест, вы весьма полно увидите картину по дроблению. Но фактически вытащите на поверхность и другие налоговые риски. Тест без регистраций и смс, телефон оставлять необязательно!
Дальше список желательно ранжировать по принципу того, виден ли этот признак налоговой. Подумайте, этот он оставляет электронные следы? А отражается ли в какой-либо отчетности? Вот ТОП-7 самых видимых (и из-за этого опасных) признаков:
Сказать легко, сделать сложнее. Архитектур бизнеса и отдельных инструментов налогового инжиниринга может быть много. А главное, они все будут по-разному «ложиться» на ваш конкретный бизнес-процесс. Универсальные рекомендации для налогового инжиниринга:
По каким дополнительным параметрам сравнивать модели, кроме налоговых рисков?
2.1. Экономика. Сколько на выходе денег вы будете зарабатывать в новой модели. Для этого делаем финмодели: исходную и под все придуманные.
2.2. Защищенность активов. Тут есть один главный принцип: относим активы за периметр операционных и налоговых рисков. Создаем «активодеражателя»: ИП, ООО, личный фонд. Можно скрытое владение сделать в ООО. Налоговая почти не ходит проверять бизнес без активов.
2.3. Корпоративный контроль. Как будете контролировать доверие лиц? Важно не потерять бизнес, если человек вас обманет, или же разведется, задолжает кому-то или, не дай Бог, умрет. Загуглите, что такое опционы, корпоративные договоры. Ну или имейте всегда дебиторскую задолженность таких лиц.
Сделайте подробный «гант» на каждый этап изменений с детализацией задач. Когда будете детализировать, выявите нестыковки модели. Тогда вы сможете учесть все пункты из карты рисков, которые снизить.
Нет ничего хуже, чем написанный, но не реализованный проект. Удачи вам и налоговой безопасности!
P.S. Я не сказал, но я думаю, это очевидно, что не стоит заниматься самолечением. Стоит начинать проект хотя бы с внутренним юристом!
🕊 — если было полезно
#разбор_цели_ВН
