Haben Sie etwas über das deutsche Steuersystem gehört?

На связи Larmann Legal, мы не пропадали зря, а готовили огромный гайд по налогам физических лиц в Германии. В Германии настолько сложная налоговая система, что даже сами немцы на неё жалуются. Мы решили внести свой посильный вклад в ее лучшее понимание.

Знали ли вы, что:
1. В Германии существует критерий «центр жизненных интересов» для признания резидентом:
2. В Германии существует «налог солидарности» для того, чтобы подтягивать восточную Германию до уровня западной;
3. В Германии больше всех налогов платит бездетный холостяк;
4. В Германии существует церковный налог;
5. Некоторые налоги, в частности налог на имущество, различаются от муниципалитета к муниципалитету;
6. Ставки налога на наследство и подарки разнятся от 0% до 50%;
7. В Германии немаленькие налоги, но существует огромное количество вычетов, которые позволяют их уменьшать;
8. В Германии можно переносить убытки на прошлый год или последующие года;
9. Пособия на детей и совместная декларация супругов сглаживают немаленькие налоги.

Подробнее в нашей статье https://vc.ru/498956

Один из мемов в новой статье

Как связаны ИП, самозанятость и соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН)

Мы получаем очень много вопросов насчёт ИП, самозанятых и СИДН. Хотим прояснить для вас несколько вещей:

1. ИП на УСН и самозанятость не связаны со статусом резидентства, похожее регулирование и в других странах. Это позволяет в случае потери резидентства продолжать платить по низким ставкам

2. Недостаток ИП и самозанятости - на основании СИДН уплаченные по доходам от таких режимов налоги нельзя зачесть в стране вашего резидентства. Может сложиться так, что в стране регистрации ИП/самозанятости вы заплатите налоги, а в стране своего резидентства вдобавок к этому - НДФЛ с доходов ИП/самозанятого. Как результат - суммарно больше налогов, чем заплатить в одной стране НДФЛ, а в стране резидентства полностью зачесть их

3. Несмотря на минус ИП/самозанятости, иногда эффективная налоговая ставка получается ниже за счёт того, что помимо НДФЛ в стране резидентства не потребуется платить социальные взносы. Также специальные режимы удобны, если между странами нет СИДН - тогда это способ уменьшить налоги хотя бы в одной из стран

4. Иногда очень удобно подтверждать свой доход, например, при подаче на визы и ВНЖ. Справка о постановке на учёт в качестве самозанятого и справка о доходах самозанятого за год, каждая на 1 страницу, намного короче и быстрее, чем предоставлять трудовой договор, декларацию по НДФЛ и выписку из банка

5. Помимо подтверждения дохода, сам факт работы самозанятым или наличие ИП открывает в современном мире больше возможностей для передвижения по миру, чем наличие работы по найму, в том числе в контексте получения разнообразных виз, включая визы цифровых кочевников

Вывод: ИП и самозанятость могут как увеличивать ваше налоговое бремя, так и снижать его и давать неналоговые преимущества. Используйте эти режимы аккуратно и пользуйтесь консультациями специалистов.

How are you, mate? На связи Larmann Legal. Сегодня речь пойдет о налогах физлиц в США. Как говорил мой дед «русский человек ненавидит Америку всей душой, но также всей душой стремится туда уехать». Мы не могли обойти эту неоднозначную страну стороной, тем более у нас много клиентов, кто ведёт в США бизнес, работает или инвестирует в американскую экономику. А поговорить есть о чем! Начнём:

1. Грин-карта или гражданство США являются влажной мечтой для многих выходцев с постсоветского пространства, но при этом автоматически означают американское налоговое резидентство. Даже избавившись от грин-карты или гражданства, ещё несколько лет можно быть обязанным платить налоги в США (Олег, привет! Ты такой не один). Также не злоупотребляйте поездками в США, потому что для признания резидентом достаточно провести в США 183 дня за 3 года подряд, которые исчисляются по хитрой формуле

2. США уникальная страна и с точки зрения налогов. В США существуют две параллельные системы: подоходный налог и альтернативный минимальный налог (AMT), а платить нужно больший из них. Вечная боль не только иностранцев, но и самих янки, потому что черт ногу сломит определять, что именно ты должен заплатить и в каком размере

