Податки фіз осіб та ФОП

​​💲💹 Інвестуєте в американські активи на світовому фондовому ринку —> враховуйте можливі податкові наслідки для ваших спадкоємців.

Пише Сергій Мікулов, автор каналу Балади Економного Лицаря, співзасновник спільноти iTalks, партнер в iPlan.ua.

===

❓Як інвестору українцю зменшити ризик податку на спадщину для нерезидентів США? 

🇺🇸 Маєте на $60к+ акції, облігації, кеш на рахунку IB LLC, US та при цьому Ви не є резидентом США?

😱‼️Ви під ризиком податку на спадщину для нерезидентів США!

✂️Ставка такого податку становить від 18% до 40% від сум перевищення неоподаткованої суми (таблицю з розрахунком суми податку додаю).
 
⚖️Строк оформлення — 9 місяців + можливо подовження ще на 6, за прострочку або несплату - штрафи до 75% від суми спадщини. Оформлення має робити Ваш законний представник в США - адвокат, бухгалтер або інша особа.

👫Один з теоретичних способів захисту від цього податку - відкриття спільного рахунку подружжя. Я це спробував, але зрозумів, що це не панацея.   

💁‍♂️Нагадую, що зараз в ІВ доступно 4-и типи спільних рахунків:
▫️ Joint Tenants with Rights of Survivorship - мають однакові права на все майно, у випадку смерті одного, все переходить до іншого без заповіту. 
▫️ Community Property - майно набуте подружжям протягом шлюбу, кожен має по 50%, у випадку смерті одного, все переходить до іншого. 
▫️ Tenants in Common - співвласники володіють у %, в разі смерті одного, його % розподіляється відповідно до заповіту.
▫️ Tenancy by the Entirety - неподільне майно, в разі смерті одного, усе майно переходить до іншого.

🤔Не всі з них зрозумілі та на думку ІВ доступні українцям, тож я поставив таке уточнююче запитання підтримці Interactive Brokers:
"Який тип спільного рахунку потрібно використовувати українському резиденту, щоб не наражатися на ризик податку на спадщину для нерезидентів США?" 

🤷‍♂️Отримав від підтримки Interactive Brokers таку відповідь - будь-який рахунок українцям в цьому НЕ допоможе.

👉👈Ми обговорили цю ситуацію в спільноті iTalks та вирішили, що такі способи варті уваги:
▫️ використання активів, поза межами США - UCITS ETF (так звані ірландські фонди), так - менша ліквідність, диверсифікація та більші комісії
▫️ відкриття рахунку на дружину, але є проблеми з пояснення джерел походження коштів, бо ІВ не любить "дарунки/допомога партнера"
▫️ страхування життя, але якщо ретельно до цього ставитись, витрати на страхування сягають 0.2%+ від суми портфеля на рік, а це вже краще UCITS ETF розглядати
▫️ зміна резиденції на країну з якою у США є угода про уникнення подвійного оподаткування по податку на спадщину, але тут потрібно розбиратися чи дійсно буде суттєва економія.

🙏Примножуйте корисне - діліться ним!

www.tgoop.com/UAtaxesYou/902

13.9K viewsMay 24 at 05:06

​​💲💹 Інвестуєте в американські активи на світовому фондовому ринку —> враховуйте можливі податкові наслідки для ваших спадкоємців.

Пише Сергій Мікулов, автор каналу Балади Економного Лицаря, співзасновник спільноти iTalks, партнер в iPlan.ua.

===

❓Як інвестору українцю зменшити ризик податку на спадщину для нерезидентів США? 

🇺🇸 Маєте на $60к+ акції, облігації, кеш на рахунку IB LLC, US та при цьому Ви не є резидентом США?

😱‼️Ви під ризиком податку на спадщину для нерезидентів США!

✂️Ставка такого податку становить від 18% до 40% від сум перевищення неоподаткованої суми (таблицю з розрахунком суми податку додаю).
 
⚖️Строк оформлення — 9 місяців + можливо подовження ще на 6, за прострочку або несплату - штрафи до 75% від суми спадщини. Оформлення має робити Ваш законний представник в США - адвокат, бухгалтер або інша особа.

👫Один з теоретичних способів захисту від цього податку - відкриття спільного рахунку подружжя. Я це спробував, але зрозумів, що це не панацея.   

💁‍♂️Нагадую, що зараз в ІВ доступно 4-и типи спільних рахунків:
▫️ Joint Tenants with Rights of Survivorship - мають однакові права на все майно, у випадку смерті одного, все переходить до іншого без заповіту. 
▫️ Community Property - майно набуте подружжям протягом шлюбу, кожен має по 50%, у випадку смерті одного, все переходить до іншого. 
▫️ Tenants in Common - співвласники володіють у %, в разі смерті одного, його % розподіляється відповідно до заповіту.
▫️ Tenancy by the Entirety - неподільне майно, в разі смерті одного, усе майно переходить до іншого.

🤔Не всі з них зрозумілі та на думку ІВ доступні українцям, тож я поставив таке уточнююче запитання підтримці Interactive Brokers:
"Який тип спільного рахунку потрібно використовувати українському резиденту, щоб не наражатися на ризик податку на спадщину для нерезидентів США?" 

🤷‍♂️Отримав від підтримки Interactive Brokers таку відповідь - будь-який рахунок українцям в цьому НЕ допоможе.

👉👈Ми обговорили цю ситуацію в спільноті iTalks та вирішили, що такі способи варті уваги:
▫️ використання активів, поза межами США - UCITS ETF (так звані ірландські фонди), так - менша ліквідність, диверсифікація та більші комісії
▫️ відкриття рахунку на дружину, але є проблеми з пояснення джерел походження коштів, бо ІВ не любить "дарунки/допомога партнера"
▫️ страхування життя, але якщо ретельно до цього ставитись, витрати на страхування сягають 0.2%+ від суми портфеля на рік, а це вже краще UCITS ETF розглядати
▫️ зміна резиденції на країну з якою у США є угода про уникнення подвійного оподаткування по податку на спадщину, але тут потрібно розбиратися чи дійсно буде суттєва економія.

🙏Примножуйте корисне - діліться ним!

BY Податки фіз осіб та ФОП