tgoop.com/kitsingandpartners/220
Last Update:
❤️Как оказалось, дела любовные и уголовные часто пересекаются - делимся своими наблюдениями
Представляем Вашему вниманию историю одной супружеской пары.
ИП Х.И.ПА. с целью получения необоснованных налоговых вычетов по НДС нашел реквизиты фиктивных организаций для заключения с ними мнимых сделок.
«Желая облегчить реализацию своего преступного умысла», он «привлек в качестве пособника в совершении преступления свою супругу Х.Н., занимавшую должность главного бухгалтера ООО Элит-Ювелир, обладавшую познаниями в сфере бухгалтерского учета и налогообложения», которая подписывала счета фактуры, товарные накладные и акты от имени руководства подставных организаций, переводила с их расчетных счетов денежные средства.
По мнению суда, «таким образом, содействие Х.Н. умышленным преступным действиям Х.И.ПА. позволило последнему не исчислить и не уплатить НДС в бюджетную систему РФ, общая сумма которого составила 16 893 267 руб»
👨⚖️Подсудимые вину в преступлении не признали:
✅ Мужчина заступился за свою возлюбленную. Он утверждал, что сам обладает познаниями и навыками бухгалтерского учета, поэтому третьих лиц для ведения отчетности не привлекал и не передавал счета фактуры супруге.
✅ Жена, в свою очередь, объяснила, что какую-либо помощь в ведении бухгалтерского учета мужу оказывать не могла, поскольку «обладает познаниями бухгалтерского учета только на упрощенной системе налогообложения, с основной системой налогообложения знакома теоретически».
✅ По поводу поставленных ею подписей, она объяснила, что поставила их «без всякого умысла, а только для правильности заполнения первичных документов».
😔 Последние показания обернулись против подсудимой – суд воспринял их как подтверждение вины.
Оценив в совокупности ряд обвинительных доказательств, среди которых ключевыми были показания подставных лиц, создавших фиктивные организации, суд пришел к выводу о виновности подсудимых и осудил мужа по ч. 2 ст. 198 УК РФ, а жену по ч. 5 ст. 33, ч. 2 ст. 198 УК РФ.
К счастью для пары, суд освободил их от наказания в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.
Но к несчастью для возлюбленных, суд удовлетворил иск в пользу государства о взыскании с них около 17 млн. Возмещение ущерба никто не отменял.
😉 Вот такие Бони и Клайд в налоговой сфере.
Реквизиты дела:
Приговор Железногорского городского суда Курской области от 13.07.2020 по делу № 1-4/2020
BY О преступлениях с "фисташками"
Share with your friend now:
tgoop.com/kitsingandpartners/220