3. США - страна хитрых схем по оптимизации налогов, особенно этим грешат сверхбогатые люди. Сначала одни лоббируют закрытие налоговой лакуны, затем другие лоббируют открытие новых лазеек, и эта змея пожирает саму себя до бесконечности. Читайте в нашей статье, как американцы умудряются дарить и передавать по наследству целые состояния без налогов при помощи трастов

4. Если вы счастливчик и обладаете возможностью получать доход от покупки и продажи имущества (будь то недвижимость, ценные бумаги или иные активы), то для вас действует налог на прирост капитала, который намного выгоднее, чем подоходный налог. А бедняга-работник Джон из Middle America пускай платит подоходный налог, we are so sorry

5. Если вы участвуете в мотивационной программе американской компании, предполагающей приобретение акций, начните планировать свою оптимальную налоговую структуру с момента получения оффера. Это целая наука, а также моя любимая тема! Обожаю копаться в опционах для сотрудников

6. В США огромное количество вычетов, о которых простые граждане даже не знают. Но, как говорит Андрей Мовчан, «не будьте простыми гражданами» и абсолютно законно оптимизируйте свои налоги

Об этом и всем остальном читайте в нашей статье (материал действительно огромный, зачитаетесь)

https://vc.ru/506468

From Mother Russia with love,
Larmann Legal

Мы решили разбавить статьи по налогам новой статьей. Какие времена, такой и контент: встречайте наши советы бизнесу о том, как защитить от мобилизации своих сотрудников, менеджмент и акционеров.

Возможно, в это время более ценны даже не наши юридические советы, а скорее советы по общей логике действий, которых в статье тоже много.

https://vc.ru/510204

На связи снова Larmann Legal. Скучали по нас? Продолжаем цикл статей о налогах в популярных юрисдикциях. Сегодня на очереди прекрасная Португалия 🇵🇹. Как обычно мНоГа БуКаФф, но польза должна быть соответствующей. Из важного:

1. В Португалии высокие налоги, но только для тех, кто не умеет их законно оптимизировать. Ниже мы попробуем развенчать миф о высоких налогах

2. В Португалии существует льготный налоговый режим Non-Habitual Resident, который позволяет 10 лет не платить налоги на свои иностранные доходы и облагать португальский наем и фриланс ставкой 20%

3. Помимо Non-Habitual Resident, самозанятым в Португалии доступен упрощенный режим, при котором иногда выгоднее облагать свой доход подоходным налогом по прогрессивным ставкам, так как облагается только часть дохода

4. У молодежи есть дополнительные возможности освобождать часть дохода от налогообложения

5. На Азорах и Мадейре достаточно низкий НДС для бизнеса по производству предметов первой необходимости, еды и напитков. Не говоря уже о том, что это невероятные локации сами по себе

6. В Португалии выгодно инвестировать в малый бизнес и недвижимость

7. Как обычно дьявол в деталях, а именно в налоговых вычетах, которых в Португалии немалое количество

8. Если открываете зарубежный счет, не забудьте при подаче годовой декларации в Португалии раскрыть информацию про это. Кое-какую страну напоминает, не правда ли?)

В этот раз мы подготовили статью при участии телеграм-канала Пароль от вайфая – блога о Португалии и цифровых кочевниках, который мы с удовольствием вам советуем.

Друзья, нас почти 500 человек, поэтому, как и обещали, скоро мы проведем стрим, где бесплатно ответим на любые ваши вопросы и познакомимся ближе или улыбнемся друг другу, если мы с вами уже знакомы!

https://vc.ru/finance/517718-nalogi-fizicheskih-lic-v-portugalii-detalnyy-faq

Сегодня не совсем обычный контент: решили поделиться с вами перечнем из пяти стран, которые считаем весьма приятными для жизни людей с удалённым доходом.

В статье приводим плюсы выбранных нами стран, а также описываем условия и процедуру для получения виз или ВНЖ в этих странах.

Специально не рассказываем здесь, что это за страны, чтобы сохранить у вас интерес заглянуть в статью. Как это часто бывает, не обошлось без мема.

https://vc.ru/519347

Сегодня мы со статьей, которая будет полезна собственникам бизнеса, HR или директорам: что нужно знать тем, кто релоцирует бизнес или команду.

