О преступлениях с "фисташками"

🧮 Преступное налоговое консультирование, или как юрист был осужден за консультацию по вопросам налогообложения

За «вредные советы» налоговых юристов могут привлечь к уголовной ответственности.

Приговор Мещанского районного суда города Москвы от 19.09.2019 по делу
№ 1-586/2019 наглядное тому подтверждение.

По данному делу руководитель юридической фирмы заключил с собственником открывающегося торгового центра «Москва» (ТЦ) возмездный договор на оказание консультационных услуг, в том числе по разработке и внедрению схемы налоговой оптимизации, суть которой заключалась в следующем:

🔺площадь ТЦ делится между оформленными в качестве ИП сотрудниками на несколько частей в расчете не более 150 м2 на каждого для применения специального налогового режима ЕНВД,

🔺осуществляется переход на УСН при соблюдении численности у каждого ИП не более 15 человек,

🔺ИП применяют патентную систему налогообложения, не признаваясь, таким образом, плательщиками НДС.

Схема была реализована, юрист получил вознаграждение, но спустя время, после появления у ТЦ проблем с ФНС в виде привлечения к налоговой ответственности, консультант был задержан в связи с обвинением в мошенничестве по ч. 3 ст. 159 УК РФ.

👮‍♂️По мнению стороны обвинения:

🔺обвиняемый осознавал, что «предложенная им схема работы супермаркета не соответствует требованиям налогового законодательства РФ и имеет все существенные признаки «искусственного» дробления бизнеса»,

🔺 он понимал, что «вовлечение в предпринимательскую деятельность подконтрольных лиц с целью получения необоснованной налоговой экономии в виде минимизации налогов, используя специальные режимы налогообложения - ЕНВД и УСН, может повлечь налоговые нарушения и претензии к ТЦ со стороны проверяющих их органов»,

🔺 обман со стороны юриста выразился в уверении владельца ТЦ «в законности предложенной им системы налогообложения».

👨‍⚖️ Согласившись с позицией обвинения, суд в своем решении дополнительно подчеркнул природу неправомерности предложенной схемы:

«Деление работников на предпринимателей имело формальный характер, так как сотрудники одних предпринимателей выполняли функции у других, реализация товара осуществлялась в пределах торговых площадей, разделенных арендодателем на части, которые фактически не представляли собой самостоятельные торговые точки с автономной системой торговли. Арендованные торговые точки, конструктивно не были обособлены друг от друга, площади торгового зала действовали как единый объект торговли с общей организационной структурой, использовали единые подсобные (складские) помещения супермаркета».

Юрист был осужден и лишь благодаря полному признанию вины, раскаянию в содеянном приговорен только к условному сроку лишения свободы со штрафом.

🤔 Вот так коллеги-юристы, в нынешнее время при оказании своим доверителям юридической помощи, следует 7 раз «отмерить» степень правомерности предлагаемых решений.

www.tgoop.com/kitsingandpartners/208

1.4K viewsedited  Mar 30, 2023 at 11:14

🧮 Преступное налоговое консультирование, или как юрист был осужден за консультацию по вопросам налогообложения

За «вредные советы» налоговых юристов могут привлечь к уголовной ответственности.

Приговор Мещанского районного суда города Москвы от 19.09.2019 по делу
№ 1-586/2019 наглядное тому подтверждение.

По данному делу руководитель юридической фирмы заключил с собственником открывающегося торгового центра «Москва» (ТЦ) возмездный договор на оказание консультационных услуг, в том числе по разработке и внедрению схемы налоговой оптимизации, суть которой заключалась в следующем:

🔺площадь ТЦ делится между оформленными в качестве ИП сотрудниками на несколько частей в расчете не более 150 м2 на каждого для применения специального налогового режима ЕНВД,

🔺осуществляется переход на УСН при соблюдении численности у каждого ИП не более 15 человек,

🔺ИП применяют патентную систему налогообложения, не признаваясь, таким образом, плательщиками НДС.

Схема была реализована, юрист получил вознаграждение, но спустя время, после появления у ТЦ проблем с ФНС в виде привлечения к налоговой ответственности, консультант был задержан в связи с обвинением в мошенничестве по ч. 3 ст. 159 УК РФ.

👮‍♂️По мнению стороны обвинения:

🔺обвиняемый осознавал, что «предложенная им схема работы супермаркета не соответствует требованиям налогового законодательства РФ и имеет все существенные признаки «искусственного» дробления бизнеса»,

🔺 он понимал, что «вовлечение в предпринимательскую деятельность подконтрольных лиц с целью получения необоснованной налоговой экономии в виде минимизации налогов, используя специальные режимы налогообложения - ЕНВД и УСН, может повлечь налоговые нарушения и претензии к ТЦ со стороны проверяющих их органов»,

🔺 обман со стороны юриста выразился в уверении владельца ТЦ «в законности предложенной им системы налогообложения».

👨‍⚖️ Согласившись с позицией обвинения, суд в своем решении дополнительно подчеркнул природу неправомерности предложенной схемы:

«Деление работников на предпринимателей имело формальный характер, так как сотрудники одних предпринимателей выполняли функции у других, реализация товара осуществлялась в пределах торговых площадей, разделенных арендодателем на части, которые фактически не представляли собой самостоятельные торговые точки с автономной системой торговли. Арендованные торговые точки, конструктивно не были обособлены друг от друга, площади торгового зала действовали как единый объект торговли с общей организационной структурой, использовали единые подсобные (складские) помещения супермаркета».

Юрист был осужден и лишь благодаря полному признанию вины, раскаянию в содеянном приговорен только к условному сроку лишения свободы со штрафом.

🤔 Вот так коллеги-юристы, в нынешнее время при оказании своим доверителям юридической помощи, следует 7 раз «отмерить» степень правомерности предлагаемых решений.

BY О преступлениях с "фисташками"