Ничего нового для тех, кто давно работает на международных рынках, но, возможно, даст какие-то инсайты тем, кто сталкивается с релокацией впервые:

1. В текущих условиях стоит различать тактическую и стратегическую релокацию: не стоит бояться сперва закрепиться в стране, куда относительно легко въехать и учредить бизнес, а уже затем идти в более привлекательную страну

2. Юрисдикция для релокации команды и для регистрации бизнеса могут различаться

3. Существует как минимум несколько задач, которые можно решать при помощи релокации, и под каждую задачу может быть отдельное юрлицо в отдельной юрисдикции

4. Для продаж на международных рынках делайте компанию как можно ближе к конечному рынку

5. Для привлечения инвестиций совет похож: вероятнее всего, юрисдикцией холдинга для привлечения инвестиций будет юрисдикция ваших главных инвесторов

6. Для вывода денег из России и завода их обратно используйте транзитные зарубежные компании

7. Скрупулёзно продумайте, как связать между собой российский и зарубежный бизнес. Мы даём свои варианты в статье

8. Для завершения стратегической релокации можно воспользоваться чеклистом, который мы предложили

Примеры рекомендуемых нами стран для каждой задачи ищите в статье

https://vc.ru/522046

Всем привет! Вчера с моим коллегой Русланом @enikeevrus провели вебинар для портала Клерк.ру и решили поделиться с вами слайдами. Если тезисно, то мы рассмотрели несколько популярных стран, куда релоцируют бизнес или команду. Указали, для каких задач подходит та или иная страна, что в ней с налогами для бизнеса, какие преимущества и недостатки мы видим.

Узнайте больше про Армению, Грузию, Казахстан, Турцию и ОАЭ из нашей презентации.

Всем привет! Мы не пропадали зря, а готовили огромную статью про налогообложение доходов от инвестиций. Статья будет полезна как тем, кто уехал из России, так и тем, кто в ней остается.

Мы постарались покрыть основные виды доходов: торговля ценными бумагами, продажа недвижимости и движимого имущества, аренда недвижимости, получение дивидендного, купонного или процентного дохода, депозиты в российских банках. Изюминкой на торте является то, что мы расписали налогообложение основных доходов в криптовалюте: вывод вознаграждения в криптовалюте в фиат, трейдинг, майнинг, стейкинг. Мы руководствовались только официальными источниками и оставили в статье кучу ссылок, чтобы каждый мог проверить для себя наши выводы.

Не забыли про ИИС, брокеров, вычеты и подачу декларации. Подробнее читайте в нашей статье.
https://vc.ru/finance/544648-nalogi-dlya-investorov-chto-uchest-relokantam-iz-rossii-i-tem-kto-ostaetsya

На связи Larmann Legal! Если вы думали, что мы забыли про вас и ушли в закат, то это не так. За время нашего отсутствия мы оказали бесчисленное количество консультаций по налогам, а также помогли с релокацией нескольким компаниям, среди которых хорошо известные вам бренды, которые мы не можем озвучить из-за NDA.

Но мы снова в «контент-строю»: сегодня у нас для вас презентация о релокации в Португалию, которая покрывает как налоговые, так и бытовые вопросы. Среди них:
- Статус Non-Habitual Resident: что даёт, как получить;
- Самые основные налоги и вычеты в Португалии;
- Налоговый номер NIF: что даёт, как получить;
- Покупка авто в Португалии.

Если нашли какую-то неточность или есть чем дополнить, please feel free to act. В ближайшее время мы продолжим наполнять канал полезностями, а пока напомним, что самое время подать 3-НДФЛ, уведомление о КИК с отчётностью, а также поинтересоваться, должны ли вы что-то налоговой страны, куда переехали. Все это вы можете сделать с Larmann Legal☺️

Всех любим, спасибо, что вы с нами❤️

Слышали что-нибудь про Dubai’s virtual working programme?

Это программа, которая позволяет иностранцам с зарубежными доходами проживать в стране по резидентской визе. Также право на проживание могут получить и члены семьи.

Срок действия визы - один год, с возможностью дальнейшего продления. Кто попадает:
1. Иностранцы с удалённым фуллтаймом.
2. Собственники бизнеса.

Для получения визы иностранные работники должны:
- предоставить трудовой договор, действительный еще не менее 1 года. Возможно, фрилансеры тоже могут пробовать податься;
- подтвердить зарплату не менее $5,000 в месяц - нужно предоставить зарплатный слип за последний месяц и банковские выписки за 3 последних месяца.

Владельцы компаний должны:
- предоставить документ о праве собственности на компанию в течение не менее 1 года. Возможно, ИП тоже могут пробовать податься;
- иметь доход не менее $5,000 в месяц;
- предоставить банковские выписки со счета компании за 3 последних месяца.

К заявке нужно приложить:
1. Загранпаспорт, который истекает не ранее чем через 6 месяцев.
2. Медицинскую страховку на все время проживания в ОАЭ.

Пошлина составляет 287 долларов с человека. Общая стоимость вместе со страховкой и сборами за оформление документов выйдет ~ $611. Подать заявку можно на сайте Главного управления по делам резидентов и иностранцев Дубая (GDRFAD).

Кто там? – Это я, диджитальный товарищ майор, принес повестку для вашего мальчика. Шутка, с вами снова Larmann Legal! На этот раз мы предлагаем специалистам и бизнесменам из сферы айти обратить внимание на Кыргызстан, а именно на его Парк высоких технологий.

Какие преимущества дает резидентство в таком Парке:
1. Отсутствие налога на прибыль и НДС

2. НДФЛ для сотрудников 5%, социальные взносы – лишь 12% от средней зарплаты в Кыргызстане

3. Возможность стать резидентом, даже если вы ИП

4. Возможность нанять россиян, в том числе на удаленку. ПВТ не требует наличия образования или стажа

Мы продолжим рассказывать про льготы для айти в разных странах и налоги, а про Кыргызстан читайте в нашей статье.
https://vc.ru/legal/669377-gde-ayti-biznesu-s-rusi-zhit-horosho-kyrgyzstan

Напомним, что ранее мы писали про статус цифрового кочевника в Кыргызстане и налогообложение таких лиц.

Сегодня хотим рассказать вам о том, как устроен групповой майнинг крипты с технической и юридической точки зрения. Наш клиент Xive (международная компания с представительством в США, Дубае, Казахстане, России и клиентами по всему миру) предлагает поучаствовать в групповом майнинге с порогом входа всего $25, а мы рады участвовать в юридической реализации такого продукта и подготовке релевантного контента.

Время индивидуальных майнеров, судя по всему, прошло, поскольку:
1. У индивидуального майнера нет достаточной вычислительной мощности (первый фактор прибыльности майнинга)
2. Часто индивидуальный майнер находится в месте с не самым дешёвым электричеством (второй фактор)
3. Часто индивидуальный майнер находится в месте с недружественным регулированием крипты (третий фактор)

Групповой майнинг лишён всех этих проблем, снижает порог входа в майнинг и позволяет майнить крипту в регионах с самым дешёвым электричеством и дружелюбным регулированием. Как устроен групповой майнинг в Xive:
1. Вместо покупки дорогостоящего оборудования или строительства целой майнинговой фермы вы приобретаете небольшую долю в ней (например, 1/100)

2. Xive работает с оптовыми поставщиками, поэтому плата за оборудование получается значительно меньше, чем при покупке в ритейл

3. Xive полностью берет на себя строительство фермы, достижение договорённостей с поставщиками электроэнергии, мониторинг оборудования, его ремонт и замену, работу юристов, финансистов, логистов, айтишников и тп. Все заботы Xive берет на себя

4. Что выделяет Xive из числа конкурентов: Xive берет свою комиссию только в том случае, если майнинг прибылен (20% от вашей прибыли). То есть если ферма, в которой вам принадлежит доля 1/100, получила прибыль $10 000, то из вашей прибыли в размере $100 Xive возьмёт себе $20, а вам направит $80. Конкуренты Xive берут свою комиссию независимо от того, прибылен майнинг или нет

5. Если вдруг майнинг неприбылен продолжительное время, Xive организует продажу оборудования и забирает 5-10% от вырученной суммы на покрытие организационных расходов

6. Выплаты происходят ежедневно, а у майнеров есть возможность следить за активностью фермы в режиме реального времени

7. Privacy Policy и Terms of Use составлены с учётом передового законодательства западных стран (CalOPPA, GDPR) и лучших рыночных практик

❗️Мы хотим вас предупредить, что нет никаких гарантий получения дохода❗️. Но если вас интересует криптомайнинг, безопаснее заниматься им в составе большого пула и с профессионалами, чем в одиночку. Больше про технические и юридические аспекты группового майнинга вы можете узнать в статьях, в подготовке которых мы принимали участие.

https://vc.ru/money/731433-kak-ustroen-gruppovoy-mayning-kriptovalyut-tehnicheskie-i-yuridicheskie-aspekty

https://companies.rbc.ru/news/HJP7wFR6HI/xive-zapuskaet-vtoruyu-majning-fermu-astana/